Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 VNĐ 88.133 86.905 88.267 95.157 Ngoại tệ 66.485 68.281 81.471 70.342 Tổng cộng 154.618 155.186 169.738 165.499
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Theo bảng 2.3 trên, ta thấy khoảng cách giữa doanh số cho vay XNK bằng VND và ngoại tệ ngày càng có xu hướng thu hẹp lại trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013, nhưng sang năm 2014 thì doanh số cho vay XNK bằng VND lại tăng đột biến làm gia tăng khoảng cách giữa doanh số cho vay XNK bằng VND và ngoại tệ. Ngồi ra, theo bảng 2.3, chúng ta cũng có thể thấy VND vẫn là đồng tiền chủ yếu được các doanh nghiệp XNK vay ngân hàng vì một mặt để thanh tốn thu mua hàng hóa trong nước, cộng với chính sách kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế vĩ mơ của chính phủ dẫn đến việc hạn chế cho vay ngoại tệ, chỉ ưu tiên tài trợ ngoại tệ đối với các doanh nghiệp có nguồn thu xuất khẩu, cịn các doanh nghiệp nhập khẩu thì chủ yếu được vay bằng VND.
Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay tài trợ XNK của Eximbank
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Cho vay NK 72.686 27,81% 73.558 30,03% 93.184 37,20% 91.025 40,50% Cho vay XK 81.932 31,34% 81.628 33,32% 76.559 30,55% 74.475 33,13% Cho vay khác 106.779 40,85% 89.781 36,65% 80.749 32,25% 59.274 26,37% Tổng 261.397 100% 224.967 100% 250.492 100% 224.773 100%
Theo như bảng 2.4, tỷ trọng doanh số cho vay XNK biến động tăng qua các năm và chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh số cho vay của Eximbank, trung bình chiếm khoảng 68%, trong đó, doanh số cho vay nhập khẩu trung bình chiếm khoảng 36% và có xu hướng tăng trong 4 năm, doanh số cho vay xuất khẩu chiếm trung bình 32% lại có xu hướng giảm từ năm 2011 đến năm 2014, tuy nhiên vẫn đạt tỷ trọng khá cao (luôn chiếm trên 30% so với tổng doanh số cho vay). Đây là kết quả sự cố gắng của Eximbank trong việc tập trung phát triển thế mạnh là ngân hàng XNK và thực hiện đa dạng hóa các sản phẩm cho vay, đặc biệt là các sản phẩm cho vay đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Mặt khác tỷ trọng cho vay XNK tăng là do yêu cầu của nền kinh tế đang hội nhập, lưu thông giữa các nước nhiều nên nhu cầu vay vốn tài trợ cho XNK tăng lên, do đó cho vay XNK trở thành thị trường đầy tiềm năng và phát triển.
Thứ 2, Doanh số thu nợ tài trợ xuất nhập khẩu.
Doanh số thu nợ phản ánh số nợ mà Ngân hàng thu được từ các khoản cho vay trước đó trong khoảng thời gian nhất định, thường là 1 năm.
Doanh số thu nợ là vấn đề mà các ngân hàng đặc biệt quan tâm bởi vì nó thể hiện khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng có chính xác và đầy đủ khơng, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì vậy, một ngân hàng muốn hoạt động tốt, không phải chỉ chú trọng đến doanh số cho vay mà cịn phải để ý đến cơng tác thu nợ làm sao để đồng vốn bỏ ra có khả năng thu hồi đúng hạn, nhanh chóng, tránh thất thốt và có hiệu quả cao. Nếu nhận thấy tốc độ tăng của doanh số thu nợ tương ứng với doanh số cho vay thì đây là một tín hiệu tốt báo hiệu cho sự an toàn của nguồn vốn.
Doanh số thu nợ chung và doanh số thu nợ XNK tại Eximbank được thể hiện qua bảng số liệu 2.5 dưới đây.
Bảng 2.5: Doanh số thu nợ của Eximbank Đvt: tỷ đồng Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Thu nợ XNK 154.132 61,70% 155.149 63,40% 167.202 69,07% 165.546 74,90% Thu nợ khác 95.676 38,30% 89.559 36,60% 74.858 30,93% 55.223 25,10% Tổng 249,808 100% 244.708 100% 242.060 100% 220.989 100%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Theo số liệu bảng 2.5, chúng ta có thể thấy doanh số thu nợ của Eximbank giảm liên tục qua các năm 4 năm từ năm 2011 đến năm 2014, nhưng mức giảm không đáng kể, năm 2012 là 244.708 tỷ đồng giảm 5.100 tỷ đồng tường đương 2,04% so với năm 2011, năm 2013 là 242.060 tỷ đồng giảm 2.648 tỷ đồng tương đương giảm 1,08% so với năm 2012, năm 2014 là 220.989 tỷ đồng giảm 21.071 tỷ đồng tương đương 8,7% so với 2013. Doanh số thu nợ có xu hướng giảm trong khi đó doanh số thu nợ XNK lại có sự biến động tăng nhẹ trong giai đoạn từ 2011 đến 2014, cụ thể, năm 2012 doanh số thu nợ XNK là 154.132 tỷ đồng tăng 0,66% so với năm 2011, năm 2013 doanh số thu nự XNK là 167.202 tỷ đồng tăng 7,8% so với năm 2012, sang năm 2014 doanh số thu nợ XNK là 165.546 tỷ đồng lại giảm so với năm 2013, tuy nhiên giảm không đáng kể (giảm 1.04% so với năm 2013).
Điều này có thể thấy, cơng tác thu hồi nợ của Eximbank luôn được đặc biệt quan tâm và đẩy mạnh nhằm không làm mất vốn của ngân hàng cũng như nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động cho vay của mình.
Thứ 3, Hệ số thu nợ cho vay tài trợ XNK.
Hệ số thu nợ nói lên hiệu quả công tác quản lý và thu hồi nợ của cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng, đồng thời nói lên thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng.
Hệ số thu nợ càng gần 1 càng tốt. Tuy nhiên, với mỗi thời điểm khác nhau, mỗi ngân hàng lại có kế hoạch cho vay và thu nợ khác nhau, do đó khơng thể đơn giản dựa vào sự tăng giảm của hệ số này mà kết luận công tác thu nợ của ngân hàng đó là hiệu quả hay khơng, mà cần phải liên hệ với tình hình thực tế để có được đánh giá mang tính khách quan hơn.
Bảng 2.6: Hệ số thu nợ cho vay tài trợ XNK
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014
Doanh số cho vay tài trợ XNK
154.618 155.186 169.143 165.499 Doanh số thu nợ tài trợ
XNK
154.132 155.149 167.202 165.546
Hệ số thu nợ (%) 99,69 99,98 98,85 100
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Dựa vào bảng 2.6 trên ta có thể nhận thấy rằng cơng tác quản lý và thu hồi nợ vay trong hoạt động cho vay tài trợ XNK của Eximbank những năm qua là rất tốt, điều đó cũng nói lên thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng là khá cao. Tuy nhiên, sự đánh giá này có phần cịn mang tính chủ quan. Vì nếu để ý kỹ, thì chúng ta có thể nhận thấy hệ số thu nợ cao chủ yếu là do doanh số cho vay không cao hơn doanh số thu nợ nhiều. Chứng tỏ, cơng tác mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ XNK cũng như hoạt động cho vay tài trợ XNK của Eximbank đạt kết quả chưa cao.
Thứ 4, Dư nợ cho vay tài trợ XNK.
Với thế mạnh là ngân hàng chuyên hỗ trợ lĩnh vực xuất nhập khẩu, Eximbank đã triển khai nhiều chương trình cho vay hỗ trợ các doanh nghiệp XNK tiếp cận dễ dàng nguồn vốn, bên cạnh đó chú trọng phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, thơng qua việc rà sốt các chương trình cho vay doanh nghiệp nhỏ, triển khai thêm sản phẩm cho vay XNK cùng với thủ tục đơn giản, và quy trình xử lý hồ sơ nhanh chóng nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng. Do đó, hoạt động
cho XNK của Eximbank những năm qua đạt được kết quả khả quan. Tình hình dư nợ cho vay tài trợ XNK của Eximbank được thể hiện trong bảng 2.7 dưới đây:
Bảng 2.7: Dư nợ cho vay tài trợ XNK giai đoạn năm 2011 - 2014
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Dư nợ XNK 14.985 20,07% 15.022 20,05% 17.554 21,06% 17.508 20,09% Tổng dư nợ 74.663 100% 74.922 100% 83.354 100% 87.147 100%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Biều đồ 2.5 Tăng trưởng cho vay XNK giai đoạn năm 2011- 2014
Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011 - 2014)
Qua bảng 2.7 và biểu đồ 2.5, chúng ta có thể thấy giai đoạn năm 2011 đến năm 2014 dư nợ XNK của Eximbank biến động, tuy nhiên vẫn có xu hương tăng trưởng trong giai đoạn, năm 2012, dư nợ XNK là 15.022 tỷ đồng tăng nhẹ 0,25% so với năm 2011, đến năm 2013 là 17.554 tỷ đồng tăng vọt 16,86% so với năm 2012, và duy trì ổn định đến năm 2014, năm 2014 dư nợ XNK là 17.508 tỷ đồng giảm so với năm
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
14,985 15,022
17,554 17,508
2013 nhưng giảm không đáng kể, khoảng 0,26%. Nguyên nhân chủ yếu của việc tăng vọt dự nợ trong năm 2013 là do trong năm 2013 Eximbank phát triền được nhiều gói sản phẩm ưu đãi thu hút khách hàng đặc biệt là gói sản phẩm cho vay xuất nhập khẩu, như: cho vay VND với lãi suất ngoại tệ có bảo hiểm tỳ giá và khơng bảo hiểm tỷ giá, cho vay lãi suất ưu đãi với các doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu…. Ngoài ra, số liệu trên bảng 2.7 cũng cho chúng ta thấy, xét về tỷ trọng, dư nợ XNK luôn chiếm khoảng 20% so với tổng dư nợ của Eximbank và duy trì khá ổn định của các năm.
Bảng 2.8: Dư nợ XNK phân theo kỳ hạn
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Ngắn hạn 12.138 81,00% 12.025 80,05% 14.337 81,67% 14.495 82,79% Trung - dài hạn 2.847 19,00% 2.997 19,95% 3.218 18,33% 3.013 17,21% Tổng dư nợ 14.985 100% 15.022 100% 17.554 100% 17.508 100%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011-2014)
Biều đồ 2.6 Cơ cấu dự nơ XNK theo kỳ hạn giai đoạn năm 2011- 2014
Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank 2011-2014)
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
12,138 12,025 14,337 14,495
2,847 2,997 3,218 3,013
Dư nợ cho vay XNK
Tính theo kỳ hạn nợ, dư nợ ngắn hạn giảm nhẹ tại năm 2012 sau đó tăng liên tục từ năm 2012 đến năm 2014, cụ thể, năm 2012 là 12.138 tỷ đồng giảm 113 tỷ đồng tương đương giảm 0,93% so với năm 2011, năm 2013 là 14.337 tỷ đồng, tăng 2.312 tỷ đồng tương đương tăng khoảng 19,22% so với năm 2012, năm 2014 là 14.495 tỷ đồng, tăng 158 tỷ đồng tương đương giảm khoảng 1,1% so với năm 2013. Ngoài ra, theo bảng 2.8, ta cũng có thể thấy dư nợ XNK ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, luôn trên 80% trong tổng dư nợ tài trợ XNK. Trong khi đó, dư nợ XNK trung dài hạn tuy có xu hướng tăng dần qua các năm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng dư nợ cho vay tài trợ XNK của ngân hàng.
Với nhiệm vụ quan trọng của mình là phục vụ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hóa XNK, do đó, Eximbank rất chú trọng đến mặt hàng tài trợ. Tình hình cho vay tài trợ XNK theo mặt hàng được thể hiện ở bảng 2.9 bên dưới.
Bảng 2.9: Dư nợ XNK theo mặt hàng tài trợ
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014
XK NK XK NK XK NK XK NK
Phương tiện vận tải
- Máy móc thiết bị 44 1.556 42 1.634 74 2.510 141 2.921 Điện tử - linh kiện 19 1.295 18 1.359 27 1.781 25 1.967
Săt thép 163 587 153 616 601 1.048 701 1.597
Hóa chất các loại 5 2.049 5 2.151 146 1.277 210 656 Thuốc chữa bệnh,
dược phẩm 1 236 1 247 1 352 0 348
Nông, lâm, thủy
sản 4.765 71 4.514 75 4.923 135 4.591 62
Hàng dệt may 775 252 735 265 1.339 287 1.277 324 Hàng khác 1.139 2.028 1.079 2.129 1.744 1.305 2.199 488
Tổng 6.911 8.074 6.546 8.476 8.855 8.695 9.145 8.363
Nhìn vào bảng 2.9 ta thấy, đối với các mặt hàng như máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, điện tử linh kiện, sắt thép là các mặt hàng có dư nợ nhập khẩu cao và có xu hướng tăng qua các năm. Trong khi đó, các mặt hàng có dư nợ xuất khẩu cao chủ yếu là các mặt hàng nông, lâm, thủy sản, dệt may. Điều này chứng tỏ cơ cấu tài trợ XNK của Eximbank vẫn chưa mở rộng. Trong khi thực tế và định hướng xuất nhập khẩu của Nhà nước, nhiều mặt hàng có tốc độ tăng khá cao như nhóm mặt hàng cơng nghiệp nhẹ, hàng thủ cơng mỹ nghệ, nhóm sản phẩm hàm lượng cơng nghệ cao (điện tử, linh kiện máy tính…..), sản phẩm gỗ….. Vấn đề đặt ra ở đây là Eximbank cần phải làm thế nào để đa dạng, và mở rộng cơ cấu mặt hàng xuất khẩu của mình, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tăng cường xuất khẩu và phục vụ cho chiến lược phát triển của đất nước
Thứ 5, Tỷ lệ dư nợ XNK/ tổng nguồn vốn và vốn huy động.
Bảng 2.10: Tỷ lệ dư nợ XNK/ tổng nguồn vốn và vốn huy động
Đvt: tỷ đồng, % Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Dư nợ XNK 14.985 15.022 17.554 17.508 Vốn huy động 72.777 85.519 82.650 101.380 Tổng nguồn vốn 183.567 170.156 169.835 161.094 Dư nợ XNK/Vốn huy động (%) 20,59 17,57 21,24 17,27 Dư nợ XNK/Tổng nguồn vốn (%) 8,16 8,83 10,34 10,87
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng hàng năm của Eximbank từ 2011 - 2014)
Chỉ tiêu Dư nợ XNK/vốn huy động cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều khơng tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn không hiệu quả. Nhận xét thấy trong 4 năm qua, tình hình huy động vốn của ngân hàng có sự biến động tăng giảm, điều này cũng nói lên
sự biến động trong tỷ lệ dư nợ XNK/vốn huy động, chiếm tỷ lệ trung bình khoảng 18,7% trong 4 năm từ 2011 - 2014, đạt tỷ lệ cao nhất trong năm 2013 là 21,24%.
Trong khi tỷ lệ dư nợ XNK/vốn huy động biến động khơng theo một chiều hướng nào thì tỷ lệ dự nợ XNK/tổng nguồn vốn lại có xu hướng tăng liên lục từ năm 2011 - 2014. Nguyên nhân một phần là do tổng nguồn vốn giảm liên tục trong 4 năm, tuy nhiên tốc độ giảm tổng tài sản (khoảng 5%) vẫn thấp hơn tốc độ tăng dư nợ XNK (khoảng 16%).
Từ những phân tích trên ta có thể thấy nguồn vốn của Eximbank nói chung và vốn huy động nói riêng sử dụng trong hoat động cho vay XNK có chiều hướng tăng dần, tuy nhiên tỷ trọng còn thấp điều này cho thấy Eximbank chưa thực sự sử dụng hiệu quả nguồn vốn và vốn huy động cho hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu.
Thứ 6, Nợ quá hạn cho vay tài trợ XNK.
Mục tiêu hoạt động của Eximbank là bền vững, an toàn, hiệu quả. Do vậy, chất lượng tín dụng ln là một vấn đề được ngân hàng quan tâm trước hết và đặt lên hàng đầu trong hoạt động tín dụng, đặt biệt là hoạt động cho vay. Hoạt động cho vay chỉ mang lại hiệu quả cho ngân hàng khi thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn từ khách hàng. Để thấy chất lượng cũng như hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ XNK chúng ta xem xét đến chỉ tiêu nợ quá hạn.
Bảng 2.11: Nợ quá hạn của Eximbank giai đoạn 2011 - 2014
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Nợ quá hạn XNK 436 19,45% 431 14,33% 307 10,48% 292 10,88% - Nợ xấu 0 0 0 0 Tổng nợ quá hạn 2.241 100% 3.011 100% 2.929 100% 2.680 100%
Qua bảng 2.11, ta có thể thấy nợ quá hạn của Eximbank giảm dần trong 4 năm từ năm 2011 đến 2014, năm 2012 dư nợ quá hạn XNK là 431 tỷ đồng giảm 5 tỷ đồng (tương đương 1,15%) so với năm 2011, năm 2013 nợ quá hạn là 307 tỷ đồng giảm 124 tỷ đồng (tương đương 28,77%) so với năm 2012 và năm 2014 tiếp tục giảm xuống còn 292 tỷ đồng, giảm 15 tỷ đồng (tương đương 4,89%) so với năm 2013.
Có được kết quả này là do nỗ lực của Eximbank trong việc tích cực xử lý nợ quá hạn hiện tại. Đồng thời hạn chế việc phát sinh thêm nợ quá hạn, bằng cách tăng cường việc rà soát và kiểm tra khách hàng vay vốn, thực hiện các biện pháp kiểm soát