Bảng 3.2 : Kết luận các giả thuyết thống kê
4.2.6 Phân loại các khoản nợ quá hạn để có các biện pháp xử lý phù hợp
Nợ xấu tại Agribank hiện tại phần lớn là của khách hàng doanh nghiệp, mỗi doanh nghiệp có tình hình hoạt động kinh doanh khác nhau. Vì thế, cần phải có giải pháp cụ thể cho từng khoản nợ quá hạn, từng doanh nghiệp để có thể xử lý tốt nợ xấu,
Đối với các khoản nợ được đánh giá mất hoàn toàn khả năng trả nợ (doanh nghiệp nợ bị phá sản, TSĐB khơng cịn giá trị): Cần xác định rõ trách nhiệm của ngân hàng trong trường hợp này. Ngân hàng phải chấp nhận chịu lỗ, trích dự phịng rủi ro để giải quyết, thậm chí phải cắt lợi nhuận của ngân hàng để bù đắp vào khoản nợ không thể thu hồi này.
Đối với các khoản nợ có TSĐB, khoản nợ doanh nghiệp có khả năng phục hồi nếu có sự hỗ trợ. Trường hợp này ngân hàng có thể tiếp tục cho vay, giảm lãi, cơ cấu lại nợ nếu doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời, đặc biệt là khó khăn thanh khoản. Ngồi ra có thể kết hợp giải pháp chứng khốn hoá nợ xấu và mua bán chứng khoán nợ xấu. Chứng khoán hoá nợ xấu là việc chuyển nợ xấu thành cổ phần hoặc vốn góp có giá trị tương đương. Việc chứng khốn hóa được thực hiện theo các phương pháp cụ thể: Với các doanh nghiệp có lịch sử quan trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn về nghĩa vụ trả nợ gốc do tình hình kinh tế khó khăn thì có thể chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn nhằm hỗ trợ thanh khoản và giúp các doanh nghiệp tồn tại phát triển. Chuyển nợ quá hạn, nợ xấu thành cổ phần và các ngân hàng đang là chủ nợ thành cổ đông nắm đa số cổ phần nếu nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả năng tồn tại và phát triển.
Đây là hình thức xử lý khá phổ biến theo thông lệ quốc tế. Đối với Việt Nam, từ trước tới nay đã có rất nhiều trường hợp thành cơng cứu được doanh nghiệp thốt khỏi nguy cơ phá sản và bảo tồn được nguồn vốn của các ngân hàng.