Nhằm thực hiện tốt các mục tiêu đề ra trong việc quản lý TSC - TSN, ngày 15/06/2004 Hội đồng quản trị Ngân hàng MHB ban hành Quyết dịnh số 119/QĐ- HĐQT-TCCB về việc thành lập Hội đồng quản lý Tài sản có – Tài sản Nợ (gọi tắt là Hội đồng ALCO). Hội đồng ALCO có trách nhiệm giám sát, triển khai thực hiện các quy trình và chính sách quản lý TSC – TSN của Ngân hàng MHB. Tiếp theo đó, ngày 01/11/2012, Hội đồng quản trị Ngân hàng MHB ban hành Quyết dịnh số 41/QĐ-NHN quy định rõ Quy chế về tổ chức và hoạt động của Hội đồng ALCO.
2.4.1. Tổ chức bộ máy điều hành của Hội đồng ALCO
Điều hành Hội đồng ALCO là Chủ tịch Hội đồng. Giúp việc cho Hội đồng ALCO là Ban thư ký Hội đồng ALCO bao gồm các chuyên viên làm nhiệm vụ tổng hợp và phân tích thơng tin, lập báo cáo và hỗ trợ Hội đồng ALCO trong việc đưa ra quyết định.
Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức của Hội đồng ALCO
Thường trực Hội đồng ALCO bao gồm: Chủ tịch Hội đồng ALCO, Phó Chủ tịch Hội đồng ALCO và Trưởng Ban Quản lý Nguồn vốn. Thường trực Hội đồng ALCO chịu trách nhiệm thay mặt Hội đồng ALCO giải quyết những vẫn đề phát sinh trong hoạt đồng hàng ngày liên quan đến chính sách quản lý TSC – TSN.
2.4.2. Chức năng của Hội đồng ALCO
2.4.2.1. Thực hiện chức năng Báo cáo quản trị TSC – TSN
- Xây dựng chính sách, quy trình quản lý TSC – TSN
- Hướng dẫn bộ phận chuyên trách xây dựng hệ thống Báo cáo hỗ trợ quản lý TSC – TSN nhằm cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời và chính các về mức độ rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản trong hệ thống để đưa ra quyết định kinh doanh.
- Mô phỏng danh mục TSC – TSN trên Bảng cân đối cơ sở nhằm đánh giá, phân tích và dự báo ảnh hưởng của các thay đổi trên thị trường tài chính, mơi trường kinh doanh và các quy định pháp lý đến lợi nhuận, rủi ro và các chỉ tiêu quản trị của Ngân hàng.
- Thông qua chương trình hoạt động và Biên bản họp Hội đồng ALCO. - Giám sát và báo cáo về tình hình và hết quả thực hiện chiến lược và sách
lược quản lý TSC – TSN cho Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc.
2.4.2.2. Quản lý tài sản
- Quản lý các tài sản trong Sổ Ngân hàng: phân bổ nguồn vốn của Ngân hàng cho các bộ phận kinh doanh, nhóm dịch vụ, sản phẩm nhằm đem lại mức lợi nhuận tối ưu, tương xứng với mực độ rủi ro và chi phí của các hoạt động đó.
- Xác định giá trị vốn tự có trong hiện tại và tương lai để đánh giá tính hiệu quả của mức tăng trưởng dự kiến, rủi ro lãi suất và chất lượng tài sản Có. - Đầu tư vốn nhằm đảm bảo cơ cấu và cấu trúc kỳ hạn của các tài sản trong
Bảng cân đối ở mức tối ưu theo chiến lược và sách lược TSC – TSN.
2.4.2.3. Chiến lược quản lý TSC – TSN (chiến lược ALM)
- Phân tích diễn biến và dự báo xu hướng lãi suất thị trường.
- Xây dựng các chiến lược dài hạn và sách lược ngắn hạn đối với TSC – TSN phù hợp với mục tiêu và chiến lược kinh doanh của Ngân hàng.
2.4.2.4. Quản lý thanh khoản và nhu cầu huy động vốn
- Xây dựng chính sách thanh khoản bao gồm các giới hạn mục tiêu đối với các chỉ số giữa danh mục Cho vay và Vốn huy động.
- Quản trị Rủi ro thanh khoản bao gồm Rủi ro thanh khoản Nguồn vốn và Rủi ro thanh khoản Tài sản.
- Đảm bảo tính đa dạng của nguồn vốn huy động
2.4.2.5. Quản trị rủi ro
- Xây dựng chính sách phịng ngừa rủi ro: bao gồm khẩu vị rủi ro, mức độ, giới hạn chấp nhận rủi ro.
- Đo lường và Quản trị rủi ro lãi suất.
- Thực hiện nghiệp vụ Phòng ngừa Rủi ro: đưa ra ý kiến về cấu trúc tối ưu của Bảng Cân đối, cân nhắc giữa lợi ích và chi phí nếu thực hiện hoạt động phịng ngừa rủi ro thông qua Tái cơ cấu Bảng cân đối và sử dụng các cơng cụ tài chính phái sinh.
- Thiết lập các phương án dự phịng thích hợp khi mơi trường kinh doanh có những thay đổi về:
+ Mức độ và xu thế lãi suất khác nhau
+ Các sản phẩm cho vay, huy động và các thị trường tài chính liên quan + Điều lệ Ngân hàng
+ Chính sách tài khóa và tiền tệ của Chính phủ Việt Nam
2.4.2.6. Quản lý vốn nội bộ
- Thơng qua chi phí vốn đối với toàn hệ thống
- Hướng dẫn xây dựng và Hệ thống điều chuyển vốn nội bộ (FTP) để áp dụng trong thời gian tới.
- Đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các đơn vị kinh doanh.
2.4.3. Nhiệm vụ của Hội đồng ALCO
- Phân tích các báo cáo trạng thái thanh khoản, lãi suất hiện tại, dự báo xu hướng rủi ro thanh khoản và lãi suất trong tương lai; so sánh các giới hạn được đề ra trong chính sách rủi ro.
- Đánh giá lại các chính sách và quy trình quản lý TSC – TSN; đề xuất những thay đổi, điều chỉnh khi cần thiết.
- Xem xét tái định lãi suất, thời gian đáo hạn và cơ cấu phân bổ những khoản mục giá trị lớn thuộc TSC – TSN.
- Quyết định, theo dõi việc sử dụng các cơng cụ tài chính như biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và các rủi ro khác.
- Chuẩn bị các tài liệu hướng dẫn liên quan đến kế hoạch xử lý tình trạng khẩn cấp để sử dụng trong trường hợp cần thiết.
- Đánh giá các sự kiện trong và ngồi nước có thể gây ảnh hưởng đến danh mục rủi ro của ngân hàng.
2.4.4. Tình hình thực hiện Chính sách quản lý Tài sản có – Tài sản nợ tại Ngân hàng MHB
2.4.4.1. Quản lý hoạt động huy động vốn
MHB định kỳ hàng quý xây dựng kế hoạch huy động vốn nhằm bảo đảm khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn, trong đó MHB chú trọng đến cơ cấu huy động vốn giữa các kỳ hạn phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn tại các kỳ hạn tương ứng nhằm sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động, thường xuyên xây dựng và thực hiện chính sách thu hút các nguồn vốn có chi phí thấp, các nguồn vốn tài trợ ủy thác…và một số chính sách khác theo từng thời kỳ.
Quản lý huy động vốn hiện tại của MHB còn rất nhiều bất cập. Hệ thống tin học chưa hỗ trợ cơng tác tính lãi suất đầu vào chính xác, cơ chế quản lý vốn phân tán buộc các chi nhánh phải tự tính và cân đối lãi suất đầu vào, lãi suất này chịu tác động bởi nhiều yếu tố trong đó ảnh hưởng lớn nhất là lãi suất bình qn huy động từ các thành phần kinh tế và lãi suất bình quân của nguồn vốn vay của chi nhánh từ Hội sở. Mặc dù nghiệp vụ giao dịch vốn giữa Hội sở và chi nhánh đã có phân hệ hỗ trợ tính lãi điều chuyển vốn bình qn, tuy nhiên phân hệ này khơng hỗ trợ các chi nhánh khi giao dịch vốn với các phòng giao dịch trực thuộc, cán bộ làm công tác vốn tại chi nhánh phải lập bảng tính excel cho việc tính tốn lãi điều chuyển vốn nội bộ.
2.4.4.2. Quản lý hoạt động sử dụng vốn
Song song cùng với việc xây dựng kế hoạch huy động vốn, kế hoạch sử dụng vốn cũng được xây dựng theo từng quý. Các kế hoạch này mang tính vĩ mơ tồn hệ thống, tuy nhiên mâu thuẫn giữa việc lập kế hoạch mang tính vĩ mơ và việc thực hiện các kế hoạch thực tế tại các chi nhánh là một bất cập lớn trong việc sử dụng