CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
3.4 Phương pháp,dữ liệu và kết quả nghiên cứu
3.4.1 Mơ hình nghiên cứu.
NIM, ROE, ROA,….là những chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng. Chỉ số NIM là chỉ số đặc trưng đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng.Do đó khi chỉ số NIM cao sẽ giúp ngân hàng có khả năng phân bố tài sản vào các tài sản sinh lãi tốt nhất, cho thu nhập lãi vay trong kỳ tốt nhất do hoạt động huy động và cho vay, phân bổ nguồn vốn hiệu quả.. Một đồng vốn chủ sở hữu nhà đầu tư bỏ ra thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận là ý nghĩa mà chỉ số ROE mang lại.Vì vậy các nhà đầu tư đặc biệt quan tâm đến chỉ tiêu tài chính này.Cịn ROA lại phản ánh một đồng tài sản mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận nên dưới góc độ nhà quản trị thì ROA lại được quan tâm.ROA là một công cụ đo lường lợi nhuận của ngân hàng ,nó đo lường được lợi nhuận tạo ra từ các hoạt động sử dụng vốn và phản ánh hiệu quả quản lý của ngân hàng đối với việc sử dụng các nguồn lực đầu tư để tạo ra lợi nhuận. Với mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh và từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng,thì lựa chọn chỉ tiêu ROA làm biến phụ thuộc trong mơ hình nghiên cứu là thích hợp nhất.
Trong đề tài này, tác giả áp dụng mơ hình đã được sử dụng phổ biến tại các quốc gia trên thế giới đó là mơ hình hồi quy tuyến tính để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.Mơ hình nghiên cứu tổng qt như sau :
37
Trong đó :
ROA là tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản được tính bằng cách lấy thu nhập rịng chia cho tổng tài sản ( tính bằng %).
X1: Quy mơ tài sản ngân hàng (Log TA)
Mơ hình nghiên cứu đã chọn biến độc lập là quy mơ ngân hàng vì quy mơ ngân hàng càng lớn thì càng có lợi thế về kinh tế (Lý thuyết kinh tế vi mơ) và tác động tích cực lên lợi nhuận ngân hàng.Lợi nhuận ngân hàng sẽ càng tăng khi quy mơ ngân hàng càng lớn tuy nhiên cũng sẽ có những khó khăn như quy mơ rộng thì vấn đề quản lý,giám sát,chi phí hành chính sẽ tăng cao làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.Các nghiên cứu của Alper & Anbar (2011) and Gur, Irshad and Zaman (2011) đã chỉ ra được quy mơ ngân hàng và lợi nhuận có mối tương quan dương .Ngược lại thì Sufia và Razali(2008) lại chỉ ra giữa quy mơ ngân hàng và lợi nhuận lại có mối tương quan âm.Do đó,trong bài luận này tác giả kỳ vọng sẽ tìm ra được mối quan hệ giữa logTA và ROA.
X2: Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản (TL/TA)
Hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng để tài trợ nhu cầu vay cho các chủ thể thiếu vốn trong nền kinh tế gọi là hoạt động tín dụng.Hoạt động này thu hút hầu hết các nguồn vốn của ngân hàng (60-70%) mang lại hai phần tổng thu nhập cho ngân hàng và là hoạt động chứa đựng rất nhiều rủi ro mà ta có thể qua đó đánh giá được hiệu quả kinh doanh của ngân hàng nên đây được coi là hoat động rất quan trọng.Tuy nhiên để tăng trưởng tín dụng tốt thì ta phải kiểm sốt chất lượng tín dụng một cách chặt chẽ để hạn chế rủi ro,vì khi rủi ro tín dụng xảy ra ngân hàng sẽ khơng thu được nợ làm vịng quay của vốn tín dụng bị chậm lạu làm ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả ,mất khả năng thanh khoản.Từ đó làm tăng chi phí hoạt động giảm lợi nhuận của ngân hàng do phải trích lập dự phòn rủi ro cao.Gur, Irshad and Zaman (2011), Sufian (2011) đã đưa ra nghiên cứu về mối tương quan dương giữa dự nợ tín dụng và lợi nhuận cịn Aper và Anbar (2011) thì ngược lại. Do đó,trong bài luận này tác giả kỳ vọng sẽ tìm ra được mối quan hệ giữa TL TA và ROA.
X3: Quy mô vốn chủ sỡ hữu (TE/TA)
Mơ hình nghiên cứu đã chọn biến TE TA là biến độc lập thể hiện sự an toàn vốn của ngân hàng.Để tăng khả năng sinh lời ,giảm chi phí vốn ,vượt qua được những cc khủng hoảng tài chính,tăng uy tín ngân hàng thì ngân hàng đó phải có vốn chủ sở hữu lớn. Các nghiên cứu của Gul, Irshad và Zaman (2011) và Ali, Khizer, Akhtar (2011) đã lần lượt đo lường được mối tương quan dương và âm giữa lợi nhuận của ngân hàng với vốn chủ sở hữu. Do đó,trong bài luận này tác giả kỳ vọng sẽ tìm ra được mối quan hệ giữa TE TA và ROA.
X4: Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ (LLP/TL)
Để đo lường rủi ro tín dụng mơ hình đã sử dụng biến tỷ lệ chi phí dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ. Mối quan hệ giữa lợi nhuận ngân hàng và rủi ro tín dụng là mối tương quan nghịch vì khi ngân hàng mở rộng tín dụng và những hoạt động khác như : giao dịch,thị trường vốn thì sẽ làm tăng rủi ro tín dụng và lợi nhuân ngân hàng thu về sẽ thấp hơn. Do đó,trong bài luận này tác giả kỳ vọng sẽ tìm ra được mối quan hệ âm giữa LLP TL và ROA.
X5: Mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh (NII/TA)
Thu nhập lãi và thu nhập ngoài lãi là hai nguồn thu về lợi nhuận cho ngân hàng.Hoạt động dịch vụ,kinh doanh ngoại hối,mua bán chứng khoán đầu tư,mua bán cố phẩn và các hoạt động kinh doanh khác được gọi là thu nhập ngoài lãi.Nguồn thu nhập ngồi lãi này càng tăng thì mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng cao và nó khơng phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động truyền thống.
Tổng thu nhập ngoài lãi chia cho tổng tài sản là thước đo để đo lường mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh. Alper & Anbar (2011) và Sufian (2011) đã đưa ra kết quả về mối tương quan dương giữa lợi nhuận và mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh. Do đó, trong bài luận này tác giả kỳ vọng sẽ tìm ra được mối quan hệ dương giữa NII TA và ROA.
39
X6: Chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động (BOPO)
Tỷ số tổng chi phí hoạt động chia cho thu nhập hoạt động là biến đo lường BOPO.Để giảm tỷ lệ chi phí hoạt động đồng thời tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh thì các ngân hàng cần ứng dụng các công nghệ hiện đại vào hoạt động. Do đó,trong bài luận này tác giả kỳ vọng sẽ tìm ra được mối quan hệ giữa BOPO và ROA.
Mơ hình nghiên cứu:
Tỷ lệ nợ trên tổng tài sản Quy mô tài sản ngân
hàng
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản
Tỷ lệ Chi Phí DPRR tín
dụng trên tổng dƣ nợ ROA
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi trên tổng tài sản Tỷ lệ CPHĐ trên TNHĐ
Tốc độ tăng trưởng kinh tế
Lạm phát
Nguồn: Nguyễn Thị Ngà ( năm 2014)
3.4.2 Phương pháp nghiên cứu.
Thu thập số liệu
Các bài báo được đăng tải trên các tạp chí kinh tế hàng đầu trên thế giới như của tạp chí Forbes, Adweek, Entrepreneur, Inc.Southeast Asia, The Economist.
Các bài báo nghiên cứu của các trường đại học, các viên, cá nhân được đăng tải trên các trang wed luanvanhay.vn,….
Các số liệu từ các cơ quan thống kê xuất nhập khẩu,dữ liệu về báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng.
Phương pháp xử lý số liệu
So sánh các chỉ tiêu nghiên cứu theo thời gian và tính tốn. Phền mềm mà luận văn sử dụng để xử lý dữ liệu: SPSS 20.0
Để xem xét các mối liên hệ tác giả sử dụng phương pháp thống kê để tính các giá trị độ lệch chuẩn, trung Bình phương sai, hiệp phương sai, hệ số tương quan.
Kết luận chương 3
Toàn bộ những lý thuyết cơ bản về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã được hệ thống trong chương 3. Đồng thời để làm rõ cho mục tiêu nghiên cứu của đề tài là đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trong chương 3 tác giả đã đưa ra các chỉ tiêu tài chính cũng như phân tích rõ hai nhân tố bên ngoài và bên trong ảnh hưởng đến hiệu quả.
Trên cơ sở các kết quả nghiên cứu về lý luận sẽ là tiền đề tạo cơ sở quan trọng để tiếp tục nghiên cứu ở các chương tiếp theo.
41
CHƯƠNG 4:
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI
VIETINBANK PHÚ YÊN