2.2. Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ XNK tại Eximbank
2.2.1.2. Nghiên cứu và thẩm định hồ sơ xin vay
Sau khi tiếp nhận hồ sơ và nhu cầu vay vốn của khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng bàn giao hồ sơ cho cán bộ thẩm định được lãnh đạo phịng phân cơng thẩm định, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng. Nội dung thẩm định bao gồm các nội dung cơ bản sau:
- Thẩm định về pháp lý: đánh giá tư cách pháp nhân, năng lực hành vi dân sự
của khách hàng, đảm bảo khách hàng đáp ứng đủ điều kiện để được cấp tín dụng tại Eximbank; hồ sơ pháp lý của khách hàng được cung cấp đầy đủ theo quy định của Eximbank;
- Thẩm định tình hình giao dịch của khách hàng tại Eximbank: Doanh số tiền
gửi thanh toán, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu, doanh số mua bán ngoại tệ, phí, …
- Thơng tin nhóm khách hàng: xác định thơng tin của (các) tổ chức, cá nhân
được xem là một khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan theo quy định của Eximbank;
- Thẩm định năng lực kinh doanh (đối với khách hàng có nguồn tiền trả nợ
từ hoạt động kinh doanh): đánh giá uy tín của khách hàng trên thị trường; cơng nghệ,
năng lực sản xuất; hệ thống kênh phân phối, thị trường tiêu thụ, thị phần, ... ; năng lực, kinh nghiệm, uy tín của cá nhân kinh doanh, chủ doanh nghiệp, ban lãnh đạo doanh nghiệp.
- Thẩm định năng lực tài chính: cập nhật thơng tin về tình hình tài chính của
khách hàng đến thời điểm gần nhất; đánh giá tính trung thực của báo cáo tài chính, báo cáo thu nhập của khách hàng; phân tích, đánh giá: năng lực tài chính, uy tín của khách hàng trong q trình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, các cá nhân, tổ chức khác;
- Thẩm định phương án, dự án đề nghị cấp tín dụng: đánh giá về tính pháp
lý; tính khả thi, hiệu quả và nhận diện các rủi ro có thể phát sinh liên quan đến phương án, dự án;
- Thẩm định năng lực thực hiện phương án, dự án và (hoặc) nghĩa vụ được
Eximbank bảo lãnh: đánh giá nguồn lực tài chính, nguồn lực về nhân sự, trình độ kỹ
thuật, các yếu tố đầu vào, kinh nghiệm, khả năng kiểm soát rủi ro của của khách hàng và các yếu tố khác khi thực hiện phương án, dự án, nghĩa vụ được Eximbank bảo lãnh.
- Nguồn tiền để hoàn trả nợ vay: đánh giá khả năng tạo ra nguồn tiền, mức độ
ổn định của nguồn tiền (có xét đến các yếu tố tác động tiêu cực); xác định kế hoạch của dòng tiền vào, dòng tiền ra theo thời gian (hàng tháng) trong suốt thời gian vay vốn tại Eximbank;
- Thẩm định tài sản bảo đảm: Thẩm định về hồ sơ pháp lý của tài sản đảm bảo;
đảm; thẩm định tính khả mại của tài sản đảm bảo (trong trường hợp Eximbank phải xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ).
- Đánh giá rủi ro: đánh giá tổng thể các rủi ro có thể phát sinh khi cấp tín dụng
cho khách hàng như rủi ro liên quan đến giá cả; rủi ro liên quan đến tài sản bảo đảm; rủi ro về khả năng tiêu thụ hàng hóa; rủi ro về mặt pháp lý.
- Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng: đề xuất biện pháp cụ thể để quản lý từng
loại rủi ro có thể phát sinh.
Cán bộ thẩm định lập thành báo cáo thẩm định đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng, trình lãnh đạo phịng duyệt và tiến hành trình hồ sơ lên cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản vay.
2.2.2. Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ XNK tại Eximbank
2.2.2.1. Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ XNK tại Eximbank
Để đánh giá kết quả hoạt động cho vay tài trợ XNK của Eximbank trong thời gian vừa qua, đề tài sẽ đi vào phân tích các số liệu thu thập được, dựa trên các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay đã được nêu trong chương 1.
Thứ nhất, Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập khẩu.
Doanh số giải ngân cho vay tài trợ XNK là một chỉ tiêu phản ánh mặt lượng của hoạt động cho vay tài trợ XNK. Doanh số tài trợ trong thời gian qua của Eximbank như sau:
Bảng 2.2: Doanh số giải ngân tài trợ XNK tại Eximbank
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số giải ngân 154.618 100% 155.186 100% 169.743 100% 165.499 100% Ngắn hạn 105.167 68,02% 110.145 70,98% 120.439 70,95% 116.452 70,36%
Trung dài
hạn 49.451 31,98% 45.041 29,02% 49.304 29,05% 49.047 29,64%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Biều đồ 2.4 Doanh số cho vay XNK theo kỳ hạn năm 2011- 2014
Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Qua số liệu thể hiện trong bảng 2.2 và biểu đồ 2.4, ta có thể thấy doanh số cho vay của Eximbank qua các năm biến động, tuy nhiên độ biến động không đáng kể tang từ năm 2011 đến năm 2013 và giảm xuống ở năm 2014, cụ thể năm 2012 tăng không đáng kể so với năm 2011, tăng 0,37% đến năm 2013 tăng 9,38% so với năm 2012, sang năm 2014 giảm khoảng 2,5% so với năm 2013. Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước suy thối, các doanh nghiệp XNK gặp nhiều khó khan, cộng với sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng trong nước và các chi nhánh ngân hàng nước ngồi thì Eximbank vẫn duy trì được mức như trên cũng là một bước đáng khích lệ.
Ngồi ra, theo bảng 2.2 ta cũng có thế thấy, Doanh số cho vay tập chung vào cho vay ngắn hạn, doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, khoảng 70% trong tổng doanh số cho vay XNK của Eximbank trong tổng doanh số giải ngân tài trợ XNK, trong khi đó doanh số cho vay XNK trung dài hạn ổn định và tăng trưởng nhẹ qua các năm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng khá thấp.
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
105,167 110,145
120,439 116,452
49,451 45,041 49,304 49,047
Doanh số cho vay XNK
Bảng 2.3: Doanh số cho vay XNK của Eximbank theo loại tiền Đvt: tỷ đồng Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 VNĐ 88.133 86.905 88.267 95.157 Ngoại tệ 66.485 68.281 81.471 70.342 Tổng cộng 154.618 155.186 169.738 165.499
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Theo bảng 2.3 trên, ta thấy khoảng cách giữa doanh số cho vay XNK bằng VND và ngoại tệ ngày càng có xu hướng thu hẹp lại trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013, nhưng sang năm 2014 thì doanh số cho vay XNK bằng VND lại tăng đột biến làm gia tăng khoảng cách giữa doanh số cho vay XNK bằng VND và ngoại tệ. Ngoài ra, theo bảng 2.3, chúng ta cũng có thể thấy VND vẫn là đồng tiền chủ yếu được các doanh nghiệp XNK vay ngân hàng vì một mặt để thanh tốn thu mua hàng hóa trong nước, cộng với chính sách kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế vĩ mô của chính phủ dẫn đến việc hạn chế cho vay ngoại tệ, chỉ ưu tiên tài trợ ngoại tệ đối với các doanh nghiệp có nguồn thu xuất khẩu, cịn các doanh nghiệp nhập khẩu thì chủ yếu được vay bằng VND.
Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay tài trợ XNK của Eximbank
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Cho vay NK 72.686 27,81% 73.558 30,03% 93.184 37,20% 91.025 40,50% Cho vay XK 81.932 31,34% 81.628 33,32% 76.559 30,55% 74.475 33,13% Cho vay khác 106.779 40,85% 89.781 36,65% 80.749 32,25% 59.274 26,37% Tổng 261.397 100% 224.967 100% 250.492 100% 224.773 100%
Theo như bảng 2.4, tỷ trọng doanh số cho vay XNK biến động tăng qua các năm và chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh số cho vay của Eximbank, trung bình chiếm khoảng 68%, trong đó, doanh số cho vay nhập khẩu trung bình chiếm khoảng 36% và có xu hướng tăng trong 4 năm, doanh số cho vay xuất khẩu chiếm trung bình 32% lại có xu hướng giảm từ năm 2011 đến năm 2014, tuy nhiên vẫn đạt tỷ trọng khá cao (luôn chiếm trên 30% so với tổng doanh số cho vay). Đây là kết quả sự cố gắng của Eximbank trong việc tập trung phát triển thế mạnh là ngân hàng XNK và thực hiện đa dạng hóa các sản phẩm cho vay, đặc biệt là các sản phẩm cho vay đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Mặt khác tỷ trọng cho vay XNK tăng là do yêu cầu của nền kinh tế đang hội nhập, lưu thông giữa các nước nhiều nên nhu cầu vay vốn tài trợ cho XNK tăng lên, do đó cho vay XNK trở thành thị trường đầy tiềm năng và phát triển.
Thứ 2, Doanh số thu nợ tài trợ xuất nhập khẩu.
Doanh số thu nợ phản ánh số nợ mà Ngân hàng thu được từ các khoản cho vay trước đó trong khoảng thời gian nhất định, thường là 1 năm.
Doanh số thu nợ là vấn đề mà các ngân hàng đặc biệt quan tâm bởi vì nó thể hiện khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng có chính xác và đầy đủ khơng, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì vậy, một ngân hàng muốn hoạt động tốt, không phải chỉ chú trọng đến doanh số cho vay mà còn phải để ý đến công tác thu nợ làm sao để đồng vốn bỏ ra có khả năng thu hồi đúng hạn, nhanh chóng, tránh thất thốt và có hiệu quả cao. Nếu nhận thấy tốc độ tăng của doanh số thu nợ tương ứng với doanh số cho vay thì đây là một tín hiệu tốt báo hiệu cho sự an tồn của nguồn vốn.
Doanh số thu nợ chung và doanh số thu nợ XNK tại Eximbank được thể hiện qua bảng số liệu 2.5 dưới đây.
Bảng 2.5: Doanh số thu nợ của Eximbank Đvt: tỷ đồng Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Thu nợ XNK 154.132 61,70% 155.149 63,40% 167.202 69,07% 165.546 74,90% Thu nợ khác 95.676 38,30% 89.559 36,60% 74.858 30,93% 55.223 25,10% Tổng 249,808 100% 244.708 100% 242.060 100% 220.989 100%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Theo số liệu bảng 2.5, chúng ta có thể thấy doanh số thu nợ của Eximbank giảm liên tục qua các năm 4 năm từ năm 2011 đến năm 2014, nhưng mức giảm không đáng kể, năm 2012 là 244.708 tỷ đồng giảm 5.100 tỷ đồng tường đương 2,04% so với năm 2011, năm 2013 là 242.060 tỷ đồng giảm 2.648 tỷ đồng tương đương giảm 1,08% so với năm 2012, năm 2014 là 220.989 tỷ đồng giảm 21.071 tỷ đồng tương đương 8,7% so với 2013. Doanh số thu nợ có xu hướng giảm trong khi đó doanh số thu nợ XNK lại có sự biến động tăng nhẹ trong giai đoạn từ 2011 đến 2014, cụ thể, năm 2012 doanh số thu nợ XNK là 154.132 tỷ đồng tăng 0,66% so với năm 2011, năm 2013 doanh số thu nự XNK là 167.202 tỷ đồng tăng 7,8% so với năm 2012, sang năm 2014 doanh số thu nợ XNK là 165.546 tỷ đồng lại giảm so với năm 2013, tuy nhiên giảm không đáng kể (giảm 1.04% so với năm 2013).
Điều này có thể thấy, cơng tác thu hồi nợ của Eximbank luôn được đặc biệt quan tâm và đẩy mạnh nhằm không làm mất vốn của ngân hàng cũng như nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động cho vay của mình.
Thứ 3, Hệ số thu nợ cho vay tài trợ XNK.
Hệ số thu nợ nói lên hiệu quả cơng tác quản lý và thu hồi nợ của cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng, đồng thời nói lên thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng.
Hệ số thu nợ càng gần 1 càng tốt. Tuy nhiên, với mỗi thời điểm khác nhau, mỗi ngân hàng lại có kế hoạch cho vay và thu nợ khác nhau, do đó khơng thể đơn giản dựa vào sự tăng giảm của hệ số này mà kết luận công tác thu nợ của ngân hàng đó là hiệu quả hay khơng, mà cần phải liên hệ với tình hình thực tế để có được đánh giá mang tính khách quan hơn.
Bảng 2.6: Hệ số thu nợ cho vay tài trợ XNK
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014
Doanh số cho vay tài trợ XNK
154.618 155.186 169.143 165.499 Doanh số thu nợ tài trợ
XNK
154.132 155.149 167.202 165.546
Hệ số thu nợ (%) 99,69 99,98 98,85 100
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Dựa vào bảng 2.6 trên ta có thể nhận thấy rằng cơng tác quản lý và thu hồi nợ vay trong hoạt động cho vay tài trợ XNK của Eximbank những năm qua là rất tốt, điều đó cũng nói lên thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng là khá cao. Tuy nhiên, sự đánh giá này có phần cịn mang tính chủ quan. Vì nếu để ý kỹ, thì chúng ta có thể nhận thấy hệ số thu nợ cao chủ yếu là do doanh số cho vay không cao hơn doanh số thu nợ nhiều. Chứng tỏ, cơng tác mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ XNK cũng như hoạt động cho vay tài trợ XNK của Eximbank đạt kết quả chưa cao.
Thứ 4, Dư nợ cho vay tài trợ XNK.
Với thế mạnh là ngân hàng chuyên hỗ trợ lĩnh vực xuất nhập khẩu, Eximbank đã triển khai nhiều chương trình cho vay hỗ trợ các doanh nghiệp XNK tiếp cận dễ dàng nguồn vốn, bên cạnh đó chú trọng phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, thơng qua việc rà sốt các chương trình cho vay doanh nghiệp nhỏ, triển khai thêm sản phẩm cho vay XNK cùng với thủ tục đơn giản, và quy trình xử lý hồ sơ nhanh chóng nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng. Do đó, hoạt động
cho XNK của Eximbank những năm qua đạt được kết quả khả quan. Tình hình dư nợ cho vay tài trợ XNK của Eximbank được thể hiện trong bảng 2.7 dưới đây:
Bảng 2.7: Dư nợ cho vay tài trợ XNK giai đoạn năm 2011 - 2014
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Dư nợ XNK 14.985 20,07% 15.022 20,05% 17.554 21,06% 17.508 20,09% Tổng dư nợ 74.663 100% 74.922 100% 83.354 100% 87.147 100%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Biều đồ 2.5 Tăng trưởng cho vay XNK giai đoạn năm 2011- 2014
Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Qua bảng 2.7 và biểu đồ 2.5, chúng ta có thể thấy giai đoạn năm 2011 đến năm 2014 dư nợ XNK của Eximbank biến động, tuy nhiên vẫn có xu hương tăng trưởng trong giai đoạn, năm 2012, dư nợ XNK là 15.022 tỷ đồng tăng nhẹ 0,25% so với năm 2011, đến năm 2013 là 17.554 tỷ đồng tăng vọt 16,86% so với năm 2012, và duy trì ổn định đến năm 2014, năm 2014 dư nợ XNK là 17.508 tỷ đồng giảm so với năm
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
14,985 15,022
17,554 17,508
2013 nhưng giảm không đáng kể, khoảng 0,26%. Nguyên nhân chủ yếu của việc tăng vọt dự nợ trong năm 2013 là do trong năm 2013 Eximbank phát triền được nhiều gói sản phẩm ưu đãi thu hút khách hàng đặc biệt là gói sản phẩm cho vay xuất nhập khẩu, như: cho vay VND với lãi suất ngoại tệ có bảo hiểm tỳ giá và không bảo hiểm tỷ giá, cho vay lãi suất ưu đãi với các doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu…. Ngoài ra, số liệu trên bảng 2.7 cũng cho chúng ta thấy, xét về tỷ trọng, dư nợ XNK luôn chiếm khoảng 20% so với tổng dư nợ của Eximbank và duy trì khá ổn định của các năm.
Bảng 2.8: Dư nợ XNK phân theo kỳ hạn
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Ngắn hạn 12.138 81,00% 12.025 80,05% 14.337 81,67% 14.495 82,79% Trung - dài hạn 2.847 19,00% 2.997 19,95% 3.218 18,33% 3.013 17,21% Tổng dư nợ 14.985 100% 15.022 100% 17.554 100% 17.508 100%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011-2014)
Biều đồ 2.6 Cơ cấu dự nơ XNK theo kỳ hạn giai đoạn năm 2011- 2014
Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011-2014)
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
12,138 12,025 14,337 14,495
2,847 2,997 3,218 3,013
Dư nợ cho vay XNK
Tính theo kỳ hạn nợ, dư nợ ngắn hạn giảm nhẹ tại năm 2012 sau đó tăng liên tục từ năm 2012 đến năm 2014, cụ thể, năm 2012 là 12.138 tỷ đồng giảm 113 tỷ đồng