2.5. Cơ chế quản lý vốn phi tập trung áp dụng trong hệ thống Ngân hàng MHB
2.5.4. Những tồn tại của cơ chế quản lý vốn phi tập trung và nguyên nhân
- Về chi phí: Dưới góc độ tồn hệ thống, cơ chế quản lý vốn hiện tại gây lãng phí vốn do các chi nhánh phải tự “chạy” nguồn với chi phí cao, khơng tận dụng hết được nguồn vốn nội bộ. Nguyên nhân là do Hội sở chỉ biết giao chỉ tiêu kế hoạch, yêu cầu các chi nhánh phải đạt được các chỉ tiêu về tài sản nợ, tài sản có và lợi nhuận nhưng lại khơng kèm theo các hỗ trợ về quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro thanh khoản. Bên cạnh đó, nhằm hạn chế rủi ro, Hội sở không cho phép các chi nhánh thực hiện luân chuyển vốn với nhau mà chỉ được luân chuyển qua hội sở mà hội sở. Tình trạng này dẫn đến có những chi nhánh rất tốt về khả năng thanh khoản nhưng lại có những chi nhánh lâm vào tình trạng thâm hụt nhưng khơng thể vay trong hệ thống mà phải đi vay từ tổ chức khác với lãi suất cao.
- Quy mô hoạt động của các chi nhánh ngày càng phát triển, đồng nghĩa với khối lượng phát sinh giao dịch vốn nội bộ ngày càng gia tăng, đòi hỏi số lượng thao tác cho nghiệp vụ chuyển vốn nội bộ ngày càng nhiều, mất nhiều thời gian cho xử lý sự vụ. Cụ thể như việc tính các lãi suất đầu vào – đầu ra, lãi suất bình qn huy động và cho vay vẫn phải tính tốn một cách thủ cơng tại từng chi nhánh từ đó dẫn đến số liệu khơng chính xác, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống.
- Về nhân sự: nếu cán bộ thuộc phòng nguồn vốn của chi nhánh chưa đạt yêu cầu về trình độ cũng như tinh thần trách nhiệm sẽ dễ dàng tạo nên các sai sót và quản lý TSC - TSN không hiệu quả, khi có các rủi ro xảy ra có thể dẫn đến sự thua lỗ trong hoạt động tại chi nhánh. Hiện nay, tại một số chi nhánh của MHB, nhất là các chi nhánh ở tỉnh, khơng có phịng Nguồn vốn hoạt động độc lập, các cán bộ làm công tác nguồn vốn trực thuộc quản lý của phòng Kinh doanh hoặc phịng Kế tốn tùy lực lượng nhân sự và phân công của Giám đốc chi nhánh, chính sự khơng rõ ràng và khơng có sự chun mơn
hóa cơng tác nguồn vốn dẫn đến việc sử dụng vốn không hiệu quả và gây tổn thất do không cân đối vốn tốt tại các chi nhánh chiếm tỷ trọng cao. Có thể nói cơ chế bố trí nhân sự cho cơng tác nguồn vốn tại MHB hiện nay rất “bị động”, công tác hàng ngày của các cán bộ nguồn vốn là vay/ gửi phần chênh lệch, thao tác quản lý vốn khá thô sơ và đơn giản, hầu như các chi nhánh khơng làm cơng tác phân tích và dự báo xu hướng lãi suất.
- Về rủi ro lãi suất: Do các chi nhánh được yêu cầu tự cân đối vốn kinh doanh theo nghĩa tự huy động tài sản nợ để dùng làm nguồn cho các tài sản có vì vậy, khi có biến động trong lãi suất sẽ tạo áp lực lên hoạt động kinh doanh của chi nhánh gây ra rủi ro lãi suất, chẳng hạn như nhằm đạt được chỉ tiêu được giao về huy động vốn, các chi nhánh sẽ sẵn sàng huy động với mức lãi suất cao hơn mức lãi suất gửi vốn về hội sở miễn là thấp hơn lãi suất nhận vốn từ hội sở. Từ đó, các chi nhánh sẽ sử dụng các biện pháp tiêu cực làm gia tăng chi phí huy động vốn và giảm lợi nhuận của toàn hệ thống.
- Về rủi ro thanh khoản: khi chi nhánh huy động vốn thường với kỳ hạn ngắn nhưng lại cho vay với kỳ hạn dài khiến chi nhánh khơng có khả năng chi trả các khoản rút tài sản nợ. Rủi ro thanh khoản của từng chi nhánh sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến thanh khoản của toàn hệ thống.
- Về rủi ro tín dụng, mặc dù là rủi ro mang tính gián tiếp nhưng nguy cơ mất vốn lại lớn nhất. Việc bản thân cán bộ làm công tác khách hàng tại chi nhánh vừa phải đi lo về nguồn vốn huy động, vừa phải trực tiếp bán các sản phẩm tín dụng sẽ làm suy yếu nghiêm trọng các khâu trong quản lý rủi ro, thẩm định phối kết và giám sát quá trình sử dụng vốn vay.
- Về tính trung thực của các số liệu liên quan đến kết quả kinh doanh: kết quả kinh doanh được tổng hợp vào cuối quý/năm, khơng phản ánh chính xác năng lực hoạt động của các chi nhánh. Các chi nhánh, dưới áp lực hoàn thành kế hoạch kinh doanh, dùng biện pháp kỹ thuật tạm thời để số dư huy động cuối năm để đạt mức kế hoạch như: giải ngân vào tài khoản khách hàng vay nhưng chưa thanh toán ngay cho đối tác, đàm phán các khách hàng là các
công ty hỗn các khoản thanh tốn khơng gấp, hoặc tạm thời chuyển tiền vào tài khoản… Điều này dẫn đến tình trạng số dư huy động của các ngân hàng tăng cao vào cuối năm và giảm nhanh vào những ngày đầu năm sau nhưng khơng có cơ chế kiểm sốt.
- Đánh giá mức độ đóng góp của từng bộ phận kinh doanh vào kết quả chung của chi nhánh chưa chính xác thơng qua việc giao chỉ tiêu doanh thu và chi phí. Đó là do chạy theo thành tích và lợi nhuận, ở hầu hết chi nhánh đều xuất hiện hiện tượng báo cáo doanh số và lợi nhuận của bộ phận khách hàng doanh nghiệp đều cao hơn bộ phận khách hàng cá nhân. Kết quả việc đánh giá hiệu quả căn cứ vào các số liệu tài chính phản ánh trên hệ thống tài khoản sổ cái và báo cáo thu nhập chi phí mà khơng tính tốn được một cách thực tế khu vực nào đóng góp bao nhiêu vào tổng lợi nhuận của ngân hàng. Dẫn đến các chính sách khơng thể hiện được tính nhất qn và bình đẳng, các khu vực có thu nhập yếu kém sẽ không được chú trọng.