III. Theo giới tính
3.2.5 Tổ chức thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm
3.2.5.1 Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất sản phẩm may mặc của Công ty
Để có cái nhìn toàn diện và tổng thể về thực trạng SXKD của công ty, chúng tôi tiến hành thực hiện nhiều phân tích và đưa ra những đánh giá mà trước hết đó là phân tích và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất của công ty vì đây là điều kiện tiên quyết để thực hiện kế hoạch TTSP đối với mọi DN SXKD trong nền kinh tế thị trường.
Nhìn chung, số lượng các mặt hàng đều tăng trong đó áo sơ mi, quần âu và quần kaki là 3 mặt hàng được sử dụng nhiều nhất nên số lượng sản xuất khá cao, bình quân tốc độ phát triển sản xuất của công ty đã tăng qua các năm với 23,8% tuy nhiên tỷ lệ thực hiện so với kế hoạch có sự biến động rõ rệt thể hiện qua tỷ lệ áo sơ mi, bộ Veston, quần sooc, váy thì năm 2010 thì tỷ lệ đó thấp hơn so với năm 2009 (Áo sơ mi = 108,2% năm 2009 và 99,5% năm 2010).
Bảng 3.12: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất sản phẩm của Công ty Tên sản
phẩm
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tốc độ phát triển (%)
KH (1000c) TH (1000c) TL (%) KH (1000c) TH (1000c) TL (%) KH (1000c) TH (1000c) TL (%) 11/10 10/09 BQ Sơ mi 2.300 2.489 108,2 2.400 2.387 99,5 3.600 3.670 101,9 95,9 153,7 121,4 Bộ Veston 500 487 94,7 690 628 91,1 990 1.005 101,5 128,9 160,1 143,6 Quần âu 2.300 2.379 103,4 2.400 2.489 103,7 3.600 3.579 99,4 104,6 143,8 122,7 Quần sooc 900 837 93,0 990 905 91,4 1.200 1.250 104,2 108,1 138,1 122,2 Quần kaki 1.500 1.320 88,0 1.390 1.325 95,3 1.880 1.903 101,2 100,4 143,6 120,1 Váy 500 589 117,8 650 705 108,5 900 956 106,2 119,7 135,6 127,4 Áo Jacket 600 559 93,2 650 865 133,1 1000 920 92,0 154,7 106,4 128,3 Tổng cộng 8.600 8.660 100,7 9.170 9.304 101,5 13.170 13.310 101,1 107,4 143,1 123,8
Qua đó cho thấy dự đoán nhu cầu và đi vào thực hiện vẫn chưa được chuẩn xác do tình hình thực tế là thị hiếu người tiêu dùng có thay đổi qua mỗi năm vì vậy sang năm 2011 số lượng áo sơ mi được đặt hàng để sản xuất giảm hẳn so với các năm trước đó. (Tốc độ phát triển áo sơ mi 2011/2010 = 95,9%).
So với năm 2009, năm 2010 công ty sản xuất nhiều bộ Veston nhất (=160,1%), áo sơ mi và các loại quần, váy cũng tăng trên 35% còn áo Jacket thì số lượng sản xuất ra tương đương với năm trước. Chứng tỏ nhu cầu năm 2010 lớn hơn so với năm 2009 rất nhiều.
Năm 2011 lại có sự thay đổi lớn so với năm 2010 thể hiện qua tốc độ tăng trưởng của áo Jecket lên tới 154,7% nhưng so với dự kiến kế hoạch đặt ra thì vẫn chưa vượt qua 1000 cái/năm. Còn lại các mặt hàng khác đều tăng nhẹ khoảng 1 – 30%.
3.2.5.2 Tình hình tiêu thụ sản phẩm may mặc của Công ty
TTSP là giai đoạn quan trọng trong chu kỳ SXKD của mọi DN. TTSP với hiệu quả cao và ngày càng tăng là cơ sở vững chắc cho quá trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh; đồng thời khẳng định và không ngừng nâng cao uy tín và vị thế của DN trên thị trường. Thông qua quá trình TTSP, DN cụ thể hóa các mục tiêu mà hoạt động SXKD đề ra: (1) đáp ứng được các yêu cầu của thị trường, (2) thu hồi được vốn đầu tư , tạo công ăn việc làm cho người lao động,… và cuối cùng cao hơn hết đó là mục tiêu lợi nhuận ngày càng tăng. Kết quả TTSP là dấu hiệu phản ánh đầy đủ và trọn vẹn nhất toàn bộ hoạt động quá trình kích thích TTSP và bản thân sản phẩm của DN trong mối quan hệ cạnh tranh với các đối thủ và khả năng tiếp nhận của người tiêu dùng.
Bảng 3.13: Kết quả tiêu thụ sản phẩm của Công ty Tên sản
phẩm
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tốc độ phát triển (%)
KH (1000c) TH (1000c) TL (%) KH (1000c) TH (1000c) TL (%) KH (1000c) TH (1000c) TL (%) 11/10 10/09 BQ Sơ mi 2.430 2.189 90,1 2.490 2.590 104,0 3.600 3.487 96,9 118,3 134,6 126,2 Bộ Veston 670 587 87,6 790 653 82,7 990 978 98,8 111,2 149,8 129,1 Quần âu 2.400 2.379 99,1 2.500 2.372 94,9 3.600 3.689 102,5 99,7 155,5 124,5 Quần sooc 980 937 95,6 1.050 1000 95,2 1.200 1.328 110,7 106,7 132,8 119,0 Quần kaki 1.690 1.428 84,5 1.450 1.410 97,2 1.880 1.807 96,1 98,7 128,2 112,5 Váy 590 569 96,4 750 804 107,2 900 868 96,4 141,3 108,0 123,5 Áo Jacket 670 604 90,1 690 850 123,2 1000 975 97,5 140,7 114,7 127,1 Tổng cộng 9.430 8.693 92,2 9.720 9.679 99,6 13.170 13.132 99,7 113,3 135,7 122,9
Từ đó, chúng ta có thể khẳng định rằng: TTSP là một giai đoạn vô cùng quan trọng, là một thành phần không thể thiếu được trong chu kỳ SXKD của DN, đặc biệt trong điều kiện cơ chế thị trường hiện nay. Và đây cũng là lý do để giải thích tại sao trong tập thể Ban lãnh đạo công ty và đội ngũ cán bộ công nhân viên Phòng kinh doanh đặc biệt coi trọng vấn đề này – một vấn đề liên quan đến sự sống còn của công ty.
Qua bảng 3.13 ta thấy, so với năm 2009 thì năm 2010 số lượng áo sơ mi và váy tiêu thụ khá nhanh, tăng hơn 300 chiếc so với năm trước, vì vậy tỷ lệ thực hiện vượt quá kế hoạch đề ra. Bên cạnh đó, quần kaki lại bán rất chậm, tiêu thụ ít hơn so với năm 2009 là 18 chiếc. Chỉ có 3 mặt hàng là áo sơ mi, váy và áo Jacket là vượt chỉ tiêu đề ra, còn lại thực tế tiêu thụ đều thấp hơn kế hoạch đặt ra (Bộ Veston = 92,7%).
Sang năm 2011 tình hình tiêu thụ có chuyển biến khả quan và đem lại kết quả đáng kể. Số lượng tất cả các mặt hàng công ty sản xuất đều tăng mạnh, đặc biệt là áo sơ mi (tăng 897 chiếc so với năm 2010) và quần âu (tăng 1317 chiếc). Tổng cộng số lượng sản xuất đạt 13.132 sản phẩm, tăng 3453 sản phẩm so với năm 2009 và tăng 4439 chiếc so với năm 2009. Đây là một sự phát triển của công ty, vượt qua giai đoạn khó khăn khủng hoảng kinh tế và mang lại nhiều lợi nhuận cho DN cũng như tăng thêm uy tín đối với khách hàng, hứa hẹn các năm tới thì sản phẩm của công ty được khách hàng biết đến nhiều hơn, ưa chuộng hơn. Bình quân qua các năm tốc độ phát triển của công ty tăng 22,9%/năm.
* Hệ số tiêu thụ sản phẩm của Công ty
Hệ số TTSP của công ty là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức tiêu thụ một SP của một DN, nó thể hiện giữa lượng SP tiêu thụ ra thị trường và sử dụng nội bộ so với tổng khối lượng SP mà DN có thể cung ứng ra thị trường trong một thời kỳ. Đối với công ty hệ số TTSP được cụ thể hóa bằng các số liệu được thể hiện tại bảng 3.14.
Bảng 3.14: Hệ số tiêu thụ sản phẩm của Công ty
ĐVT: 1000 sản phẩm
Tên sản phẩm Sơ mi Bộ Veston Quần âu Quần sooc
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011
1. Khối lượng sản xuất 2.489 2.387 3.670 487 628 1.005 2.379 2.489 3.579 837 905 1.250
2. Tồn kho đầu năm 150 450 247 150 50 25 193 193 310 364 264 169
3. Tiêu thụ trong năm 2.189 2.590 3.487 587 653 978 2.379 2.372 3.689 937 1000 1.328
4. Tồn kho cuối năm 450 247 430 50 25 52 193 310 200 264 169 91
5. Hệ số TTSP
(5= 3/(1+2) x 100) (%) 82,9 91,3 89,0 92,2 96,3 95,0 92,5 88,4 94,9 78,0 85,5 93,6
Tên sản phẩm Quần kaki Váy Jacket Tổng cộng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011
1. Khối lượng sản xuất 1.320 1.325 1.903 589 705 956 559 865 920 8.660 9.304 13.310
2. Tồn kho đầu năm 320 212 127 169 189 90 95 50 65 1.441 1.408 1.033
3. Tiêu thụ trong năm 1.428 1.410 1.807 569 804 868 604 850 975 8.693 9.679 13.132 4. Tồn kho cuối năm 212 127 223 189 90 178 50 65 10 1.408 1.033 1.211 5. Hệ số TTSP
(5= 3/(1+2) x 100) (%) 87,1 91,7 89,0 75,1 89,9 83,0 92,4 92,9 99,0 86,1 90,4 91,6
Nhìn chung, bộ Veston và áo Jacket là tiêu thụ khá tốt so với lượng sản xuất ra, hàng tồn kho ít nhưng bán được nhiều đơn vị nhất là quần âu, áo sơ mi và quần kaki (1000 – 3000 chiếc/năm).
Đối với mặt hàng áo sơ mi, khối lượng sản xuất năm 2010 thấp hơn 2009 do (từ thực tế viết ra nhé), sang năm 2011 thì số lượng tăng lên đáng kể bởi nhu cầu thay đổi kiểu dáng, mẫu mã, chất lượng tăng….và số lượng tiêu thụ theo đó cũng tăng lên tương đương với lượng sản xuất, do nhu cầu năm 2010 tăng hơn so với dự kiến nên công ty đã sản xuất thêm 1 lượng lớn vào năm 2011 và tiêu thụ khá tốt với 3487 chiếc làm cho số lượng tồn kho đầu năm giảm xuống chỉ còn 247 chiếc, so với năm 2010 tồn kho lên tới 450 chiếc. Tuy nhiên hệ số tiêu thụ sản phẩm 2011 có thấp hơn 2010 vì tồn kho 2010 còn nhiều thêm vào lượng sản xuất khá cao nên tồn kho cuối năm lên tới 430 chiếc nhưng tốc độ tiêu thụ là cao hơn so với 2010 và 2009.
Vì vậy, công ty cần tính toán, ước tính thật chính xác về nhu cầu từng loại sản phẩm để đặt kế hoạch sát với thực hiện, hạn chế số lượng hàng tồn trong kho, đẩy mạnh khối lượng sản xuất và tiêu thụ.