CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1 Cơ sở lý thuyết
3.1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng phát sinh do nhiều nguyên nhân nhưng theo Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Mạnh Hùng (2017), có thể gói gọn trong 3 nguyên nhân chủ yếu gồm:
* Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng vay vốn:
- Sử dụng vốn sai mục đích: Để được cấp tín dụng thì phương án và mục đích sử dụng vốn vay phải được xác định ngay từ đầu và các khách hàng sau khi nhận tiền vay phải sử dụng tiền vay đúng với các phương án và mục đích vay này. Tuy nhiên, có thể do cố tình ngay từ đầu hoặc chỉ phát sinh ý định sau khi nhận tiền vay, khách hàng đã không sử dụng tiền vay đúng với mục đích vay vốn ban đầu và vì vậy dẫn đến việc làm mất tiền và không trả lại tiền vay cho ngân hàng, từ đó gây ra tổn thất cho ngân hàng.
- Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các khách hàng vay vốn với mục đích kinh doanh, nhưng khách hàng khơng có hoặc thiếu khả năng quản lý, điều hành kinh doanh – nhất là ban lãnh đạo các doanh nghiệp - thì sẽ dễ dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh, do vậy mất khả năng trả nợ cho ngân hàng và gây ra tổn thất cho ngân hàng.
- Thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay: Sau khi nhận tiền vay thì người đi vay chậm trả nợ vay hoặc không trả nợ vay như đã thỏa thuận với ngân hàng. Nguyên nhân có thể do người đi vay cố tình chây ỳ trong việc trả nợ cho ngân hàng hoặc ngay từ đầu người đi vay đã có ý định lừa đảo ngân hàng. Lúc này, ngân hàng sẽ đối diện với rủi ro tín dụng lớn vì người đi vay khơng có thiện chí trả nợ và trường hợp phải bán tài sản để thu hồi nợ vay thì ngân hàng có thể gặp tình huống người đi vay không hợp tác, do vậy ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn để thu hồi nợ vay.
* Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Thực hiện kiểm tra, giám sát nội bộ thiếu chặt chẽ: Các sai sót, sai phạm, hạn chế trong cấp tín dụng của ngân hàng ln cần phải được phát hiện kịp thời và xử lý ngay để hạn chế hoặc không gây ra rủi ro tín dụng. Nếu việc kiểm tra, giám sát được các ngân hàng thực quy định chặt chẽ và được thực hiện nghiêm túc thì các rủi ro sẽ được phát hiện và xử lý kịp thời nên sẽ không gây ra tổn thất cho ngân hàng hoặc nếu có thì tổn thất sẽ được hạn chế.
- Trình độ chun mơn nghiệp vụ/đạo đức của cán bộ yếu kém: Cán bộ ngân hàng có chun mơn nghiệp vụ giỏi và đạo đức nghề nghiệp sẽ hạn chế được các sai sót trong khi thực hiện nghiệp vụ cho vay như xử lý thông tin thiếu chính xác, thẩm định sai nguồn thu nhập trả nợ, thẩm định sai tình trạng tài chính của khách hàng, móc ngoặc với khách hàng để lừa đảo ngân hàng…nên hạn chế được rủi ro, tổn thất cho ngân hàng. Ngược lại, trình độ của cán bộ yếu kém sẽ dễ gây ra sai sót hoặc bị khách hàng lợi dụng để lừa đảo ngân hàng.
- Chưa nghiêm túc giám sát và quản lý khoản vay sau khi cho vay: Mặc dù các ngân hàng đều có các quy định, quy trình liên quan đến cơng tác kiểm tra, giám sát sau cho vay, tuy nhiên các quy định này thường bị cán bộ ngân hàng thực hiện theo kiểu hình thức, khơng quan tâm đến cơng tác kiểm tra giám sát sau cho vay hoặc cố tình lách quy định của ngân hàng, do vậy không phát hiện kịp thời các vi phạm, các bất ổn trong hoạt động kinh doanh, sự suy yếu nguồn thu nhập trả nợ…của khách hàng sau khi khách hàng đã nhận tiền vay nên không thể can thiệp kịp thời và dẫn đến khoản vay không được trả đúng hạn hoặc thậm chí ngân hàng bị mất vốn.
- Trao đổi thông tin và phối hợp của các ngân hàng thương mại chưa chặt chẽ: Việc thiếu trao đổi thơng tin có thể dẫn đến một khách hàng được cho vay bởi nhiều ngân hàng nhưng vì khơng phối hợp hoặc không trao đổi thông tin với nhau nên tổng số tiền cho vay đối với khách hàng vượt quá khả năng thanh toán của khách hàng hoặc cho vay một khách hàng đang có tình hình trả nợ khơng tốt tại một ngân hàng khác. Mặc dù tại Việt Nam có Trung tâm tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) cung cấp thông tin liên quan đến dư nợ tín dụng của các khách hàng tại các TCTD. Tuy nhiên, do sự chậm trễ trong việc gửi thơng tin tín dụng đến CIC của một số ngân hàng nên rất nhiều trường hợp tình trạng khoản nợ khơng được phản ánh kịp thời lên CIC, dẫn đến một (một số) ngân hàng cho khách hàng đang có nợ dưới chuẩn vay vốn và sau đó khoản nợ này xảy ra rủi ro tín dụng
- Bất cân xứng thơng tin trong cấp tín dụng: Khi khơng có đầy đủ thơng tin khi ra quyết định cấp tín dụng sẽ có thể đưa ra một quyết định cho vay khơng chính xác như cho vay các khách hàng không đủ điều kiện, cho vay các khách hàng có nguồn trả nợ kém hay cho vay các khách hàng khơng thiện chí trả nợ…hoặc khi phát hiện có rủi ro nhưng vì thiếu thơng tin nên những giải pháp để xử lý rủi ro được đưa ra thiếu chính xác dẫn đến rủi ro được xử lý không hiệu quả hoặc rủi ro không xử lý được và khi đó tổn thất của ngân hàng sẽ thực sự xảy ra.
- Tăng trưởng tín dụng quá mức: Tăng trưởng tín dụng quá mức (tăng trưởng tín dụng nóng) làm cho rủi ro tín dụng tăng lên. Thơng thường, khả năng tài chính hay nhu cầu vốn của khách hàng khó tăng đột biến, trong khi ngân hàng đứng trước áp lực tăng trưởng tín dụng nhanh sẽ dễ dẫn đến hành động lựa chọn khách hàng kém kỹ càng. Áp lực tăng trưởng cũng có thể làm cho việc tuân thủ quy trình, quy định và nguyên tắc tín dụng bị lơi lỏng, từ đó dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
- Đặt lợi nhuận cao trước các khoản tín dụng tốt: Nguyên tắc là khách hàng có mức độ rủi ro cao thì phần bù rủi ro phải cao tương ứng. Tuy nhiên, vì áp lực lợi nhuận hoặc vì mục đích cạnh tranh nên ngân hàng lại áp dụng mức giá cho vay thấp, thậm chí là hịa vốn và bỏ qua phần bù rủi ro. Và do vậy, khi xảy ra rủi ro thì
* Nguyên nhân khách quan:
- Môi trường kinh tế - xã hội không ổn định: Môi trường kinh tế - xã hội của quốc gia bất ổn có thể dẫn đến sự thất bại trong kinh doanh hoặc làm giảm thu nhập của khách hàng và do vậy làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó rất dễ dẫn đến rủi ro tín dụng. Ngồi ra, sự thay đổi mối quan hệ ngoại giao hay luật pháp theo hướng tiêu cực hoặc quá đột ngột cũng có thể gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng và do vậy cũng có khả năng dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Sự biến đổi của mơi trường tự nhiên: Thiên nhiên rất khó dự đốn và thiệt hại do thiên nhiên gây ra lại càng khó dự đốn hơn. Các trận động đất, lũ lụt hoặc hỏa hoạn…có thể làm các khách hàng trắng tay, do vậy hoàn toàn khơng cịn hoặc khơng cịn đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng và tất yếu là ngân hàng bị tổn thất nếu khoản vay khơng có phần bù rủi ro hoặc tài sản bảo đảm.
- Môi trường pháp lý chưa đầy đủ và chồng chéo: Hệ thống pháp lý chưa đầy đủ sẽ gây khó khăn cho ngân hàng khi thực hiện hoạt động tín dụng như thực hiện các thủ tục liên quan đến tài sản bảo đảm, xử lý nợ …Còn hệ thống pháp lý chồng chéo sẽ rất khó khăn khi áp dụng, thậm chí là khơng thể thực hiện dẫn đến rủi ro tín dụng có thể khơng được xử lý hoặc chậm xử lý dẫn đến tổn thất lớn hơn cho các ngân hàng. Ngồi ra, mơi trường pháp lý thiếu lành mạnh và minh bạch cịn dễ dẫn đến các vụ tham ơ, hối lộ làm cho các quy định khi cho vay không được thự hiện đúng và đầy đủ và do vậy tất yếu dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Mơi trường văn hóa - xã hội: Bất kỳ quốc gia hay vùng lãnh thổ nào đều có các đặc điểm văn hóa xã - hội riêng. Nếu khơng hiểu biết những đặc điểm văn hóa xã hội này để có ứng xử phù hợp thì ngân hàng sẽ dễ gặp thất bại khi cho vay và nhận về rủi ro tín dụng là tất yếu.