2.3 THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG CHUẨN MỰC BASEL II TRONG
2.3.3.2 Xếp hạng tín dụng nội bộ
Theo Hiệp ước Basel II có hai phương pháp tiếp cận để tính tốn rủi ro tín dụng của ngân hàng. Phương pháp thứ nhất sẽ đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp chuẩn hóa được hỗ trợ bởi phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức độc lập. Phương pháp thứ hai là ngân hàng sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ của mình (IRB).
Năm 2008 Chi nhánh đã thử nghiệm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ RMS (Risk Management System). Hệ thống này có ý nghĩa quan trọng trong công tác quản trị tín dụng, hỗ trợ phân loại nợ. Ngoài việc đánh giá xếp hạng khách hàng theo đúng quy định của NHNN Việt Nam, phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế mà các tổ chức tài chính lớn như Standard & Poor, JP Morgan…đang sử dụng, Agribank cũng đã hoàn thành xây dựng module phân loại nợ trên hệ thống Hiện đại hóa hệ thống thanh tốn và kế tốn khách hàng (IPCAS), đáp ứng yêu cầu của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Module này sẽ góp phần tích cực trong phần hạn chế rủi ro tín dụng nhờ vào việc phân loại nợ được thực hiện hàng ngày và thông tin phân loại nợ được tham chiếu tự động đối với tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh Agribank. Hệ thống mã ngành kinh tế cũng được xác lập khá hoàn chỉnh đáp ứng yêu cầu theo dõi, quản trị các danh mục khoản vay theo từng ngành kinh tế. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã được NHNN Việt nam chấp thuận tại quy định 5811/NHNN-TTGSNH ngày 27/07/2011. Theo đó, mọi khách hàng là tổ chức kinh tế đều được thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng theo Điều 7 của quyết định 493 trên cơ sở báo cáo tài chính đơn vị cung cấp kết hợp với thơng tin được thu thập. Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là một quy trình đánh giá xác suất khách hàng tín dụng khơng thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng như không trả được lãi và gốc nợ vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác. Các tình huống này là các rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng. Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thơng qua q trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thơng tin tài chính và phi tài chính do khách
48
hàng cung cấp và ngân hàng thu thập được tại thời điểm chấm điểm tín dụng. Tuy nhiên trong q trình thực hiện ở Chi nhánh nhận thấy có một số khuyết điểm sau:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mang tính chủ quan và chưa thực sự là căn cứ để làm cơ sở xây dựng các thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính tốn chuẩn xác tổn thất dự tính.
Chưa có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm hợp lý, phù hợp với các tiêu chuẩn về quản lý rủi ro
Quy trình tín dụng chưa có sự phân tách giữa chức năng thẩm định và cho vay, khiến cho trách nhiệm của cán bộ tín dụng quá nặng nề, đồng thời dễ gây rủi ro và tiêu cực trong trường hợp cán bộ tín dụng lạm dụng quyền hạn, cố tình thay đổi nội dung xếp hạng tín dụng
Thơng tin khách hàng, nhóm khách hàng trong hệ thống còn chưa được xây dựng một cách đồng bộ, dẫn đến sự thiếu hụt trong thu thập và xử lý thông tin khách hàng.
Hệ thống công nghệ thông tin chưa hỗ trợ triệt để cho chi nhánh trong việc quản lý khách hàng, lịch sử tín dụng của khách hàng hoặc nhóm khách hàng có liên quan.
Năng lực, trình độ của cán bộ cịn hạn chế, chưa đồng đều, đặc biệt là trình độ thẩm định dự án và tài chính doanh nghiệp của cán bộ tín dụng.