2.1.1. Lịch sử Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import
Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam.
Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990.Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng. Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 206 chi nhánh và phịng giao dịch trên toàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 Ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới.
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh và tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank qua các năm
Đơn vi ̣ tính: triệu VNĐ
2010 2011 2012 2013
Tổng thu nhập hoạt động 3.669.620 6.237.107 5.387.261 3.248.862 Tổng chi phí hoạt động (1.026.830) (1.909.935) (2.296.957) (2.120.725) Tổng lợi nhuận trước thuế 2.377.648 4.056.293 2.850.997 827.868 Lợi nhuận sau thuế 1.814.639 3.038.864 2.138.655 658.706 (Ng̀n: Báo cáo tài chính Eximbank) Từ bảng tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank cho ta thấy: Năm 2011 có lẽ là năm ăn lên làm ra nhất đối với Eximbank khi thu nhập hoạt động đạt trên 6.000 tỷ đồng và lợi nhuận sau thế cũng đạt mức trên 3.000 tỷ đồng. Bước sang năm 2012 trong bối cảnh khó khăn chung của thị trường tài chính thế giới và trong nước nhưng Eximbank vẫn có mức thu nhập ấn tượng (thu nhập hoạt động 5.387,261 tỷ đồng), tuy nhiên đến năm 2013 thu nhập của Eximbank giảm mạnh khi lui về mức 3.248,862 tỷ đồng tức là còn thua cả năm 2010 và lợi nhuận sau thuế của Eximbank giảm sâu kỷ lục chỉ còn giao động ở mức trên 650 tỷ đồng thấp nhất từ năm 2010 trở lại đây. Điều này có thể lý giải một phần là do Eximbank đã giảm lãi suất cho vay nhằm chia sẻ phần nào khó khăn với khách hàng nên nguồn thu nhập thuần từ lãi cũng giảm đáng kể, thêm vào đó một số khách hàng của Eximbank gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh ảnh hưởng đến khả năng trả nợ nên Eximbank phải tăng chi phí trích lập rủi ro tín dụng. Một lý do khơng nhỏ khiến Eximbank có mức lợi nhuận thấp kỷ lục là vấn đề hạch tốn lỗ do đóng trạng thái vàng trong nửa đầu năm 2013 theo chủ trương của Nhà nước (Eximbank đã thu được lợi nhuận trong các năm trước từ hoạt động kinh doanh vàng).
2.1.2.2. Tình hình tín dụng.
Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng và loại hình doanh nghiệp của Eximbank
Đơn vị tính: triệu VNĐ
2010 2011 2012 2013
Cho vay các tổ chức kinh tế 40.183.265 55.680.738 48.454.132 54.336.080
+ Công ty TNHH tư nhân 19.174.291 25.666.855 20.510.200 23.389.078 + Công ty cổ phần khác 12.152.627 16.017.435 13.406.186 16.123.202 + Doanh nghiệp Nhà nước 2.193.372 4.113.603 5.018.702 7.749.131 + Công ty TNHH Nhà nước 2.284.067 3.203.124 3.056.257 2.800.042 + Doanh nghiệp tư nhân 1.799.300 2.777.729 2.564.504 1.983.981 + Công ty cổ phần Nhà Nước 1.338.923 2.165.114 2.606.104 1.694.755 + DN có vốn đầu tư nước
ngồi 356.949 1.531.541 1.131.818 460.586 + Kinh tế tập thể 758.436 169.073 140.254 127.886 + Công ty hợp danh 125.300 3.354 564
+ Khác 32.910 19.543 7.419
Cho vay cá nhân 22.162.449 18.982.592 26.468.157 29.018.152 Tổng 62.345.714 74.663.330 74.922.289 83.354.232
(Nguồn: Báo cáo tài chính Eximbank) Nhìn trên bảng 2.2 ta thấy dư nợ cho vay của Eximbank có xu hướng tăng qua các năm ngồi năm 2012 có mức tăng trưởng nhẹ (tăng 0,35%) cịn lại các năm đều có tốc độ tăng trưởng tốt giao động từ 10-20%. Cơ cấu cho vay khách hàng của Eximbank theo đối tượng khách hàng có sự chênh lệch khá lớn. Cụ thể phần lớn dư nợ cho vay của khách hàng tập trung ở các tổ chức kinh tế và cũng có dấu hiệu tăng dần qua các năm. Cho vay cá nhân mặc dù chiếm tỷ trọng khơng lớn nhưng cũng có mức tăng ấn tượng qua các năm cụ thể nếu như năm 2011 dư nợ khách hàng cá nhân chỉ đạt gần 19 ngàn tỷ thì tới năm 2013 đạt tới trên 29 ngàn tỷ đồng tăng 52,87%. Tuy dư nợ cho các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn nhưng so với năm 2010 thì mức tăng của năm 2013 có dấu hiệu thụt lùi điều này có thể giải thích do nền kinh tế những năm gần đây khủng hoảng nghiêm trọng các doanh nghiệp nhà nước và các doanh nghiệp cổ phần chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ của Eximbank làm ăn thua lỗ.
Bảng 2.3: Cơ cấu cho vay khách hàng của Eximbank theo đối tượng khách hàng
Đơn vị tính: %
2010 2011 2012 2013
Cho vay các tổ chức kinh tế 74,58 64,45 64,68 65,19 Cho vay cá nhân 25,42 35,55 35,32 34,81 (Ng̀n: Báo cáo tài chính Eximbank) Kết quả bảng 2.3 cho ta thấy nếu như năm 2010 tỷ lệ cho vay các tổ chức kinh tế chiếm gần ¾ dư nợ của tồn hệ thống tuy nhiên những năm trở lại đây đang có dấu hiệu giảm và xoay quanh mốc 2/3 tổng dư nợ cho vay. Điều này cho thấy Eximbank vẫn đang cố gắng duy trì đường lối hoạt động của mình là một ngân hàng bán buôn nhưng cũng đã chú trọng vào việc cân bằng hoạt động bán buôn và bán lẻ của ngân hàng mình.
Phân tích chất lƣợng nợ cho vay:
Bảng 2.4: Chất lƣợng nợ cho vay của Eximbank
Đơn vị tính: triệu VNĐ
2010 2011 2012 2013
Nợ đủ tiêu chuẩn 61.219.368 72.422.241 71.911.475 80.425.622 Nợ cần chú ý 240.812 1.038.112 2.023.190 1.276.404 Nợ dưới tiêu chuẩn 295.304 414.128 49.932 269.456 Nợ nghi ngờ 162.805 353.327 144.889 308.948 Nợ có khả năng mất vốn 427.425 435.522 792.803 1.073.802
Tổng 62.345.714 74.663.330 74.922.289 83.354.232
(Nguồn: Báo cáo tài chính Eximbank) Một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng khoản vay đó là dựa vào chất lượng cho vay. Từ bảng 2.4 ta thấy rằng chất lượng khoản vay của Eximbank khá tốt khi nợ đủ tiêu chuẩn (khoản vay tốt) luôn chiếm trên 96% tổng dư nợ khách hàng. Trong đó nợ dưới tiêu chuẩn có xu hướng giảm dần nhưng nợ có khả năng mất vốn lại tăng rất nhanh. Nếu như năm 2010 nợ có khả năng mất vốn chỉ là 427.425 triệu đồng thì đến năm 2013 tăng lên tới 1.073.802 triệu đồng tức là tăng tới 151,23% đây là mức tăng mà Eximbank không hề mong muốn. Trong những năm gần đây vấn đề giải quyết nợ xấu ở các ngân hàng là một bài toán đầu với các nhà quản trị do hậu
quả của việc cho vay lỏng lẻo thiếu sự giám sát thường xuyên ở những năm trước vì thế Eximbank cũng đang khoanh vùng và quyết tâm xử lý khoản nợ xấu này. Với sự chặt chẽ hơn ở khâu thẩm định cũng như giấy tờ trong thời gian tới dự báo nợ có khả năng mất vốn sẽ giảm đi rõ rệt.
Phân tích dƣ nợ tín dụng:
Bảng 2.5: Dƣ nợ tín dụng của Eximbank theo thời hạn cho vay qua các năm
Đơn vị tính: Triệu VNĐ 2010 2011 2012 2013 Nợ ngắn hạn 41.493.029 50.626.950 51.036.141 55.202.822 Nợ trung hạn 7.172.977 6.892.923 7.873.283 9.644.806 Nợ dài hạn 13.679.708 17.143.457 16.012.865 18.506.604 Tổng 62.345.714 74.663.330 74.922.289 83.354.232
(Ng̀n: Báo cáo tài chính Eximbank) Từ kết quả bảng 2.5 ta thấy cơ cấu dư nợ của Eximbank theo thời hạn cho vay gần như khơng có sự dịch chuyển nào đáng kể. Chủ yếu là cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 60%) rồi đến cho vay dài hạn, cho vay trung hạn chiếm tỷ trọng khá nhỏ. Nhìn vào mức độ tăng trưởng ta thấy rằng trải qua 4 năm thì mức tăng của cả 3 loại thời hạn cho vay đều khá ổn định (tầm 33-35%) cho thấy Eximbank đang cố gắng cân bằng tỷ trọng của các khoản vay theo thời gian một cách ổn định và tăng trưởng đều.