CHƢƠNG 2 : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NHTM
2.2. Các phƣơng thức TTQT
2.2.5.7. Rủi ro trong nghiệp vụ BPO
Mặc dù ICC đã ban hành ấn bản URBPO vào ngày 01/07/2013 nhƣng mới có hiệu lực áp dụng từ ngày 01/07/2013 và thực tế cho thấy BPO cũng ở dạng mới triển khai trong phạm vi một số ngân hàng. Việc triển khai sản phẩm BPO còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, chẳng hạn vấn đề pháp lý, công nghệ và con ngƣời của ngân hàng có đáp ứng đƣợc yêu cầu, khách hàng và đối tác của khách hàng có mặn mà với BPO, ngân hàng đại lý đã triển khai BPO hay chƣa …Cụ thể việc triển khai phƣơng thức thanh tốn BPO có thể có một số rủi ro sau:
Rủi ro kỹ thuật
Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật do các bên tham gia gây nên trong quy trình thực hiện hoạt động TTQT. Đối với phƣơng thức thanh toán BPO, rủi ro này thể hiện ở việc lập các bộ dữ liệu không so khớp dẫn đến việc
chƣơng trình TMA so khớp dữ liệu khơng thành cơng và bộ dữ liệu bị từ chối thanh toán.
Rủi ro kỹ thuật xảy ra chủ yếu do trình độ của các bên tham gia cịn yếu nên chƣa nắm đƣợc u cầu cần thiết của q trình thanh tốn, dẫn đến sai sót trong q trình giao dịch từ lúc soạn thảo và ký kết hợp đồng cho đến khi lập bộ dữ liệu và thanh toán.
Rủi ro đối với ngƣời xuất khẩu:
Rủi ro trong việc lập bộ dữ liệu đòi tiền: Phƣơng thức thanh tốn BPO đƣợc tự
động hóa tối đa bằng cách sử dụng chƣơng trình so khớp dữ liệu tự động TMA, do đó rủi ro kỹ thuật chủ yếu đến từ việc trình độ nghiệp vụ của ngƣời nhập khẩu và ngƣời xuất khẩu, trong đó phần lớn là từ ngƣời xuất khẩu. Sau khi nhận đƣợc thông báo so khớp dữ liệu tiêu chuẩn từ ngân hàng phục vụ mình, ngƣời xuất khẩu sẽ thực hiện giao hàng theo đơn đặt hàng cho ngƣời nhập khẩu. Đồng thời, ngƣời xuất khẩu gửi bộ dữ liệu điện tử về hàng hóa giao (bao gồm thơng tin hóa đơn, chứng từ vận tải, bảo hiểm, giấy chứng nhận...) cho ngân hàng phục vụ để gửi lên chƣơng trình TMA thực hiện so khớp dữ liệu, và chƣơng trình TMA cũng chỉ làm việc trên bộ dữ liệu do ngƣời xuất khẩu gửi đến. Chỉ cần bộ dữ liệu có bất kỳ sai sót nào, từ những sai sót đơn giản nhƣ sai chính tả, địa chỉ, số lƣợng... thì chƣơng trình TMA cũng thơng báo bộ dữ liệu so khớp khơng thành cơng, do vậy thời gian thanh tốn có thể bị kéo dài do bộ dữ liệu phải sửa đi sửa lại, thậm chí với những lỗi khơng sửa đƣợc thì phải chờ sự chấp thuận của ngƣời nhập khẩu. Nhƣ ta đã biết, nếu bộ dữ liệu khơng so khớp thành cơng thì việc thanh tốn khơng thể thực hiện đƣợc. Bộ dữ liệu không so khớp thành công sẽ tạo cơ hội cho ngƣời nhập khẩu giảm giá, kéo dài thời gian thanh tốn hay thậm chí từ chối nhận hàng và khơng thanh tốn tiền hàng. Và nhƣ vậy, nhà xuất khẩu sẽ khơng thể đáp ứng đƣợc u cầu tăng vịng quay của vốn, hơn nữa họ cịn bị phạt vì sai sót dữ liệu.
Rủi ro do sai lầm khi tiến hành giao hàng: liên quan đến việc thực hiện khơng đúng, sai sót khi giao hàng, hàng hóa giao khơng đúng quy định về chất lƣợng, chủng loại, thời hạn giao hàng, xuất trình bộ dữ liệu muộn, chọn sai cảng bốc dỡ
hàng, sai hãng vận tải... Khi ký hợp đồng ngoại thƣơng, ngƣời xuất khẩu nếu khơng có trình độ nghiệp vụ ngoại thƣơng tốt thì dễ chấp nhận các điều kiện hợp đồng thƣơng mại bất lợi để rồi sau đó khơng thực hiện đƣợc làm cho bộ dữ liệu bị so khớp không thành công.
Rủi ro đối với ngƣời nhập khẩu:
Rủi ro kỹ thuật xảy ra khi ngƣời nhập khẩu ký đơn đặt hàng không đầy đủ nội dung, dẫn đến việc mở BPO khơng cụ thể và đầy đủ, ngƣời xuất khẩu có thể lợi dụng các sơ hở trong BPO để cung cấp hàng hóa khơng đúng nhƣ mong muốn của ngƣời nhập khẩu. Bên cạnh đó, rủi ro kỹ thuật còn xảy ra khi ngƣời xuất khẩu khơng uy tín và có hành vi lừa đảo. Do phƣơng thức thanh tốn BPO chỉ làm việc trên bộ dữ liệu điện tử, nếu ngƣời nhập khẩu khơng tìm hiểu rõ đối bán hàng có thể gặp rủi ro ngƣời xuất khẩu giao hàng hóa chất lƣợng kém, khơng đủ số lƣợng, khơng đúng nhƣ dữ liệu xuất trình địi tiền nhƣng ngƣời nhập khẩu vẫn phải thanh toán tiền hàng (do bộ dữ liệu so khớp). Rủi ro kỹ thuật làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh, đặc biệt là mất uy tín trong kinh doanh của ngƣời nhập khẩu.
Rủi ro đối với ngân hàng:
Rủi ro kỹ thuật xuất hiện ở các khâu trong q trình thanh tốn, xảy ra khi ngân hàng tuân thủ không đúng theo quy định của luật pháp và các quy tắc đƣợc áp dụng. Ngân hàng có khả năng gặp phải rủi ro kỹ thuật do công tác quản lý và kỹ thuật nghiệp vụ của ngân hàng chƣa cao. Nghiệp vụ BPO là nghiệp vụ mới, do đó ngân hàng chƣa có nhiều kinh nghiệm thực tế trong việc thực hiện tác nghiệp, điều này có thể dẫn đến sơ suất trong q trình thực hiện thanh tốn và gây ra thiệt hại cho khách hàng lẫn ngân hàng.
Nói tóm lại, tất cả những sai sót về mặt kỹ thuật dù từ phía nào cũng đều làm cho quy trình thanh tốn bị gián đoạn, kéo dài, thậm chí gây thiệt hại lớn cho các bên.
Rủi ro chính trị:
Rủi ro chính trị hay rủi ro quốc gia là những rủi ro về sự thay đổi chính trị, kinh tế, chính sách của một quốc gia khiến cho ngƣời xuất khẩu không nhận đƣợc tiền hàng và nhà nhập khẩu khơng nhận đƣợc hàng hóa, qua đó có ảnh hƣởng khơng tốt tới
ngân hàng.
Những biến động chính trị nhƣ chiến tranh, đảo chính, nổi loạn và các biến cố chính trị xã hội khác gây cản trở cho việc nhận hàng và thanh toán qua ngân hàng của các doanh nghiệp. Những biến động này làm cho các bên – ngƣời nhập khẩu và ngƣời xuất khẩu khơng thực hiện đƣợc nghĩa vụ của mình, làm cho BPO có thể bị hủy bỏ gây thiệt hại cho các bên.
Bên cạnh đó, những biến động về môi trƣờng pháp lý cũng gây ra những tác động không nhỏ đến hoạt động của các bên tham gia phƣơng thức thanh toán BPO, và để lại những hậu quả đáng kể. Rủi ro này xảy ra khi có những nguồn luật điều chỉnh BPO ngồi URBPO, nó thƣờng xuất hiện khi có sự kiện tụng và tranh chấp của các bên.Nếu có sự khác biệt, thậm chí đối nghịch giữa URBPO và luật pháp quốc gia thì luật pháp quốc gia sẽ vƣợt lên trên tất cả và đƣợc tuân thủ. Trong nhiều trƣờng hợp, quyết định của tòa án mới là quyết định cuối cùng. Điều đáng chú ý là luật pháp một số nƣớc cho phép tòa án sử dụng các biện pháp cƣỡng chế nhằm đảm bảo sự an toàn trong hoạt động thanh tốn XNK, bất kể quy định đó trái ngƣợc với URBPO. Chính vì vậy rủi ro chính trị đối với TTQT rất khó lƣờng.
Rủi ro đạo đức:
Rủi ro đạo đức là những rủi ro xảy ra khi một bên tham gia phƣơng thức thanh toán BPO cố tình khơng thực hiện đúng nghĩa vụ của mình, gây thiệt hại đến quyền lợi của các bên còn lại. Nguyên nhân của rủi ro đạo đức là vấn đề thơng tin khơng đầy đủ và chính xác, các bên tham gia khơng có đầy đủ thơng tin về khả năng tài chính, tình hình hoạt động cũng nhƣ uy tín và tính trung thực của đối tác, vì vậy mà đƣa ra những phán đốn và quyết định sai lầm dẫn tới rủi ro trong thanh toán. Trong phƣơng thức thanh toán BPO, mặc dù quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia đã đƣợc quy định rõ trong URBPO, rủi ro đạo đức vẫn có thể xảy ra khi :
Thứ nhất, ngƣời xuất khẩu không thực hiện giao hàng hoặc giao hàng không đủ, hàng không đúng chất lƣợng theo đúng quy định trong BPO nhƣng vẫn xuất trình bộ dữ liệu so khớp thành cơng. Điều này làm ảnh hƣởng trực tiếp đến ngƣời nhập khẩu đồng thời cũng có ảnh hƣởng gián tiếp đến ngân hàng. Nếu ngƣời nhập khẩu
gặp rủi ro thì khả năng để họ thanh tốn lại tiền cho ngân hàng là rất khó, do đó ngân hàng sẽ bị chậm trễ trong việc thu hồi tiền từ ngƣời nhập khẩu, thậm chí nghiêm trọng hơn là khơng đƣợc ngƣời nhập khẩu thanh tốn.
Thứ hai, ngƣời nhập khẩu có nghĩa vụ thanh tốn tiền cho ngân hàng thanh tốn, tuy nhiên họ có thể cố tình khơng thanh tốn hoặc trì hỗn thanh tốn, từ chối nhận hàng.
Thứ ba, trƣờng hợp ngƣời xuất khẩu giao hàng cho ngƣời vận chuyển, nhƣng họ bị lừa đảo lấy hàng, lấy tiền cƣớc rồi ngƣời vận chuyển biến mất hoặc tìm thấy ngƣời vận chuyển nhƣng không thấy hàng. Trong trƣờng hợp này, nếu ngƣời xuất khẩu vẫn xuất trình đƣợc bộ dữ liệu so khớp thành cơng thì thì ngân hàng phát hành BPO vẫn buộc phải thanh tốn, nhƣng thực tế thì ngƣời nhập khẩu khơng nhận đƣợc hàng hóa theo quy định trong BPO nên họ sẽ từ chối thanh tốn, khi đó ngân hàng phát hành BPO phải chịu rủi ro là điều chắc chắn.
Trong một số trƣờng hợp, ngân hàng phát hành BPO cũng có thể vi phạm những cam kết của mình nhƣ trì hỗn, hoặc từ chối thanh tốn, đứng về phía ngƣời nhập khẩu để gây khó khăn cho q trình thanh tốn. Điều này sẽ gây rủi ro lớn đối với ngƣời xuất khẩu.
Các rủi ro khác:
Ngoài những rủi ro trên, hoạt động thanh tốn theo phƣơng thức BPO cịn có thể gặp các loại rủi ro khác nhƣ:
Rủi ro cho bên nhập khẩu và xuất khẩu xảy ra khi ngân hàng phát hành BPO đứng trƣớc tình trạng mất khả năng thanh toán. Trong trƣờng hợp này, mức độ thiệt hại của các bên phụ thuộc vào thiện chí của đối tác cịn lại. Nếu bên nhập khẩu khơng có thiện chí thanh tốn tiền hàng, bên xuất khẩu sẽ bị mất số tiền hàng hóa do khơng đƣợc ngân hàng phát hành BPO và ngƣời nhập khẩu thanh toán.
Rủi ro cho bên xuất khẩu và ngân hàng phát hành BPO xảy ra khi nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc phá sản. Rủi ro này chủ yếu gây thiệt hại cho ngân hàng phát hành BPO do URBPO quy định ngân hàng bắt buộc phải thanh toán cho nhà xuất khẩu khi bộ dữ liệu so khớp thành công.