2.1.1.2 .Cơ cấu tổ chức
2.3.3.1.Nguyên nhân khách quan
2.3.3. Nguyên nhân
2.3.3.1.Nguyên nhân khách quan
a) Nguyên dẫ ồ ạ , ạ ả , ể
- V hồ ơ ể : ố các hồ ơ ý ủa khoản vay (Hiệ ịnh d án, Hiệ ịnh khoả ,…) ý ới các tổ ch ƣớ u do các Bộ Tài chính, Bộ Ngoại giao giữ bản chính/bản gốc, nên chủ ầ ƣ ể th c hiện việc sao y cung cấp bản h p lệ cho NHPT.
- Mặc dù Sở Giao dị II ã ƣ ƣ chi của NHPT và Bộ Tài chính cịn ch m ả ƣở n việc hạch toán n ch m cho doanh nghiệp so với th i gian doanh nghiệp th c t ƣ c giải ngân
- Phần lớn các d án ODA vay lại bị ch m ti ộ so với quy ị ầ ƣ d nguyên nhân khách quan và chủ ƣ : c của Ban quản lý d án , quá trình ƣơ ảo H ồng ngoạ , ầu thầu, thủ tục phê duyệt kéo dài (các d án nh p khẩu thi t bị) giải phóng mặt bằng ch m (các d án cấ ƣớc).
b) Nguyên nhân dẫ n tồn tại, hạn ch trong công tác kiểm tra giám sát tài sản BĐTV
- Do các d án Tín dụ ODA ố ƣ ầ ƣ d ải trên nhi u ịa bàn kinh t ị ểm hiểm trở (d ện, nhà máy xử lý chất thải, cơng trình thủy l ,…) ; các tài sả BĐTV ố u nằm rải rác tại nhi u tỉnh thành phố nên công tác kiểm tra tài sản hình thành t vố ũ ƣ ả BĐTV ể th c hiện ƣ ịnh kỳ (3 tháng/ lầ ) e ịnh của NHPT.
- Nguyên nhân gía trị tài sản BĐTV ủ ể ảm bảo cho khoản vay: Tỷ giá th c t của ngày nh n n dù ể ị TSCĐ e VND ấ ơ ỷ giá ổ dƣ t nguyên tệ sang VND tại th ể ịnh giá lại do các d án ODA có ặ ểm th i hạn ân hạn kéo dài; m c trả n thấ ơ ị hao mòn củ TSCĐ ủa t ng kỳ trả n .
c. Nguyên nhân các d án phát sinh n quá hạn - M ị d ù :
+ Thi t bị của d ƣ c mua t ƣớc nhà tài tr thơng qua hình th c chỉ ịnh nhà cung cấ , ơ ị vay vố ƣ c l a ch n nhà cung cấp dẫ n th c trạng một số trong các thi t bị ƣ c yêu cầu th c t Đ ƣ vào thi công hiệu quả sử dụng rất thấp do các thi t bị này có chấ ƣ ồng bộ, ỹ thu t lạc h ng tiêu chuẩn kỹ thu t mới trong thi công, không khai thác h t công suấ , ƣ ƣ ỏ ửa chữa, bảo trì ảnh ƣở n ti n ộ thi cơng các cơng trình.
+ Việc nh p máy móc thi t bị mua t nguồn vốn vay ODA t ƣớc ngồi v khơng kịp ti ộ của d án, ƣ ƣ c hiệu quả kinh t .
+ Mộ ố d ƣ ƣ ệ ả d C ủ ầ ƣ ả ệ d d tồn bộ máy móc thi t bị thuộc d án chuyể ị ểm khai thác khác ( các d D ầu cảng trong nội thành ra ngoại thành TP.HCM ) theo chỉ ạo của Chính phủ
- N : N ủ ầ ƣ ả ạ ộ d ệ ả, é , ỗ dẫ ệ ả ƣ ể ạ ạ é d ặ dù Sở G dị II ã dù ệ ể ồ ƣ ả
- Vấ chênh lệch tỷ ũ ột rủ ể ối với việc thu hồi n ối với các d án ODA của Sở Giao dịch II nhấ ối vớ ồng ti n có tỷ giá
bi ộng mạ ƣ CNY, JPY, EUR. Tỷ giá củ ồng ti n này liên tụ trong nhữ a qua tạo áp l c lớ n khả ả n của khách. Rủi ro hố ũ ả ƣở n hiệu quả và khả ả n của d án.
- Nguyên nhân t bi ộng kinh t ĩ : Cuộc khủng hoảng kinh t và chính sách cắt giả ầ ƣ ữ ũ ả ƣởng bất l n khả ả n của chủ ầ ƣ
- Việc xử lý n hiện nay rất ch m, nguyên nhân chủ y ƣ ơ chung trong việc xử lý n xấ ối với vố ƣớc ngoài (vốn ODA cho vay lại, vố ƣ ã ) , ử lý n ƣ ốt, mặ dù ã ả ƣớng dẫn khá chi ti ể xử lý n .
d. Một số nguyên nhân khách quan khác
- Xuất phát t ặc thù củ ơ tín dụng ODA củ N ƣớ : Cơ tín dụ N ƣớc với nhi ƣ ã d ệ ƣ ũ ể là trở ngại cho NHPT trong công tác quản lý thu hồi n vay, cụ thể ƣ:
+ Đố ƣ ng vay vốn t p trung nên khó ti dạng hoá danh mục vay vốn. + Rủi ro t ơ lãi suất: lãi suất cho vay lại ƣ ng thấ ơ ã ất vay NHTM nên khi doanh nghiệ nguồn trả n thì doanh nghiệ ƣ ả n cho các khoản vay với lãi suấ ƣớc.
+ Th i gian cho vay các d án khá dài nên chịu nhi ộng của việ ổi ơ N ƣớ , ộng của thị ƣ ng.
+ Rủi ro t ịnh v BĐTV: e ịnh hiệ , ối với các d án vay vốn tín dụng ODA phần lớn chỉ th chấp tài sản hình thành t vố ƣ cao trách nhiệm trả n của chủ ầ ƣ
+ NHPT cho vay lại theo d ƣ ản phẩm dịch vụ kèm theo nên ít có s gắn k t ràng buộc chặt chẽ giữa NHPT với doanh nghiệp ƣ NHTM
- Ch ộ, chính sách tín dụ ƣ ổi; hệ thống thơng tin quản lý cịn bất c p:
Trong th i gian qua, có thể ơ chính sách tín dụng củ NHPT ổi ƣ ng xuyên, liên tụ ã ả ƣởng nhấ ị n cơng tác tín dụng của các chi nhánh. Hiệ , NHPT ƣ d ƣ c trung tâm dữ liệu thông tin v khách hàng,
ƣ t l ƣ c mộ ơ công bố ầ ủ v doanh nghiệp, d ầ ƣ vay vố … H ện tại, Sở Giao dịch II th c hiện khai thác thông tin t CIC ể phục vụ cơng tác thẩ ịnh quản lý tín dụng, tuy nhiên tổ ch ũ ƣ ả ơ ịnh m c tín nhiệm doanh nghiệp mộ ộc l p và hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn ơ ệu, thi u c p nh t.
- Hệ thống thanh toán củ NHPT ƣ ẩn m c, ƣớ ầu hoà nh p và hoàn thiệ , ƣ ồng bộ, ƣ ển khai hệ thống thanh toán quốc t ƣ ể kiể ƣ c nguồn thu củ ể thu n .
- Cơ ở hạ tầng kỹ thu t, nhất là v cơng nghệ thơng tin cịn hạn ch và NHPT ƣ d ƣ c bộ máy quản lý rủi ro chuyên biệt.
2.3.3.2. Nguyên nhân chủ quan
a) Nguyên nhân t phía khách hàng vay vốn
- Sử dụng vốn sai mụ , ện chí trả n vay: Các doanh nghiệp khi vay vốn ODA ƣơ d ụ thể ƣ c thẩ ị , khả N ƣ u khoản giải ngân chủ ầ ƣ ử dụ ụ ƣ nghị giải ngân.
- Tình hình tài chính doanh nghiệp y u kém, thi u minh bạch: Thói quen ghi é ầ ủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách k toán vẫn ƣ ƣ c các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung th c. Do v y, sổ sách k toán mà các doanh nghiệp (nhất là các doanh nghiệp v a và nhỏ) cung cấp khi vay vốn nhi u khi chỉ mang tính chất hình th c.
- N u hành sản xuất kinh doanh, quản lý vốn vay của một số doanh nghiệp còn hạn ch dẫ n việ ầ ƣ é ệu quả D ƣớ d án ODA do Chính phủ ối với các T , TCT mẹ, TCT phân bổ lại vốn/ thi t bị Đ n khi thu hồi n các công ty con sẽ chuyển vốn v cho cơng ty mẹ. Vì v y có thể gặp rủi ro n u Cơng ty con gặ mặt tài chính, tình hình sản xuất khơng ổ ịnh sẽ ả ƣởng lớ n khả ả n của cả TCT.
- Việc quản lý tài sản hình thành vốn vay ODA cịn khá lỏng lẻ d ơ vị nh n thi t bị không th c hiện tốt việc quản lý thi t bị, ũ ƣ ƣ ng xuyên v TCT v tình trạng sử dụng các thi t bị này.
- Tình hình tài chính doanh nghiệp y u kém, thi u minh bạch:
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ n so với vốn t ặ ểm chung của hầu h t các doanh nghiệp Việt Nam. Nhi u doanh nghiệp kê khai vố u lệ, vốn chủ sở hữu lớ ƣ c chất là vốn ảo. Khi cán bộ ngân hàng l p các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp d a trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấ , ƣ ng thi u tính th c t và xác th c, dẫ n rủi ro rất lớn khi giải ngân, cho vay.
- D ạ c củ ƣ i vay kém, cố tình chây ỳ chi m dụng vốn. b) Nguyên nhân t phía Sở Giao dịch II:
- Giám sát và quả ý ƣ c chặt chẽ, khâu kiể ƣớc , trong và sau khi cho vay ƣ t s hiệu quả, ƣ ƣ ng xuyên, cán bộ tín dụng ƣ ện pháp hữu hiệu và quy t liệ , c kiểm tra giám sát tình hình tài chính doanh nghiệp cịn hạn ch , k t quả kiể ƣ ng chỉ d ng lại ở m c ghi nh n khó ủa doanh nghiệp ch ƣ ƣ ƣ c giải pháp nào thuy t phục.
- Cơng tác phân loại n , trích l p và sử dụng d phòng rủi ro còn nhi u bất c p. Công tác xử lý n th c hiện ch m và kém hiệu quả.
- S kiểm tra, giám ƣ ệu quả: Nộ d ƣơ
kiểm tra, giám sát lạc h u, ch ơ ổi mới. Vai trị kiểm sốt tại chỗ ƣ ơ huy và hệ thố ƣ ƣ c tổ ch c một cách hữu hiệu.
Theo dõi n là một trong những trách nhiệm quan tr ng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên trong th i gian qua, Sở Giao dịch II ƣ c s th c hiện tố Đ u này một phần do y u tố tâm lý ngại gây phi n hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc h u, không cung cấ ƣ c kịp th i, ầ ủ các thông tin mà Ngân hàng yêu cầu.
- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra, quản lý nội bộ: Kiểm tra nội bộ ểm mạnh ơ ở tính kịp th i, ngay khi v a phát sinh vấ và tính sâu sát củ ƣ i kiểm tra viên, do việc kiể ƣ c th c hiệ ƣ ng xuyên cùng với các hoạ ộng tín dụng của Chi nhánh. Trong th ƣớ , ệc kiểm tra nội bộ chủ y u th c hiện trên hồ ơ, ắn với th c ti n hoạ ộng của các doanh nghiệp.
- Bố trí cán bộ trách nhiệm ngh nghiệ ƣ ộ chuyên môn nghiệp vụ hạn ch : Đạ c của cán bộ là một trong các y u tố quan tr ể giải quy t vấ hạn ch rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém v c có thể bồ dƣỡ , ƣ ột cán bộ y u v ạ ƣ ỏi v mặt nghiệp vụ thì nguy hiể ƣ c bố trí trong cơng tác tín dụng.
- Hệ thống công nghệ thông tin của NHPT và Sở Giao dịch II (VDB online) chủ y u phục vụ cho công tác k , ƣ ỗ tr nhi u cho các nghiệp vụ ƣ ống kê tín dụng, phân loại n , phân loại khách hàng, thống kê tài sản BĐTV.
KẾT UẬN CHƢƠNG C ƣơ 2 ƣ ở ầ ớ ầ ớ ệ N P ể V ệ N N P ể V ệ N - Sở G dị II Nộ d ủ ƣơ ầ ạ ả ý ồ ố T dụ ODA ạ N P ể V ệ N - Sở G dị II, ữ ặ ạ ƣ ũ ƣ ữ ặ ò ồ ạ , ạ Vớ ệ dẫ ồ ạ , ạ ả ý ồ ố T dụ ODA ạ N P ể V ệ N - Sở G dị II ẽ ƣ ữ ả ũ ƣ ấ ù C ƣơ 3
CHƢƠNG GIẢI PH P QUẢN Ý NGUỒN VỐN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG PH T TRIỂN VIỆT N - TẠI SỞ GI O DỊCH II.
. . Địn ƣớn p át tr ển ủa N n n P át tr ển V ệt Nam và Ngân hàng P át tr ển V ệt Nam – Sở G ao dị II