2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP ngày 24 tháng 04 năm 1993 với thời gian hoạt động 50 năm. Vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng Việt Nam. Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 4 tháng 6 năm 1993. ACB có Hội sở chính đặt tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP. HCM
Cho đến nay, ACB đã tồn tại hơn 21 năm. Trong suốt quá trình hoạt động ACB đã hội nhập khá tốt với hệ thống ngân hàng trong nước cũng như đối với những ngân hàng nước ngoài. Với các sản phẩm phong phú, đa dạng và sáng tạo. ACB đã và đang cung ứng cho khách hàng của mình các dịch vụ và tiện ích ngân hàng với chất lượng ngày càng tăng. Mặt khác, ACB có cơ chế hoạt động chặt chẽ, có đội ngũ cán bộ và nhân viên có tay nghề, thường xuyên được tái đào tạo nên chất lượng phục vụ khách hàng luôn được nâng cao, khơng vi phạm chế độ chính sách của Nhà nước cũng như của thành phố, hoạt động có hiệu quả được UBND thành phố Hồ Chí Minh đánh giá cao. Và Ngân hàng đã vinh dự được các tạp chí như Euromoney, Asian Wall Street Journal, Global Finance bầu chọn là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam.
Các giai đoạn phát triển của ACB:
Giai đoạn 1993 - 1995: Đây là giai đoạn hình thành ACB. Giai đoạn này, xuất phát từ vị thế cạnh tranh, ACB hướng về khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân, với quan điểm thận trọng trong việc cấp tín dụng và cung ứng sản phẩm dịch vụ mới mà thị trường chưa có.
Giai đoạn 1996 - 2000: ACB là ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tiên của
đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng; và cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ ngân hàng lõi là TCBS. Tháng 6/2000, khi thị trường chứng khốn Việt Nam hình thành, ACB thành lập Cơng ty TNHH Chứng khốn ACB (ACBS), bắt đầu chiến lược đa dạng hóa hoạt động.
Giai đoạn 2001 – 2005: Năm 2003, ACB xây dựng hệ thống quản lý chất
lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000. Năm 2004, Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA) được thành lập. Năm 2005, ACB và Ngân hàng Standard Charterd (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện; và SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB.
Giai đoạn 2006 - 2010: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán
Hà Nội vào tháng 10/2006. Trong năm 2007, ACB tiếp tục chiến lược đa dạng hóa hoạt động, thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB (ACBL); cũng như tăng cường hợp tác với các đối tác như Công ty Open Solutions (OSI), Microsoft, Ngân hàng Standard Chartered; và trong năm 2008, với Tổ chức American Express và Tổ chức JCB.
Năm 2011 ACB đã khánh thành Trung tâm Dữ liệu dạng mô-đun (enterprise
module data center) tại Tp. Hồ Chí Minh. Trong năm, ACB đưa vào hoạt động thêm 45 chi nhánh và phòng giao dịch.
Năm 2012, sự cố tháng 8/2012 đã tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động
của ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng. Tuy nhiên ACB đã ứng phó tốt sự cố; và nhanh chóng khơi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian 2 tháng sau đó. ACB đã lành mạnh hóa cơ cấu bảng tổng kết tài sản thông qua việc xử lý các tồn đọng liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước.
Năm 2013, tuy kết quả hoạt động khơng như kỳ vọng nhưng ACB vẫn có mức
độ tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay VND. Nợ xấu được kiểm soát ở mức 3% sau những biện pháp mạnh về thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC). ACB
cũng kéo giảm hệ số chi phí/thu nhập xuống cịn khoảng 66%, giảm 7% so với năm 2012.
Đến 31/12/2013, ACB có 346 chi nhánh và phòng giao dịch đang hoạt động tại 47 tỉnh thành trong cả nước. Tính theo số lượng chi nhánh và phịng giao dịch và tỷ trọng đóng góp của mỗi khu vực vào tổng lợi nhuận Ngân hàng, thì Thành phố Hồ Chí Minh, miền Đơng Nam bộ và vùng đồng bằng Sông Hồng là các thị trường trọng yếu của Ngân hàng.
Nhờ vào mạng lưới rộng khắp của mình, ACB đã phục vụ khách hàng nhiều hơn từ thành thị đến nông thôn, cũng như càng ngày càng mở rộng phạm vi hoạt động, đó là điều kiện tốt nhất để đa dạng sản phẩm và dịch vụ phục vụ khách hàng, ACB định hướng cho mỗi chi nhánh như là một trung tâm vừa tạo lời vừa phục vụ khách hàng tại địa bàn hoạt động.
Trong môi trường kinh tế từ 1993 – 2014 đã khơng ít những yếu tố ảnh hưởng đáng kể đến mọi hoạt động của nền kinh tế Việt Nam nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng như cuộc khủng hoảng tài chính khu vực và nhất là sau vụ khủng bố ngày 11/09/2001 tại Mỹ, ngồi ra cịn phải kể đến giai đoạn khó khăn của ACB từ tháng 8/2012... Dù trong bối cảnh đó nhưng ACB vẫn đứng vững, tiếp tục phát triển quy mô hoạt động và đã đạt được những bước phát triển đáng kể về mọi mặt. Những thành quả đó là do những nổ lực khơng ngừng và bền bỉ, cùng nhau đồn kết của tập thể ACB, những cá nhân khơng ngừng sáng tạo, nhiệt tình, tìm tịi những cái mới nhằm đa dạng hóa sản phẩm, tăng cường những dịch vụ, tiện ích của sản phẩm, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng. Đặc biệt, những thành quả đạt được đó là nhờ niềm tin và sự ủng hộ lớn lao của tất cả khách hàng trong và ngồi nước dành cho ACB.
2.1.2 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu
Tình hình hoạt động của ACB qua các năm tăng trưởng khá ổn định và hiệu quả.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB trong giai đoạn 2009 – 2013
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013
Vốn chủ sở hữu 7,814,138 9,376,965 9,376,965 9,376,965 9,376,965 Tổng giá trị tài sản 167,881,047 205,102,950 281,019,319 176,307,607 166,598,989 Lợi nhuận sau thuế 2,201,204 2,334,794 3,207,841 784,040 826,493
ROS 22.90% 15.61% 12.60% 3.52% 5.44%
ROE 28.17% 24.90% 34.21% 8.36% 8.81%
ROA 1.31% 1.14% 1.14% 0.44% 0.5%
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB năm 2009-2013)
Nhận xét: Quy mô tổng tài sản, tổng nguồn vốn và dư nợ của ACB luôn tăng
trưởng với tỷ lệ cao qua các năm, tuy nhiên hoạt động kinh doanh của ACB chỉ mới gói gọn trong lãnh thổ Việt Nam và dư nợ chủ yếu tập trung tại TP. HCM (65%) và miền Bắc (20%)
Doanh thu xu hướng tăng trưởng qua các năm 2009-2011, đến năm 2012 và 2013 thì có xu hướng giảm do Tuy nhiên hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn rất khó khăn do tổng cầu sụt giảm, nhu cầu và khả năng vay vốn để đầu tư kinh doanh hoặc để tiêu dùng của doanh nghiệp và dân cư bị hạn chế, môi trường kinh doanh chưa được cải thiện, và hoạt động ngân hàng vẫn còn nhiều rủi ro tiềm ẩn khó lường. Mơi trường kinh doanh đầy biến động mấy năm gần đây làm hao hụt đáng kể nguồn lực tài chính và hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại. Trong khi lợi nhuận sau thuế có xu hướng tăng trở lại vào năm 2013, tuy không nhiều nhưng cũng là một thay đổi đáng kể. ACB duy trì được tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận cao qua các năm,tốc độ tăng trưởng và lợi nhuận tương ứng với nhau qua các năm 2009-2011, đến năm 2012 do tình hình kinh tế và các sự cố nên tốc độ tăng trưởng có xu hướng giảm và đang dần khôi phục vào năm 2013. Tỷ suất lợi nhuận của ACB có xu hướng giảm trong năm 2009-2012 do tình hình kinh tế có nhiều biến động và ngành ngân hàng đang bị kiểm soát chặt từ NHNN. Tuy nhiên ACB vẫn có tỷ suất lợi nhuận tốt và lợi nhuận sau thuế luôn tăng
qua các năm 2010-2011. Sau sự cố 2012 thì có tỷ suất lợi nhuận tốt và lợi nhuận sau thuế có xu hướng tăng nhẹ trở lại.
Mặc dù ngành ngân hàng Việt Nam gặp nhiều khó khăn từ năm 2008 đến nay với những quy định giới hạn tăng trưởng tín dụng của NHNN, lãi suất trần… nhằm kiểm sốt lạm phát và lãi suất khơng ngừng tăng cao gây khó khăn cho khách hàng, tuy nhiên dư nợ cho vay của ACB ln có sự tăng trưởng cao (trung bình 15.5%/ năm) và tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1% từ năm 200-2011. Cho thấy ACB tăng trưởng có kiếm sốt và đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng. Đến năm 2012-2013 do tình hình kinh tế khiến cho khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm do đó, việc tăng trưởng dư nợ vay gần như không thay đổi và tỷ lệ nợ xấu tăng cao.
Hoạt động ngân hàng bước đầu có những chuyển biến tích cực nhờ các biện pháp ổn định vĩ mô, hỗ trợ thanh khoản, cơ cấu lại một số ngân hàng yếu kém có nguy cơ đổ vỡ, nới lỏng dần một số biện pháp can thiệp hành chính và xúc tiến xử lý một phần nợ xấu qua công ty mua bán nợ tập trung là Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) cũng như nỗ lực của từng ngân hàng. Một số ngân hàng kinh doanh thua lỗ đã chặn đứng được đà thua lỗ và một số ít bắt đầu có lãi hoặc tăng trưởng lợi nhuận khá hơn so với 2012. Nhiều ngân hàng đã bổ sung thêm được vốn tự có, tăng tài sản và nâng tỷ lệ an tồn vốn (CAR) bình qn tồn hệ thống lên xấp xỉ 14%.
Năm 2013, tuy vẫn còn chịu ảnh hưởng của biến cố tháng 8/ 2012, ACB đã trụ vững, tiếp tục lành mạnh hóa bảng tổng kết tài sản, củng cố các hoạt động ngân hàng truyền thống, và thu hẹp hoạt động đầu tư.
Tăng trƣởng thu nhập
Thu nhập thuần của ACB trong năm 2013 sụt giảm 3% so năm 2012, nhưng mức giảm có thể xem như khơng đáng kể trong điều kiện dư nợ tín dụng của ACB không tăng trưởng. Theo kế hoạch hoạt động năm 2014, thu nhập của ACB dự kiến sẽ tăng hơn 20% so năm 2013.
Bảng 2.2: Tình hình tăng trƣởng thu nhập từ năm 2009 đến năm 2013
(ĐVT: tỷ đồng)
Năm 2009 2010 2011 2012 2013
Thu nhập lãi thuần 2, 801 4, 174 6, 608 6, 871 4, 386
Thu nhập ngoài lãi 2, 135 1, 319 1, 039 (1, 036) 1, 263
Tổng thu nhập 4, 936 5, 493 7, 647 5, 835 5, 650
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn của ACB năm 2009-2013)