3.1. Tổng quan về nợ xấu
3.1.1.2. Phân loại nợ xấu
Căn cứ vào phương pháp xác định nợ xấu
Nhóm nợ Phương pháp định lượng Phương pháp định tính
Nợ nhóm 3
(Nợ dưới tiêu chuẩn)
Q hạn từ 91 - 180 ngày Nợ gia hạn lần đầu
Miễn hoặc giảm lãi
Khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thất
(Nợ nghi ngờ) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, nhưng lại tiếp tục quá hạn dưới 90 ngày,
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Nợ nhóm 5
(Nợ có khả năng mất vốn)
Nợ quá hạn trên 360 ngày
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, nhưng lại tiếp tục quá hạn từ 90 ngày trở lên
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai nhưng lại quá hạn
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên
Khơng cịn khả năng thu hồi
Căn cứ vào việc khoản vay đã xử lý bằng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng hay chưa
Nợ xấu chưa được xử lý bằng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng (nợ nội bảng)
Nợ xấu đã được xử lý bằng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng (nợ ngoại bảng hay nợ xử lý rủi ro)
Căn cứ vào nguyên nhân hình thành khoản nợ xấu
Nợ xấu hình thành do nguyên nhân khách quan như: bất ổn định chính trị và kinh tế trên thế giới, tác động của chu kỳ kinh tế và khủng hoảng thị trường tài chính tiền tệ và kinh tế quốc tế; ảnh hưởng của thời tiết như dịch bệnh, thiên tai...; các chính sách kinh tế đặc biệt là chính sách vĩ mơ cịn thiếu tính ổn định; hệ thống một số các cơ chế chính sách về xử lý tài sản còn bất cập ảnh hưởng đến việc xử lý tài sản và nợ xấu của ngân hàng; nhiều trường hợp khách hàng chây ỳ, ý thức trả nợ thấp; Thị trường vốn còn chưa phát triển tương xứng.
Nợ xấu hình thành do nguyên nhân chủ quan như: Quy trình cấp tín dụng của tổ chức tín dụng chưa chặt chẽ và đầy đủ, tạo kẽ hở cho cán bộ ngân hàng và khách hàng lợi
dụng, năng lực quản trị rủi ro cịn hạn chế, cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ chưa hiệu quả; rủi ro về đạo đức của cán bộ ngân hàng; đề án cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng chưa thể giải quyết được những yếu kém cơ bản của hệ thống ngân hàng cũng như xử lý nợ xấu một cách triệt để; năng lực tài chính của bản thân một số tổ chức tín dụng cịn hạn chế; công tác thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước còn hạn chế và chưa hoàn toàn đáp ứng được yêu cầu phát triển của hệ thống các tổ chức tín dụng trong tình hình mới.