CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1 Cơ sở lý thuyết
3.1.1 Khái quát rủi ro tín dụng ngân hàng
3.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo Joel Bessic (2010) thì rủi ro tín dụng là những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay mất khả năng chi trả khoản nợ vay hay khoản vay bị giảm sút chất lượng.
Tiếp cận từ một số quan điểm thì tác giả cho rằng: rủi ro tín dụng là tổn thất của các ngân hàng – có thể là tổn thất về tài chính hoặc phi tài chính – mà nguyên nhân là do khách hàng vay không trả được nợ hoặc trả nợ không đầy đủ khi khoản vay đến hạn theo các thỏa thuận, cam kết trong hợp đồng tín dụng và các văn bản có liên quan.
3.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Theo Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Mạnh Hùng (2017) thì cách phân loại rủi ro tín dụng chủ yếu gồm:
* Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:
- Rủi ro giao dịch: Rủi ro này phát sinh trong q trình thực hiện cấp tín dụng
của các ngân hàng. Nguyên nhân phát sinh rủi ro này là do có những sai sót xảy ra khi tác nghiệp thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản bảo đảm, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, kiểm sốt hoặc theo dõi hồ sơ sau khi khách hàng đã nhận tiền vay. Rủi ro giao dịch gồm có rủi ro lựa chọn đối nghịch, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn đối nghịch: Rủi ro này phát sinh do hiện tượng bất cân
xứng thơng tin trước khi phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng.
+ Rủi ro bảo đảm: Rủi ro này phát sinh do những sai sót trong q trình thực
nhận bảo đảm, xác định sai tỷ lệ cho vay/tài sản bảo đảm và loại tài sản bảo đảm có tiềm ẩn nhiều rủi ro như khó thanh khoản, đang có tranh chấp…
+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro phát sinh do các sai sót hoặc hạn chế trong việc
quản lý khoản vay và điều hành hoạt động cho vay của các ngân hàng, bao gồm cả việc giải quyết các khoản nợ vay thuộc diện cảnh báo nợ xấu hoặc các khoản vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục tín dụng: Rủi ro này phát sinh do có những thiếu sót hoặc
hạn chế khi quản lý danh mục tín dụng của các ngân hàng. Rủi ro này gồm có:
+ Rủi ro nội tại: là rủi ro phát sinh do các yếu tố hoặc các đặc điểm bên trong
của mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh tế hoặc của từng khách hàng/nhóm khách hàng riêng lẻ.
+ Rủi ro tập trung: Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng tập trung tín dụng quá
mức vào một chủ thể vay như lĩnh vực kinh tế, vùng hay khu vực địa lý nào đó hoặc một hay một nhóm các khách hàng.
* Căn cứ vào mức độ tổn thất:
- Rủi ro đọng vốn: Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng chậm thu hồi được vốn vay khi đã đến kỳ hạn trả nợ theo các hợp đồng tín dụng và các văn bản đã ký kết khi cấp tín dụng. Rủi ro này có thể gây khó khăn cho ngân hàng trong việc quản lý vốn vay và thanh khoản.
- Rủi ro mất vốn: Khi khách hàng mất khả năng trả nợ (bao gồm cả vốn gốc, lãi vay hoặc các chi phí khác có liên quan) thì ngân hàng sẽ đối diện với rủi ro mất vốn. Rủi ro này rất nguy hiểm vì làm tăng chi phí do phải xử lý nợ nên làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, mặt khác rủi ro này cũng làm tăng dự phịng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
* Căn cứ nguyên nhân khách quan hay chủ quan
- Rủi ro khách quan: Là loại rủi ro mà nguyên nhân phát sinh nằm ngồi ý chí mong muốn của ngân hàng hoặc của khách hàng, chẳng hạn như các biến cố bất khả kháng liên quan đến người vay, đến ngân hàng hoặc do thiên nhiên gây ra như do động đất, bão lụt, cháy nổ… dẫn đến món vay bị tổn thất.
- Rủi ro chủ quan: Là các rủi ro phát sinh do nguyên nhân chủ quan từ khách hàng hay ngân hàng có thể là vơ tình hoặc là cố ý mà gây ra tổn thất tín dụng.
* Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro
Được phân chia căn cứ vào giai đoạn phát sinh khoản vay, gồm:
- Rủi ro trước khi cho vay: Là các rủi ro phát sinh khi phê duyệt cho vay các khoản vay có sai sót khi lập hồ sơ, phân tích và thẩm định khách hàng vay, dẫn đến cho vay khách hàng không đáp ứng được điều kiện cho vay và khách hàng khơng có đủ khả năng trả nợ.
- Rủi ro trong và sau khi cho vay: Là các rủi ro phát sinh trong quá trình giải ngân cho khách hàng và sau khi giải ngân cho khách hàng, mà nguyên nhân có thể là giải ngân cho khách hàng sai tiến độ, sai phương thức hoặc không kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng…
3.1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng phát sinh do nhiều nguyên nhân nhưng theo Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Mạnh Hùng (2017), có thể gói gọn trong 3 nguyên nhân chủ yếu gồm:
* Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng vay vốn:
- Sử dụng vốn sai mục đích: Để được cấp tín dụng thì phương án và mục đích sử dụng vốn vay phải được xác định ngay từ đầu và các khách hàng sau khi nhận tiền vay phải sử dụng tiền vay đúng với các phương án và mục đích vay này. Tuy nhiên, có thể do cố tình ngay từ đầu hoặc chỉ phát sinh ý định sau khi nhận tiền vay, khách hàng đã không sử dụng tiền vay đúng với mục đích vay vốn ban đầu và vì vậy dẫn đến việc làm mất tiền và khơng trả lại tiền vay cho ngân hàng, từ đó gây ra tổn thất cho ngân hàng.
- Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các khách hàng vay vốn với mục đích kinh doanh, nhưng khách hàng khơng có hoặc thiếu khả năng quản lý, điều hành kinh doanh – nhất là ban lãnh đạo các doanh nghiệp - thì sẽ dễ dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh, do vậy mất khả năng trả nợ cho ngân hàng và gây ra tổn thất cho ngân hàng.
- Thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay: Sau khi nhận tiền vay thì người đi vay chậm trả nợ vay hoặc không trả nợ vay như đã thỏa thuận với ngân hàng. Nguyên nhân có thể do người đi vay cố tình chây ỳ trong việc trả nợ cho ngân hàng hoặc ngay từ đầu người đi vay đã có ý định lừa đảo ngân hàng. Lúc này, ngân hàng sẽ đối diện với rủi ro tín dụng lớn vì người đi vay khơng có thiện chí trả nợ và trường hợp phải bán tài sản để thu hồi nợ vay thì ngân hàng có thể gặp tình huống người đi vay không hợp tác, do vậy ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn để thu hồi nợ vay.
* Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Thực hiện kiểm tra, giám sát nội bộ thiếu chặt chẽ: Các sai sót, sai phạm, hạn chế trong cấp tín dụng của ngân hàng luôn cần phải được phát hiện kịp thời và xử lý ngay để hạn chế hoặc không gây ra rủi ro tín dụng. Nếu việc kiểm tra, giám sát được các ngân hàng thực quy định chặt chẽ và được thực hiện nghiêm túc thì các rủi ro sẽ được phát hiện và xử lý kịp thời nên sẽ không gây ra tổn thất cho ngân hàng hoặc nếu có thì tổn thất sẽ được hạn chế.
- Trình độ chun mơn nghiệp vụ/đạo đức của cán bộ yếu kém: Cán bộ ngân hàng có chun mơn nghiệp vụ giỏi và đạo đức nghề nghiệp sẽ hạn chế được các sai sót trong khi thực hiện nghiệp vụ cho vay như xử lý thơng tin thiếu chính xác, thẩm định sai nguồn thu nhập trả nợ, thẩm định sai tình trạng tài chính của khách hàng, móc ngoặc với khách hàng để lừa đảo ngân hàng…nên hạn chế được rủi ro, tổn thất cho ngân hàng. Ngược lại, trình độ của cán bộ yếu kém sẽ dễ gây ra sai sót hoặc bị khách hàng lợi dụng để lừa đảo ngân hàng.
- Chưa nghiêm túc giám sát và quản lý khoản vay sau khi cho vay: Mặc dù các ngân hàng đều có các quy định, quy trình liên quan đến cơng tác kiểm tra, giám sát sau cho vay, tuy nhiên các quy định này thường bị cán bộ ngân hàng thực hiện theo kiểu hình thức, khơng quan tâm đến cơng tác kiểm tra giám sát sau cho vay hoặc cố tình lách quy định của ngân hàng, do vậy không phát hiện kịp thời các vi phạm, các bất ổn trong hoạt động kinh doanh, sự suy yếu nguồn thu nhập trả nợ…của khách hàng sau khi khách hàng đã nhận tiền vay nên không thể can thiệp kịp thời và dẫn đến khoản vay không được trả đúng hạn hoặc thậm chí ngân hàng bị mất vốn.
- Trao đổi thông tin và phối hợp của các ngân hàng thương mại chưa chặt chẽ: Việc thiếu trao đổi thơng tin có thể dẫn đến một khách hàng được cho vay bởi nhiều ngân hàng nhưng vì khơng phối hợp hoặc không trao đổi thông tin với nhau nên tổng số tiền cho vay đối với khách hàng vượt quá khả năng thanh toán của khách hàng hoặc cho vay một khách hàng đang có tình hình trả nợ khơng tốt tại một ngân hàng khác. Mặc dù tại Việt Nam có Trung tâm tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) cung cấp thông tin liên quan đến dư nợ tín dụng của các khách hàng tại các TCTD. Tuy nhiên, do sự chậm trễ trong việc gửi thông tin tín dụng đến CIC của một số ngân hàng nên rất nhiều trường hợp tình trạng khoản nợ khơng được phản ánh kịp thời lên CIC, dẫn đến một (một số) ngân hàng cho khách hàng đang có nợ dưới chuẩn vay vốn và sau đó khoản nợ này xảy ra rủi ro tín dụng
- Bất cân xứng thơng tin trong cấp tín dụng: Khi khơng có đầy đủ thơng tin khi ra quyết định cấp tín dụng sẽ có thể đưa ra một quyết định cho vay khơng chính xác như cho vay các khách hàng không đủ điều kiện, cho vay các khách hàng có nguồn trả nợ kém hay cho vay các khách hàng khơng thiện chí trả nợ…hoặc khi phát hiện có rủi ro nhưng vì thiếu thơng tin nên những giải pháp để xử lý rủi ro được đưa ra thiếu chính xác dẫn đến rủi ro được xử lý không hiệu quả hoặc rủi ro không xử lý được và khi đó tổn thất của ngân hàng sẽ thực sự xảy ra.
- Tăng trưởng tín dụng quá mức: Tăng trưởng tín dụng quá mức (tăng trưởng tín dụng nóng) làm cho rủi ro tín dụng tăng lên. Thơng thường, khả năng tài chính hay nhu cầu vốn của khách hàng khó tăng đột biến, trong khi ngân hàng đứng trước áp lực tăng trưởng tín dụng nhanh sẽ dễ dẫn đến hành động lựa chọn khách hàng kém kỹ càng. Áp lực tăng trưởng cũng có thể làm cho việc tuân thủ quy trình, quy định và nguyên tắc tín dụng bị lơi lỏng, từ đó dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
- Đặt lợi nhuận cao trước các khoản tín dụng tốt: Nguyên tắc là khách hàng có mức độ rủi ro cao thì phần bù rủi ro phải cao tương ứng. Tuy nhiên, vì áp lực lợi nhuận hoặc vì mục đích cạnh tranh nên ngân hàng lại áp dụng mức giá cho vay thấp, thậm chí là hịa vốn và bỏ qua phần bù rủi ro. Và do vậy, khi xảy ra rủi ro thì
* Nguyên nhân khách quan:
- Môi trường kinh tế - xã hội không ổn định: Môi trường kinh tế - xã hội của quốc gia bất ổn có thể dẫn đến sự thất bại trong kinh doanh hoặc làm giảm thu nhập của khách hàng và do vậy làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó rất dễ dẫn đến rủi ro tín dụng. Ngồi ra, sự thay đổi mối quan hệ ngoại giao hay luật pháp theo hướng tiêu cực hoặc quá đột ngột cũng có thể gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng và do vậy cũng có khả năng dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Sự biến đổi của môi trường tự nhiên: Thiên nhiên rất khó dự đốn và thiệt hại do thiên nhiên gây ra lại càng khó dự đốn hơn. Các trận động đất, lũ lụt hoặc hỏa hoạn…có thể làm các khách hàng trắng tay, do vậy hoàn toàn khơng cịn hoặc khơng cịn đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng và tất yếu là ngân hàng bị tổn thất nếu khoản vay khơng có phần bù rủi ro hoặc tài sản bảo đảm.
- Môi trường pháp lý chưa đầy đủ và chồng chéo: Hệ thống pháp lý chưa đầy đủ sẽ gây khó khăn cho ngân hàng khi thực hiện hoạt động tín dụng như thực hiện các thủ tục liên quan đến tài sản bảo đảm, xử lý nợ …Còn hệ thống pháp lý chồng chéo sẽ rất khó khăn khi áp dụng, thậm chí là khơng thể thực hiện dẫn đến rủi ro tín dụng có thể khơng được xử lý hoặc chậm xử lý dẫn đến tổn thất lớn hơn cho các ngân hàng. Ngồi ra, mơi trường pháp lý thiếu lành mạnh và minh bạch còn dễ dẫn đến các vụ tham ô, hối lộ làm cho các quy định khi cho vay không được thự hiện đúng và đầy đủ và do vậy tất yếu dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Mơi trường văn hóa - xã hội: Bất kỳ quốc gia hay vùng lãnh thổ nào đều có các đặc điểm văn hóa xã - hội riêng. Nếu khơng hiểu biết những đặc điểm văn hóa xã hội này để có ứng xử phù hợp thì ngân hàng sẽ dễ gặp thất bại khi cho vay và nhận về rủi ro tín dụng là tất yếu.
3.1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng * Tác động đến ngân hàng * Tác động đến ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm gia tăng chi phí nên gây ảnh hưởng xấu đến lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng. Khi có rủi ro tín dụng, trước hết ngân hàng sẽ tốn thêm chi phí để xử nợ quá hạn hay nợ xấu nhằm thu hồi vốn vay. Việc thu hồi nợ
hoặc xử lý nợ thành công tốn rất nhiều thời gian, tiền bạc và công sức. Chỉ đến khi thu hồi hay xử lý nợ thành cơng thì ngân hàng mới thu về được vốn và lãi tín dụng, trong khi đó chi phí huy động của khoản cho vay ngân hàng vẫn phải trả. Ngồi ra, chậm hoặc khơng thu hồi được vốn vay thì rủi ro thanh khoản có thể xảy ra do ngân hàng khơng có tiền để trả cho các khoản tiền gửi đến kỳ đáo hạn. Mặt khác, khi có rủi ro tín dụng xảy ra thì chi phí trích lập dự phịng sẽ tăng lên do nhóm nợ cao thì tỷ lệ trích lập dự phịng cũng cao. Khi rủi ro tín dụng ở mức độ lớn và kéo dài, dự phịng và vốn tự có khơng đủ bù đắp thì cịn có thể dẫn đến phá sản ngân hàng do ngân hàng mất khả năng thanh tốn. Thậm chí khi rủi ro tín dụng xảy ra, dù khơng lớn thì vẫn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của ngân hàng và lịng tin của khách hàng và của đối tác, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và khả năng cao là sẽ dẫn đến kết quả lợi nhuận bị giảm sút.
* Tác động đến nền kinh tế
Chúng ta đều biết rằng, hoạt động kinh doanh của ngân hàng mang tính hệ thống vì ngân hàng liên quan đến hoạt động của tất cả các thành phần kinh tế trong xã hội. Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra nếu đủ lớn, thậm chí có thể làm cho thị trường tài chính của quốc gia bị sụp đổ, từ đó dẫn đến sự bất ổn hay suy giảm kinh tế nên gia tăng thất nghiệp và làm xã hội bất ổn, chất lượng cuộc sống giảm sút. Ngoài ra, hệ