CHƢƠNG 2 : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTM
2.2. Các phƣơng thức TTQT
2.2.5.4. Điều kiện áp dụng BPO đối với Ngân hàng
Điều kiện về vốn
Các ngân hàng muốn sử dụng BPO thì trƣớc hết phải đăng ký sử dụng Ứng dụng
TMA với Swift. Nhƣ vậy điều kiện đầu tiên đặt ra cho các ngân hàng khi muốn áp dụng BPO là phải có một khoản vốn đầu tƣ lớn cho việc đăng ký tham gia Swift TSU. Hiện tại Swift đang hỗ trợ các ngân hàng đăng ký online qua trang wed
www.swift.com, phí đăng ký tùy theo ngân hàng, một khi đã đăng ký TMA, Swift
sẽ hỗ trợ ngân hàng triển khai áp dụng phƣơng thức BPO trong hoạt động. Các ngân hàng đăng ký thành công sẽ đƣợc cấp mã khách hàng (tƣơng tự mã BIC của Swift code).
Điều kiện về công nghệ thông tin: Dữ liệu đƣợc sử dụng trong TMA là các dữ liệu điện tử đƣợc tiêu chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 20.022 do Swift cung cấp. Do đó các ngân hàng bắt buộc phải chuẩn hóa dữ liệu theo tiêu chuẩn ISO 20.022 TSMT để gửi và nhận thông tin từ TMA. Nhƣ vậy, để áp dụng thành công phƣơng thức thanh toán BPO, các ngân hàng cần phát triển các chƣơng trình nhằm chuyển đổi dữ liệu từ các định dạng thông thƣờng (Word, excel, pdf) sang dữ liệu theo tiêu chuẩn một cách nhanh chóng.
Điều kiện về quy chế áp dụng
Với việc ban hàng URBPO có hiệu lực từ tháng 7/2013, ICC đã tiêu chuẩn hóa phƣơng thức thanh tốn BPO. Các ngân hàng thành viên tham gia giao dịch BPO phải tuân thủ theo URBPO và chấp nhận các quy định trong quy tắc này. Các ngân hàng thành viên khơng cần có thỏa thuận song phƣơng.
Tuy nhiên, URBPO chỉ quy định BPO ràng buộc quyền và nghĩa vụ giữa hai ngân hàng: Ngân hàng có nghĩa vụ - ngƣời thực hiện việc thanh toán và ngân hàng thụ hƣởng - ngƣời đƣợc thanh tốn mà khơng quy định mối quan hệ giữa ngân hàng thụ hƣởng và ngƣời xuất khẩu. Do đó, ngân hàng thụ hƣởng và ngƣời xuất khẩu phải thỏa thuận và ký kết các điều khoản quy định việc ngân hàng thụ hƣởng hoàn trả số tiền của BPO cho ngƣời xuất khẩu trong một thỏa thuận riêng biệt. ICC cũng đã ban hành Hƣớng dẫn sử dụng phƣơng thức thanh toán BPO và nêu rõ các vấn đề ngƣời xuất khẩu cần lƣu ý trong việc ký kết các thỏa thuận liên quan đến nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng thụ hƣởng BPO cho ngƣời xuất khẩu.
Điều kiện về nhân lực: trong phƣơng thức thanh toán BPO, việc kiểm tra chứng từ sẽ đƣợc chuyển giao từ con ngƣời (thủ cơng) sang máy móc (điện tử) nên tiết kiệm đƣợc sức lao động của con ngƣời cũng nhƣ gia tăng độ chính xác cho giao dịch. Do BPO đƣợc vận hành trên chƣơng trình TMA, ứng dụng so khớp của Swift nên ngân hàng muốn đƣa phƣơng thức BPO vào áp dụng thì ngƣời sử dụng phải có kiến thức sâu về BPO cũng nhƣ hiểu rõ cách thức vận hành chƣơng trình TMA.
2.2.5.5. So sánh phương thức thanh toán BPO và phương thức thanh toán L/C:
Về ngƣời thụ hƣởng và quyền của nhà xuất khẩu
Sự khác biệt quan trọng nhất giữa BPO và thƣ tín dụng là ngƣời thụ hƣởng. Trong phƣơng thức thanh toán BPO, ngƣời thụ hƣởng là ngân hàng thụ hƣởng, cịn trong phƣơng thức thanh tốn L/C, ngƣời thụ hƣởng là nhà xuất khẩu.
URBPO quy định BPO ràng buộc quyền và nghĩa vụ giữa hai ngân hàng: Ngân hàng có nghĩa vụ - ngƣời thực hiện việc thanh tốn và ngân hàng thụ hƣởng - ngƣời đƣợc thanh tốn. URBPO khơng quy định mối quan hệ giữa ngân hàng thụ hƣởng
và ngƣời xuất khẩu. Trong trƣờng hợp ngân hàng thụ hƣởng khơng thanh tốn cho ngƣời xuất khẩu, ngƣời xuất khẩu khơng có quyền u cầu ngân hàng có nghĩa vụ bồi thƣờng trực tiếp. Do đó, ngân hàng thụ hƣởng và ngƣời xuất khẩu phải thỏa thuận và ký kết các điều khoản quy định việc ngân hàng thụ hƣởng hoàn trả số tiền của BPO cho ngƣời xuất khẩu trong một thỏa thuận riêng biệt. Nhƣ vậy, về lý thuyết một ngƣời xuất khẩu có thể giảm thiểu rủi ro ngân hàng thụ hƣởng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán bằng cách thêm vào BPO điều khoản quy định ngân hàng thụ hƣởng phải chuyển nhƣợng số tiền thanh toán cho ngƣời xuất khẩu (đƣợc cho phép theo điều 16, URBPO). Tuy nhiên, bất kỳ điều khoản chuyển nhƣợng nào phải đƣợc ngân hàng có nghĩa vụ chấp thuận, và vai trị của ngân hàng thụ hƣởng BPO khơng thể đƣợc chuyển giao (do đó chỉ những ngân hàng thụ hƣởng có thể xuất trình dữ liệu để thiết lập nên BPO và đòi tiền theo BPO này).
Ngƣợc lại, thƣ tín dụng đƣợc phát hành theo yêu cầu của ngƣời xuất khẩu, có nghĩa là ngƣời xuất khẩu (với vai trị là ngƣời thụ hƣởng) có quyền địi tiền trực tiếp ngân hàng phát hành L/C (ngân hàng của ngƣời nhập khẩu). Mối quan hệ này đƣợc quy định trong điều 2, UCP 600 do đó ngƣời xuất khẩu và ngân hàng phát hành L/C không cần ký thỏa thuận riêng biệt nào.
Về ngƣời trung gian – sự chuyển nhƣợng và giao dịch chuyển nhƣợng.
Trong phƣơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ, ngƣời trung gian trong chuỗi cung ứng có thể sử dụng một số phƣơng pháp để dùng L/C do ngƣời nhập khẩu cuối cùng mở để thanh toán tiền cho nhà cung cấp. Sự linh hoạt này xuất phát từ đặc điểm ngƣời trung gian là ngƣời thụ hƣởng thƣ tín dụng, và có quyền chuyển nhƣợng hoặc chỉ định quyền đƣợc thanh toán cho một bên khác.
Phƣơng pháp thứ nhất, ngƣời trung gian có thể chuyển nhƣợng thƣ tín dụng cho nhà cung cấp theo điều 38, UCP 600. Sử dụng phƣơng pháp này, Ngƣời trung gian có thể sắp xếp việc thanh toán tiền cho nhà cung cấp mà khơng có bất kỳ nghĩa vụ tín dụng nào với ngân hàng của mình. Tuy nhiên, phƣơng pháp này cũng có những hạn chế. Ví dụ, việc tu chỉnh các điều kiện của thƣ tín dụng khi chuyển nhƣợng có phạm vi giới hạn và có những rủi ro cho ngƣời trung gian khi ngân hàng làm lộ hóa đơn
của ngƣời thụ hƣởng thứ 2 (ngƣời cung cấp hàng hóa) cho ngƣời nhập khẩu cuối cùng, do đó thị trƣờng cung ứng của ngƣời trung gian sẽ bị lộ.
Một phƣơng pháp khác là chuyển nhƣợng quyền thanh tốn của thƣ tín dụng theo điều 39, UCP 600. Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng khi nhà cung cấp của ngƣời trung gian khơng muốn trở thành ngƣời thụ hƣởng của thƣ tín dụng.
Trong phƣơng thức thanh toán BPO, các phƣơng pháp này không sử dụng đƣợc bởi ngƣời trung gian không phải là bên tham gia trong BPO và do đó khơng có quyền chuyển nhƣợng hoặc chỉ định ngƣời thanh toán.
Phƣơng pháp thứ ba là phát hành 1 thƣ tín dụng giáp lƣng (back-to-back L/C). Sử dụng phƣơng pháp này, khi ngƣời trung gian nhận đƣợc thƣ tín dụng với ngƣời đề nghị mở là ngƣời nhập khẩu cuối cùng, ngƣời trung gian sẽ sử dụng nó nhƣ tài sản thế chấp để phát hành thƣ tín dụng cho nhà cung cấp của mình. Ngân hàng phục vụ ngƣời trung gian (tổ chức phát hành thƣ tín dụng thứ 2 – Back to back L/C) cũng là ngân hàng thơng báo cho L/C thứ nhất. Do đó ngân hàng này ln kiểm sốt đƣợc sự tồn tại của L/C thứ nhất cũng nhƣ kiểm sốt giá trị các bộ chứng từ địi tiền theo L/C này.
Phƣơng pháp này không đƣợc quy định trong UCP 600 do cả hai thƣ tín dụng đều tuân thủ theo các điều khoản trong quy định này. Sử dụng thƣ tín dụng giáp lƣng mang tính linh hoạt hơn so với sử dụng thƣ tín dụng chuyển nhƣợng, do nhà cung cấp có phạm vi rộng hơn trong việc quy định các điều khoản của thƣ tín dụng giáp lƣng (so với việc tu chỉnh L/C chuyển nhƣợng). Tuy nhiên, các ngân hàng phát hành thƣ tín dụng giáp lƣng sẽ yêu cầu các bộ chứng từ địi tiền theo L/C thứ nhất phải đƣợc xuất trình tại ngân hàng này.
Phƣơng pháp này có thể đƣợc sử dụng trong phƣơng thức thanh toán BPO. Trong thực tế, ngân hàng phục vụ ngƣời trung gian có lợi thế hơn do là ngƣời thụ hƣởng trực tiếp BPO từ ngân hàng phục vụ ngƣời nhập khẩu cuối cùng và ngân hàng vụ ngƣời trung gian có thể kiểm sốt việc xuất trình dữ liệu để địi tiền. Ngƣợc lại, đối với thƣ tín dụng giáp lƣng ngân hàng phục vụ ngƣời trung gian phải nắm giữ L/C thứ nhất để kiểm soát việc thanh toán.
Về sự tự động hóa
BPO đƣợc thành lập và quản lý dựa trên chƣơng trình TMA (ứng dụng so khớp dữ liệu). Quy trình hoạt động của BPO đƣợc quy định cụ thể trong URBPO, trong đó quy định các ngân hàng sử dụng các dữ liệu Quản lý Dịch vụ Thƣơng mại theo tiêu chuẩn ISO 20.022 (gọi tắt dữ liệu TSMT) để trao đổi thông tin về sự tồn tại cũng nhƣ các điều khoản của BPO.
Để chứng minh bản chất tự động của BPO, cần xem xét việc thanh toán đƣợc thực hiện nhƣ thế nào theo BPO so với thƣ tín dụng. Do chƣơng trình so khớp dữ liệu đƣợc thực hiện tự động trên chƣơng trình TMA, quá trình so khớp dữ liệu là rất nhanh và chính xác (tính bằng giây), do đó thời gian từ lúc ngƣời xuất khẩu gửi bộ dữ liệu xuất trình theo BPO đến lúc ngƣời nhập khẩu nhận đƣợc Bộ chứng từ và thanh toán cho ngân hàng để lấy hàng có thể chỉ mất ba ngày, giảm bảy ngày so với việc xuất trình theo L/C (Mơ hình so sánh thời gian thanh tốn theo BPO và LC theo phụ lục 02 đính kèm).
Một ngân hàng phát hành L/C phải thông báo sự tồn tại của L/C thông qua thông báo thƣ tín dụng theo điều 7, UCP 600. Ngƣợc lại, ngân hàng có nghĩa vụ phải thơng báo BPO khi chƣơng trình TMA thơng báo sự so khớp dữ liệu tiêu chuẩn thành cơng.Có hai khác biệt chính ở đây.
Đầu tiên, thƣ tín dụng u cầu bộ chứng từ đƣợc xuất trình bằng bản giấy trong khi BPO chỉ yêu cầu xuất trình dữ liệu điện tử. Điều này đòi hỏi ngƣời sử dụng phải thay đổi thói quen sử dụng chứng từ bản giấy của mình.
Thứ hai, và là khác biệt quan trọng nhất, các ngân hàng nhận đƣợc bộ chứng từ xuất trình theo một thƣ tín dụng phải kiểm tra những chứng từ này và chủ động quyết định bộ chứng từ hoàn hảo hay bất đồng. UCP 600 đã quy định cụ thể các điều khoản các ngân hàng cần tuân theo khi kiểm tra bộ chứng từ xuất trình và các điều khoản mà chứng từ xuất trình phải tn theo.
Tuy nhiên, q trình kiểm tra này có thể phát sinh các bất đồng khơng thể tránh đƣợc. Điều này đƣợc thể hiện rõ ràng ở việc ICC thƣờng xuyên phát hành ấn phẩm
“Ý kiến của Ủy ban ngân hàng ICC” đề cập đến các bất đồng trong việc xuất trình bộ chứng từ và quy tắc ứng xử trong trƣờng hợp này.
Việc tự động hóa q trình so khớp dữ liệu của URBPO loại bỏ các bất đồng này. Ngƣời xuất khẩu cung cấp chứng từ vận tải và hóa đơn đến ngân hàng thụ hƣởng, sau đó ngân hàng thụ hƣởng nhập dữ liệu trên chƣơng trình TMA. Chƣơng trình TMA sẽ tự động so khớp dữ liệu xuất trình với bộ dữ liệu tiêu chuẩn đƣợc thiết lập và thông báo việc dữ liệu so khớp thành công hoặc không thành cộng. Nếu dữ liệu so khớp không thành cơng, ngân hàng có nghĩa vụ có quyền quyết định có chấp nhận các bất đồng và thanh tốn hay khơng.
Tuy nhiên, việc tự động hóa q trình so khớp dữ liệu đã làm URBPO khơng linh hoạt nhƣ UCP 600. Ví dụ, điều 14d, UCP 600 quy định rằng dữ liệu trong các chứng từ xuất trình theo L/C không cần phải giống hệt nhau, miễn là chúng không xung đột, trong khi điều 30 quy định về dung sai của hàng hóa đối với các từ "ở mức" và "khoảng".
Nhƣ vậy, liệu quá trình so khớp tự động đủ linh hoạt trong các tình huống giao dịch thƣơng mại quốc tế là vấn đề cần cân nhắc, ví dụ, đơn đặt hàng cho phép dung sai trong số lƣợng và đơn giá. Một điều quan trọng trong việc sử dụng BPO là các bên tham gia phải đảm bảo dữ liệu điện tử họ nhập trên chƣơng trình TMA là chính xác tuyệt đối. Có nghĩa là BPO đƣợc sử dụng tốt hơn khi dữ liệu khơng có dung sai.
Về cơ hội tài trợ thƣơng mại của các ngân hàng
Mặc dù có một số khác biệt cơ bản giữa BPO và thƣ tín dụng, các cơ hội tài trợ thƣơng mại của các ngân hàng là tƣơng tự nhau. Việc ngƣời nhập khẩu yêu cầu mở L/C hay BPO đều mở ra cho ngân hàng phát hành cơ hội tài trợ cho nghĩa vụ thanh toán của ngƣời nhập khẩu.
Một ngƣời xuất khẩu có thể u cầu ngân hàng của mình, với vai trị là ngân hàng thụ hƣởng BPO, phát hành một cam kết độc lập để thực hiện thanh toán cho ngƣời xuất khẩu, bất kể ngân hàng có nghĩa vụ có trả tiền theo BPO hay khơng. Điều này cũng tƣơng tự nhƣ thƣ tín dụng có điều khoản xác nhận, ngoại trừ:
đã phát hành BPO.
Mối quan hệ giữa ngân hàng thụ hƣởng và ngƣời xuất khẩu không đƣợc quy định trong trong phạm vi URBPO, do đó các bên cần ký kết văn bản riêng biệt quy định điều khoản này.
Một ngƣời xuất khẩu có thể cung cấp tín dụng cho ngƣời nhập khẩu của mình bằng cách cho phép ngƣời nhập khẩu phát hành BPO với điều khoản thanh toán chậm. Sau đó, ngƣời xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chiết khấu BPO bằng cách cung cấp cho ngƣời xuất khẩu một cam kết thanh toán độc lập cho ngƣời xuất khẩu khi nghĩa vụ thanh tốn của ngân hàng phát hành BPO trở thành vơ điều kiện (khi dữ liệu so khớp thành công) và trƣớc ngày đến hạn thanh toán của BPO. Điều này cũng tƣơng tự nhƣ việc chiết khấu thƣ tín dụng trả chậm, với những trƣờng hợp ngoại lệ nhƣ trên.
Trong cả hai trƣờng hợp, bằng cách phát hành cam kết riêng của mình cho ngƣời xuất khẩu, ngân hàng thụ hƣởng nhận lấy rủi ro từ ngân hàng có nghĩa vụ. Việc này giống nhƣ việc ngân hàng xác nhận nhận lấy rủi ro của ngân hàng phát hành thƣ tín dụng.
Về chi phí dịch vụ.
Các phƣơng thức thanh tốn truyền thống bao gồm L/C có đặc điểm là chi phí cao do quy trình xử lý thủ cơng, thơng tin không rõ ràng, đồng thời các ngân hàng phải chịu áp lực về tính thanh khoản cao. Ngƣợc lại, với phƣơng thức thanh tốn BPO, nhờ quy trình xử lý đƣợc tự động hóa nên chi phí xử lý đƣợc cắt giảm tối đa, tạo điều kiện cho các ngân hàng đƣa ra mức phí cạnh tranh cho khách hàng của mình khi thực hiện giao dịch.
2.2.5.6. Lợi ích của nghiệp vụ BPO
Chính vì những khác biệt nói trên, các bên tham gia BPO sẽ thu đƣợc nhiều lợi ích so với khi sử dụng các phƣơng thức thanh tốn truyền thống.
Lợi ích đối với nhà XK
Gia tăng tốc độ luân chuyển tiền mặt và gia tăng khả năng thanh toán
phát sinh các khoản phải thu là thƣờng xuyên và liên tục. Chính các khoản phải thu này làm chậm đi vòng quay vốn và ảnh hƣởng rất nhiều đến quá trình tái sản xuất kinh doanh, khả năng thanh toán nợ của doanhnghiệp.
Việc giảm thiểu đƣợc các khoản phải thu sẽ dẫn đến việc gia tăng vốn bằng tiền, điều này đồng nghĩa với việc tăng nhanh vòng vốn lƣu động của đơn vị và tăng cƣờng khả năng thanh toán các khoản nợ của doanhnghiệp.
Đối với một số ngành nghề hoạt động trong một số mùa vụ, trong thời gian sản xuất, đơn vị thƣờng gặp khó khăn về vốn, phƣơng thức thanh tốn BPO với quy trình giao dịch đƣợc tự động hóa giúp các doanh nghiệp rút ngắn thời gian xí nghiệp tồn trữ hàng hố với thời gian bán hàng chờ thanh toán. Điều này giúp cho các doanh nghiệp gia tăng vòng quay vốn và gia tăng khối lƣợng giao dịch. Nguồn vốn kinh doanh không bị ứ đọng trong các khoản phải thu chờ thanh tốn.
Nhà xuất khẩu có cơ hội sử dụng BPO làm đảm bảo cho khác khoản tài trợ về tài