CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN
2.4. Thực trạng chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB
Với sự tuột dốc của thị trường bất động sản từ năm 2010 kéo dài đến năm 2011 khiến cho thanh khoản bất động sản giảm. Mặt khác tình hình kinh doanh của khách hàng gặp rất nhiều khó khăn do tình hình kinh tế thế giới chưa hồi phục sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008 – 2009 và hoạt động kinh doanh trong nước bị ảnh hưởng do lạm phát trong nước cao đẩy mặt bằng chi phí lãi vay vượt quá khả năng trả nợ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, tác động trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng làm gia tăng nợ quá hạn khi ngân hàng khó chuyển nhượng bất động sản để thu hồi nợ vay. Cụ thể, năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 0.58% tổng dư nợ tương ứng dư nợ quá hạn là 502 tỷ đồng. Đến năm 2011, dư nợ quá hạn tăng cao chiếm 1.21% tổng dư nợ tương ứng dư nợ quá hạn là 1.242 tỷ đồng. Năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn tăng cả về mặt số tuyệt đối và số tương đối cụ thể nợ quá hạn chiếm 7.8% tổng dư nợ tín dụng tương ứng dư nợ quá hạn là 7.947
tỷ đồng. Năm 2012 là năm mà hoạt động tín dụng của ngân hàng có nợ quá hạn cao nhất trong những năm gần đây.
Bảng 2.11 – Tỷ lệ nợ quá hạn của ACB từ năm 2010-2013
Đơn vị tính: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 Dư nợ Tỷ lệ %/dư nợ Dư nợ Tỷ lệ %/ dư nợ Dư nợ Tỷ lệ %/ dư nợ Dư nợ Tỷ lệ %/dư nợ Dư nợ cá nhân 32.459 100 35.847 100 44.228 100 44.992 100 Nợ nhóm 2-5 của
cho vay cá nhân 1.086 3.36 1.524 4.25 3.094 7 4.650 10.33 Nợ nhóm 3-5 của
cho vay cá nhân 642 1.98 781 2.18 1.484 3.36 4.053 9.01
(Nguờn từ báo cáo tài chính của ACB từ năm 2010-2013)
Bảng 2.11 cho thấy nợ xấu của cá nhân tăng dần qua mỗi năm. Trong đó, hai năm 2012-2013 tỷ lệ nợ nhóm 2-5 tăng nhiều so với mọi năm. Bên cạnh nguyên nhân kinh tế trong nước khó khăn những năm vừa qua, nợ xấu tăng cao cũng đặt ra câu hỏi về chất lượng tín dụng cá nhân tại ACB.
Tỷ lệ nợ quá hạn của cá nhân cũng tăng dần qua các năm, đỉnh điểm là năm 2012 tăng 2,4 lần so với năm 2011. Năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn của cá nhân cũng như tỷ lệ nợ quá hạn của ACB có kiềm chế hơn so với năm 2012 tuy nhiên con số nợ quá hạn vẫn còn cao. Đây là điều đáng báo động. Trước những diễn biến tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao, ACB cần tìm hiểu ngun nhân và có chính sách hoặc biện pháp theo dõi thu hồi nợ thích hợp.
0% 5% 10% 15%
2010 2011 2012 2013
Biểu đồ 2.5 - Nợ xấu tín dụng cá nhân tại ACB từ năm 2010- 2013
Nợ nhóm 2-5 Nợ nhóm 3-5
Biểu đồ 2.5 cho thấy trong 3 năm từ năm 2010-2012, tỷ lệ nợ xấu cá nhân luôn chiếm tỷ lệ 50% nợ quá hạn cá nhân. Tuy nhiên, trong năm 2013, tỷ lệ nợ xấu cá nhân chiếm 90% tổng nợ quá hạn cá nhân. Điều này phản ánh đúng thực tế nền kinh tế trong nước nhưng cũng đặt ra vấn đề chất lượng các khoản vay cá nhân cũng như năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ACB.
2.4.1.1. Chỉ tiêu nợ xấu cá nhân theo khu vực
Bảng 2.12 – Nợ xấu của cho vay cá nhân năm 2012-2013 theo khu vực
Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm
Khu vực
2012 2013
Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu
Hồ Chí Minh 29.125 2.72% 1.93% 26.790 2.54% 1.92% Miền Bắc 7.195 6.7% 5.07% 7.746 6.94% 6.19% Miền Trung 3.217 2.02% 1.51% 4.697 1.86% 1.35% Miền Đông 2.592 2.89% 1.78% 2.528 2.16% 1.35% Miền Tây 2.099 3.34% 2.41% 3.230 3.34% 2.67% Tổng cộng 44.228 3.35% 2.42% 44.992 3.25% 2.60%
Theo bảng 2.12, trong 2 năm 2012-2013, khu vực miền Bắc ln có tỷ lệ nợ quá hạn cũng như nợ xấu cao trong toàn hệ thống ACB với tỷ lệ cao trên 5% trong khi dư nợ cho vay cá nhân của khu vực này chỉ chiếm tỷ trọng 16% trong tổng dư nợ cho vay cá nhân. Năm 2013, 2 khu vực miền Bắc và miền Tây tiếp tục có nợ quá hạn tăng cao trong khi 3 khu vực cịn lại là Hồ Chí Minh, miền Trung và miền Đơng kiểm soát tốt việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn.
2.4.1.2. Chỉ tiêu nợ xấu cá nhân theo cơ cấu kỳ hạn
Bảng 2.13 – Nợ xấu của cho vay cá nhân năm 2012-2013 theo kỳ hạn
Đơn vị tính: tỷ đồng Năm Kỳ hạn 2012 2013 Dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ xấu Ngắn hạn 16.891 1.72% 1.28% 17.831 2.69% 2.24% Trung hạn 7.438 3.68% 2.94% 8.025 3.52% 2.9% Dài hạn 19.899 4.62% 3.2% 19.136 3.65% 2.81% Tổng cộng 44.228 3.35% 2.42% 44.992 3.25% 2.6%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB năm 2012-2013)
Qua bảng 2.13 có thể nhận thấy nợ quá hạn và nợ xấu của cho vay cá nhân chủ yếu ở kỳ hạn trung hạn và dài hạn. Tuy nhiên, năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của kỳ hạn ngắn hạn tăng lên so với năm 2012. Điều này cho thấy dấu những hiệu khó khăn của nền kinh tế trong nước đã tác động xấu đến khả năng chi trả nợ vay không chỉ đối với các khoản vay trung – dài hạn mà ngay cả những khoản vay ngắn hạn.
2.4.2. Đánh giá chất lượng tín dụng theo phân loại và trích lập dự phịng rủi ro 2.4.2.1. Chỉ tiêu phân loại nhóm nợ
- Nợ nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn - Nợ nhóm 2: nợ cần chú ý
- Nợ nhóm 3 : nợ dưới tiêu chuẩn - Nợ nhóm 4: nợ nghi ngờ
- Nợ nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn
Bảng 2.14 – Phân loại nhóm nợ tại ACB từ năm 2010-2013
Đơn vị tính: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 ± ∆ % ± ∆ % ± ∆ % Nợ nhóm 1 86.146 101.564 94.823 100.008 15.418 17,90 (6.741) (6,64) 5.185 5,47 Nợ nhóm 2 209 327 5.421 (*) 2.967 118 56,46 5.094 1557,8 (2.454) (45,27) Nợ nhóm 3 65 275 747 657 210 323,08 472 171,64 (90) (12,05) Nợ nhóm 4 58 346 673 463 288 496,55 327 94.51 (210) (31,20) Nợ nhóm 5 170 297 1.150 2.084 127 74,71 853 287,21 934 81,22 Tổng cộng 86.648 102.809 102.815 106.179 16.161 18,65 6 0.006 3.364 3,27
(Nguờn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2010-2013)
(*) Nợ nhóm 2 năm 2012 bao gồm:
- 853.698 triệu đồng đồng cho vay Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam (Vina- lines) và một công ty con của Vinalines.
- 3.511.468 triệu đồng triệu đồng cho vay sáu công ty của ông Nguyễn Đức Kiên (là chủ tịch hoặc là thành viên HĐQT).
Qua bảng 2.14 cho thấy nợ từ nhóm 2 trở lên tăng qua các năm cả về định lượng lẫn tỷ trọng. Trong khi dư nợ cho vay gần như không thay đổi song nợ xấu lại tăng đáng kể, nợ xấu của ACB đạt 2.571 tỉ đồng chiếm 2.5%/ tổng dư nợ, tăng gấp
hơn 2 lần so với tỉ lệ 0.89% cuối năm 2011. Cụ thể tính đến cuối năm 2012, ACB có nợ dưới tiêu chuẩn tăng gấp 1,7 lần lên 747,22 tỷ đồng, nợ nghi ngờ tăng 0.94 lần lên 673,36 tỷ đồng và hơn 1.150 tỉ đồng nợ có khả năng mất vốn tăng 2,87 lần so với năm 2011. Nợ có khả năng mất vốn chiếm 44.74% tổng nợ xấu. Năm 2013, nợ cần chú ý (nhóm 2) giảm đáng kể cụ thể giảm 2.454 tỷ đồng tương đương 45.27% so với năm 2012. Tuy nhiên nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) tăng nhanh đạt 934 tỷ đồng tương đương 81.22% so với năm 2012.
2.4.2.2. Chỉ tiêu trích lập dự phịng rủi ro
Bảng 2.15 – Trích lập dự phịng của ACB từ năm 2010-2013
Đơn vị tính: tỷ đồng Năm Chỉ t i êu 2 0 1 0 2 0 11 2 0 1 2 2013 So sán h 2011/ 2010 So sán h 2012/ 2011 So sán h 2013/ 2012 ± ∆ % ± ∆ % ± ∆ % Dự phòn g chun g 6 4 0 . 4 4 2 7 4 3 . 3 6 1 7 4 5 . 5 5 4 7 8 3 . 2 1 9 1 0 2 . 9 1 9 1 6 , 0 7 2 . 1 9 3 0 , 3 3 7 . 6 6 5 5 , 0 5 Dự phòn g cụ thể 7 3 . 6 6 2 2 2 4 . 3 9 9 7 3 3 . 3 4 2 7 3 0 . 5 9 3 1 5 0 . 7 3 7 2 0 4 , 6 8 5 0 8 . 9 4 3 2 2 6 , 8 0 ( 2 . 7 4 9 ) ( 0 , 3 7 ) Tổng cộng 7 1 4 . 1 0 4 9 6 7 . 7 6 0 1 . 4 7 8 . 8 9 6 1 . 5 1 3 . 8 1 2 2 5 3 . 6 5 6 3 5 , 5 2 5 11 . 1 3 6 5 2 , 8 2 3 4 . 9 1 6 2 , 3 6
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB từ năm 2010-2013)
Qua bảng 2.15, ta có thể nhận thấy số tiền trích lập dự phòng tăng qua các năm. Điều này chứng tỏ, tiềm ẩn rủi ro nợ xấu cao nên tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể tăng. ACB nhận thức tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc trích lập dự phịng rủi ro là việc bắt buộc để đảm bảo cho ACB hoạt động an toàn, hiệu quả và giảm thiểu những tổn thất.