Bảng 2.1 : Thống kê lỗi nghiệp vụ từ năm 2008 đến 2011
3: Áp dụng quy định xử lý kỷ luật lao động của ngân hàng
3.2 Thiết lập quy trình tự đánh giá rủi ro vận hành (còn gọi là tự đánh giá
3.2.1 Mục đích của tự đánh giá rủi ro vận hành
- Thách thức của quản trị rủi ro vận hành rất khác với rủi ro từ thị trường và tín dụng. Một sự khác biệt cơ bản là khơng có “vị thế” nào để đo lường được. Kết quả là chúng ta cần phải áp dụng một tập hợp những cách tiếp cận khác nhau để hiểu được rủi ro hiện tại của tổ chức là làm thế nào để thay đổi nó.
- Việc tự đánh giá là một q trình trong đó các lĩnh vực kinh doanh tiến hành nhận biết và đánh giá các rủi ro đã xảy ra, mức độ kiểm soát đối với các rủi ro đó, và các điểm hành động để cải thiện tình hình. Các nguyên tắc Basel địi hỏi phải có hẳn một chương trình để tự đánh giá. Trong khn khổ quản lý rủi ro vận hành, việc tự đánh giá là một thành phần quan trọng. Một khung quản lý rủi ro tồn diện để đáp ứng các ngun tắc nói trên cũng cần phải có một mơ hình quản trị, chính sách, định nghĩa, các cơ sở dữ liệu tổn thất, các chỉ số rủi ro, định lượng vốn, báo cáo quản lý và các kế hoạch để giải quyết các vấn đề văn hóa nội bộ cũng như mơi trường bên ngoài. Khung này đặt rủi ro vào trong bối cảnh của chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro, thiết lập các quy trình đánh giá rủi ro và
đo lường chúng, đồng thời nối các kết quả với các đo lường kết quả thực hiện công việc và giá trị của các cổ đông.
- Tự đánh giá rủi ro vận hành là một quy trình rà sốt định kỳ trong đó các giám đốc và nhân viên thẩm định bản thân về mơi trường kiểm sốt chung mà họ chịu trách nhiệm. Các mục thường xuyên phải kiểm soát gồm:
+ Quản trị ngân hàng + Tuân thủ
+ Quy trình + Con người + Công nghệ
- Tự đánh giá địi hỏi phải có sự đầu tư về thời gian và thường là công nghệ nữa. Các ngân hàng quyết tâm làm điều đó bởi họ nhận thấy việc tự đánh giá là cần thiết để:
+ Tạo ra trách nhiệm trong các tổ chức có phân dịng/nhánh. Các lĩnh vực của các dòng kinh doanh là những nơi “gánh nhận rủi ro” đối với các rủi ro vận hành và chịu tác động của bất kỳ vấn đề nào lên kết quả kinh doanh lãi lỗ. Quá trình tự đánh giá giúp cho việc phân tích rủi ro được rõ ràng và các nhà quản lý của các dịng kinh doanh sẽ có trách nhiệm đối với kết quả.
+ Củng cố văn hóa cởi mở, công khai và minh bạch. Rủi ro cần phải có sự thảo luận cởi mở để nâng cao nhận thức và phân bổ nguồn lực một cách hợp lý. Việc tự đánh giá sẽ tạo ra diễn đàn để thảo luận tất cả mọi vấn đề.
+ Thực hiện một cách tích cực chủ động chứ khơng phải là một q trình thụ động ứng phó. Các ngân hàng sẽ vận hành tốt hơn khi họ dự tính và giải quyết các vấn đề trước khi nó xảy ra. Tự đánh giá rủi ro vận hành cung cấp một phương pháp để nhận biết các điểm yếu trong kiểm sốt của quy trình hiện tại và phát triển các kế hoạch hành động để loại bỏ các điểm yếu đó.
+ Tham gia vào các bộ phận khác nhau của ngân hàng. Các rủi ro vận hành động chạm đến tất cả các bộ phận của ngân hàng, giữa các lĩnh vực dòng kinh doanh và lĩnh vực hỗ trợ như cơng nghệ thơng tin có sự phụ thuộc nhau rất lớn. Tự đánh giá giúp cho các vấn đề về rủi ro có thể được thảo luận xuyên suốt toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như xem xét các mảng phụ thuộc lẫn nhau đó.
+ Tăng cường sự nhận thức và đảm bảo mọi rủi ro được đưa ra xem xét. Mặc dù có nhiều chỉ số rủi ro nhưng chúng khơng tồn diện và việc đo lường vốn được thực hiện ở cấp quá cao để có thể cung cấp được những hiểu biết chi tiết đối với mỗi sự cọ xát rủi ro riêng lẻ. Phân tích định tính trong tự đánh giá bổ trợ cho các đo lường định lượng khác nhằm bảo đảm chắc chắn rằng toàn bộ các rủi ro vận hành đều được phân tích kỹ lưỡng.
+ Nhận biết những khoản thiếu hụt và hành động cụ thể. Bất kể từ nguồn nào, quá trình tự đánh giá cũng cho ra kết quả là nhận biết những thiếu hụt trong kiểm soát và các hành động cụ thể cần làm. Nó giúp tập hợp các thông tin từ tất cả các nguồn vào trong một kế hoạch xác định về cải tiến, trách nhiệm và thời hạn hoàn thành được đề ra.
+ Cải thiện sự bao quát và quá trình ra quyết định. Các kết quả được xem xét lại bởi các cán bộ quản lý cấp cao nhằm hiểu rõ về mức độ cọ xát với rủi ro của ngân hàng và các kế hoạch đặt ra. Kỳ vọng là sự hỗ trợ cho các kế hoạch đặt ra cùng với các nguồn lực cần thiết để thực hiện các kế hoạch đó.
+ Cải thiện hiệu quả kiểm tốn. Một khi sự đáng tin cậy của các kết quả từ quá trình Tự đánh giá rủi ro vận hành được cải thiện, các nhà kiểm tốn có thể dựa nhiều hơn vào các đánh giá để nhận biết các vấn đề về kiểm soát. Kết quả là thời lượng để kiểm toán và làm việc với kiểm toán sẽ được rút ngắn đi.