2.1.1.2 .Cơ cấu tổ chức
2.2. Thực trạng quản lý nguồn vn tín dụng ODA tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam Sở
2.2.1.2. Quy trình quản lý nguồn vốn tín dụng ODA tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam:
Đối với một d án vay vốn ODA hiệ , ố ƣ c th c hiện theo qui trình ƣớc tóm tắ ƣ :
Bƣớc 1: Chủ ầu tƣ l p d án vay vốn ODA, kêu g i vốn tài tr .
Bƣớc 2: Bộ k hoạ ầ ƣ ẽ chủ trì thẩm ịnh, phán u kiện vay vốn và N N ƣớ ại diện cho chính phủ ký Hiệ ịnh vay vốn với nhà tài tr .
Bƣớc 3: Bộ Tài chính xây d ng cơ ch cho vay lại trong nƣớc và chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý cho vay lại d án.
Bƣớ 4: T ƣ ng h p Bộ Tài chính ủy quy n cho NHPT th c hiện quản lý thì NHPT th c hiện thẩm ịnh lại phƣơng án tài chính, phƣơng án trả n vốn vay ể xuấ u kiện tín dụ ơ ở cho ký H p ồng uỷ quy n quản lý cho vay lại giữa NHPT và Bộ Tài chính .
Bƣớ 5: NHPT ản giao nhiệm vụ quản lý cho vay lại cho các chi nhánh NHPT tuỳ theo ịa iểm th c hiện d án .
Bƣớc 6: Chi nhánh tr c ti p quản lý d án: ý HĐTD, HĐ BĐTV ới chủ ầu ƣ; tr c ti p kiểm soát chi, ký kh ƣớc nh n n , theo dõi việc nh n n giải ngân ối với các d án; giám sát sử dụng vốn vay, thu hồi n vay và xử lý rủi ro n u phát sinh.
N ƣ ối với d án ODA khơng chịu rủi ro tín dụng thì qui trình quản lý cho vay lại tạ NHPT ƣ c th c hiệ ƣớ ầu là khâu thẩ ịnh lại d án ký H ồng ủy quy n với Bộ tài chính và k t thúc ở khâu giám sát thu hồi và xử lý rủi ro (n u có)
Thẩm định lại Chương trình/dự án - NHPT ẩ ị ạ ƣơ ủ C ƣơ /d ạ ủ N ƣ ạ ( d C ủ ỉ ị h). - Hồ ơ ẩ ị ạ C ƣơ /d d N ƣ ạ ộ : + V ệ C ƣơ /d ặ C ƣơ /d ƣ ấ ẩ d ệ ; + Q ị d ệ ầ ƣ ủ ấ ẩ ; + V ả ủ T ủ ƣớ C ủ é ử dụ ố , ệ ƣớ ủ C ủ; + B 3 ầ ấ ố ớ d ệ / ổ ạ ộ + P ƣơ ử dụ ả ố d ơ ở ệ ạ e ị
- T ẩ ị ạ 30 , ể ủ ệ ệ - Nộ d ẩ ị ạ : NHPT ỉ ẩ ị ƣơ ủ N ƣ ạ ; T ẩ ị ạ ằ ấ ệ dụ ạ ù ấ ớ ƣơ ủ d ủ N ƣ ạ ơ ở ệ ạ ã ƣ C ủ d ệ ; X d ơ ạ ố ớ C ƣơ /d ý HĐUQ ạ ớ Bộ T : - Báo cáo ả ẩ ị ạ ƣ ử Bộ T ý ủ NHPT ệ ạ ụ ể ố ớ C ƣơ /d T ơ ở ả ẩ ị ạ , Bộ T ị ệ ạ ụ ể C ƣơ /d - HĐUQ ạ ƣ NHPT ý ớ Bộ T ả ý ể NHPT ƣớ ủ ụ ạ HĐUQ ạ ả ƣ ý ƣớ NHPT ý HĐTD ODA ớ N ƣ ạ S ý HĐUQ ạ , Tổ G ố NHPT ƣớ dẫ ộ d ả ồ ơ ố ể ý HĐTD ODA - HĐTD ODA H ồ BĐTV ƣ ý ữ NHPT ớ N ƣ ạ e ẫ H ồ ố ấ d Tổ G ố NHPT , ƣ Bộ T ã ý H ệ ị ụ ớ N ƣ ạ ả ý HĐTD ODA
Kiểm soát chi, ghi thu-ghi chi và ký khế ước nhận nợ
Tổ G ố NHPT ƣớ dẫ , ồ ơ, , ủ ụ ể soát chi, ghi thu- ý ƣớ ố ODA ạ C ƣơ tr /d ạ ố ODA ạ NHPT
- N ắ ể :
Kiểm soát chi nhằ ảm bảo chi tiêu của d án phù h p với Hiệ ị /V ện d án (v nộ d ƣơ c mua sắm, tỷ lệ tài tr H ệ ịnh, h p ồ ƣ c ký k t và phê duyệt h p lệ, ảm bảo việc kiể ƣớc của nhà tài tr (n u có) và phù h ịnh quả ý ƣớc hiện hành.
Kiểm soát chi áp dụ ối với m i hoạ ộng chi tiêu của d d ơ kiểm soát chi th c hiệ ƣơ ng với t ng loại d án.
Việc kiểm soát hồ ơ nghị ể rút vố ƣớc của d án ODA không bị hạn ch bởi k hoạ ủa d ƣ ƣ t q k hoạch tài chính chung của tồn d án.
+ Kiể ƣớc là việc NHPT chi kiểm tra, xác nh n tính h p lệ của khoản ƣớc khi Ban quản lý d án rút vố ƣ i thụ ƣởng. Kiểm soát chi ƣớc áp dụng trong m nghị thanh toán, tr ƣ ng h ịnh tại Mụ dƣới
+ Kiểm soát chi sau là việc NHPT kiểm tra, xác nh n tính h p lệ của khoản chi sau khi Ban quản lý d ã ố ƣ i thụ ƣởng. Kiểm soát chi sau áp dụ ƣ ng h p sau:
Thanh toán t Tài khoản tạm ng/Tài khoả ặc biệ ( t tắ TKTƢ) ối với các d án chỉ có một cấp TKTƢ, ặc thanh toán t TKTƢ ấ 1 ối với d án có nhi u cấ TKTƢ
Thanh toán tr c ti p cho các d án vay lại
Kiể ối với các d án do JICA tài tr áp dụng theo Phụ lục 01. - Hồ ơ ủ ụ ể : Phụ lục 03
- X ể oát chi:
Sau khi kiểm soát chi, NHPT xác nh n vào Giấ nghị thanh toán Giấ nghị xác nh n tạm ng/thanh toán vốn d án ODA theo giá trị ồng ti ịnh trong h p ồ ã ý t. Mẫu Giấ nghị xác nh n tạm ng/thanh toán vốn d án ODA theo
Phụ lục 02.
Giá trị nghị tạm ng hoặc giá trị khố ƣ ng công việ ủ u kiện ƣ Cơ ểm soát chi xác nh n phả ịnh rõ số vố ƣ c thanh toán bằng nguồn vốn ODA, nguồn vố ối ng phù h p với tỷ lệ tài tr ị ối với t ng hạng mục, cơng trình.
Đối với các hạng mục cơng việc hoặc h ồ ƣ c tài tr 100% bằng nguồn vốn ODA, thì giá trị khố ƣ ng công việ ƣ Cơ ểm soát chi xác nh ủ u kiệ ể rút vốn ODA là giá trị không bao gồm thu Giá trị (GTGT)
Đối với các hạng mục cơng việc hoặc h ồng có tỷ lệ tài tr bằng nguồn vốn ODA dƣới 100%, tổng giá trị khố ƣ ng công việ ủ u kiện thanh toán là giá trị bao gồm cả thu GTGT. - Ký ƣớ : N ƣ ạ ả ý ƣớ ớ NHPT ố ớ ộ ả ố e - ủ Bộ T K ƣớ ả ị ý ộ ộ ể ủ HĐTD ODA/H ệ ị ụ - K C ƣơ /d ầ ƣ , N ƣ ạ ệ ố ầ ƣ ể ấ ẩ d ệ Nộ d ể , ẩ d ệ d ệ e ị ệ ủ N ƣớ ƣớ dẫ ủ Bộ T .
Thanh toán vốn đối ứng và giải ngân thanh toán nguồn vốn ODA - T ố ố
+ Đối với các d án hoặc h p phần thuộ ố ƣ ng ngân sách cấ : C k t quả kiể ã ịnh trên Giấ nghị thanh toán vố ầ ƣ, ạc nhà ƣớc các cấp th c hiện thanh toán phần vố ối ƣ c ngân sách cấp phát cho d án, phù h p với k hoạch vố ối ã ƣ c phê duyệ
+ Đối với các d án cho vay lại, d án tín dụng hoặc d án hỗn h p v a cấp phát, v a cho vay lại/tín dụng: Doanh nghiệp/tổ ch c tín dụng th c hiện việc thanh toán phần vố ối ng cho d ƣơ ng với số vốn thuộc trách nhiệm t bố trí vố ối ng.
- G ả ằ ồ ố ODA dụ ố ớ d
Tuỳ thuộ ịnh trong hiệ ịnh, thoả thu n tài tr và yêu cầu của t ng lần thanh toán, việc rút vốn, thanh toán bằng nguồn vố ODA e ƣơ c tài tr d ƣ c th c hiện theo một hoặc một số các hình th c sau: rút vốn thanh toán tr c ti p/hoặc chuyển ti n, rút vốn thanh tốn theo hình th ƣ t/hoặc cam k ặc biệt, rút vốn hồn vốn, rút vốn hồi tố, thanh tốn qua tài khoả ặc biệt/hoặc tài khoản tạm ng và một số hình th c rút vố ặc biệt khác theo thoả thu n riêng với nhà tài tr .
Đối với các d án tài tr bằng nguồn vốn JICA, việc giải ngân thanh toán th c hiện theo Phụ lục 01.
- Thủ tụ T ƣ t/Cam k ặc biệt
Thủ tục thanh toán bằ ƣ t là hình th e nghị của bên vay, nhà tài tr phát hành mộ ƣ t không huỷ ngang/hoặc cam k ặc biệt ảm bảo trả ti NHTM ối với khoả ã c hiện hoặc sẽ th c hiện cho nhà cung cấp theo mộ T ƣ dụng (L/C).
Khi có nhu cầu rút vốn thanh tốn theo thủ tụ ƣ t/hay cam k ặc biệt, Ban quản lý d án gửi Bộ T nghị nhà tài tr ƣ t/ ơ ƣ (Đơ ốn) theo mẫu của nhà tài tr (n u cần), cùng các sao kê theo mẫu của nhà tài tr và d thảo L/C, hoặc bả L/C ã ở.
Trong vòng 5 ngày làm việc kể t khi nh ủ hồ ơ p lệ, Bộ Tài chính xem xét ký/hoặ ồ ý Đơ ố nghị nhà tài tr ƣ t và có thơng báo gửi ngân hàng phục vụ.
- Thủ tục Hoàn vốn/hồi tố
Thủ tục hoàn vố ƣơ c mà nhà tài tr thanh toán ti n t tài khoản vốn vay vào tài khoản của bên vay chỉ ị ể hoàn lại số ti / ơ c hiện d ã ằng nguồn vốn của mình cho các khoản chi h p lệ ƣ c tài tr bằng vốn vay.
Thanh toán hồi tố chỉ ƣ c áp dụng khi có thoả thu n với nhà tài tr , ƣ c quy ịnh trong hiệ ịnh tài tr ịnh khoảng th i gian và giới hạn số ti ƣ c áp dụng thủ tục thanh tốn hồi tố.
Khi có nhu cầu rút vốn thanh tốn theo thủ tục hồn vốn, Ban quản lý d án gửi Bộ Tài chính (Vụ T Đối ngoại) các tài liệu sau:
- Đ nghị rút vố , Đơ ốn và sao kê theo mẫu;
- Xác nh ã ƣ c vốn thanh toán của nhà thầ / ƣ ƣởng l i.
- Đơ ốn phải ghi rõ tên và số tài khoản của t ơ vị ã ng vố Đối với các khoản do NSNN ƣớc thanh toán, cần nêu rõ tên và số tài khoản của cấp NSNN ơ ng vốn. Tên và tài khoản của cấ ã ng vốn phả ƣ Cơ ểm soát chi xác nh n;
- Giấ nghị thanh toán vố ầ ƣ n (bản gốc) củ Cơ ểm soát chi;
Trong vòng 5 ngày làm việc kể t khi nh ủ bộ hồ ơ p lệ, Bộ Tài chính xem é ý/ ồ ý Đơ ốn gửi nhà tài tr .
- Thủ tục Tài khoản tạm ng/Tài khoả ặc biệt
Thủ tụ TKTƢ c nhà tài tr ƣớc cho bên vay một khoản ti n vào TKTƢ ở tại ngân hàng phục vụ ể bên vay chủ ộng trong thanh toán cho các khoản ƣ ng xuyên h p lệ của d án, giảm bớt số lần xin rút vốn t nhà tài tr ẩy nhanh tố ộ thanh toán cho các hoạ ộng của d án. Hạn m c TKTƢ ƣ ƣ c quy ịnh cụ thể trong hiệ ịnh tài tr hoặ T ƣ ải ngân và có thể ƣ u chỉnh trong quá trình th c hiện d ơ ở tình hình th c hiện d án và nhu cầu thanh toán.
Q ố ố ớ d dụ ặ ấ ầ dụ ủ d ệ e Phụ lục 04. G ấ ị ủ Cơ ể
ộ ể B ả ý d ủ ụ ố ổ TKTƢ này.
Thu hồi nợ và xử lý rủi ro
- Đ ỳ ạ ả ị HĐTD ODA/H ệ ị ụ ã ý, N ƣ ạ ệ ủ ộ ả ủ ( ố ã ) NHPT - T ƣ N ƣ ạ ả ủ ( ố ã ) NHPT ẽ ể ố ( ố ã ) ò ả ả ƣ ƣ ả ả dụ ã ấ ả - T ƣ : Đố ớ ả ả ố ã HĐTD ODA/H ệ ị ụ, N ƣ ạ ả ả e ƣ ằ ớ ấ ỳ ả ủ N ƣ ạ T ƣ N ƣ ạ ỉ ả ƣ ộ ầ ĩ ụ ạ , ể ƣ ả ẽ : ã ạ , ã ả, ã ạ , ố ả, ố ạ - Xử lý rủi ro: T ạ 60 ể ạ , NHPT dụ ệ ầ ể ồ ƣ N ƣ ạ ẫ ả ƣ , NHPT ị ệ Bộ T ể ử ý e ẩ ặ T ủ ƣớ C ủ ệ ử ý
2.2.2. Phân tích tình tình quản lý nguồn vốn tín dụng ODA tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Sở Giao dịch II