CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1 Cơ sở lý thuyết
3.1.4.1 Các nghiên cứu liên quan đến nhóm yếu tố nội tại ngân hàng ảnh
Một số nghiên cứu thực nghiệm của Berger và DeYoung (1997), Bikker và Hu (2002), Pain (2003), Jimenez và Saurina (2006) và Quagliariello (2007) đã cho thấy các yếu tố đặc trưng cho ngân hàng như quy mô, hiệu quả, chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định quan trọng của nợ xấu, bởi vì chúng có thể gây ra các khoản vay có rủi ro.
Godlewski (2004) sử dụng lợi tức trên tài sản (ROA) như là một chỉ số hiệu quả. Ông cho thấy tác động của lợi nhuận của các ngân hàng là tiêu cực đối với tỷ lệ nợ xấu. Tuy nhiên, bằng cách nghiên cứu 129 ngân hàng Tây Ban Nha cho giai đoạn 1993-2000, Garcıa-Marco và M. Dolores Robles-Fernandez (2008) cho thấy tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) cao hơn theo sau là rủi ro trong tương lai. Họ lập luận rằng chính sách tối đa hóa lợi nhuận đi kèm với mức độ rủi ro cao. Sinkey và Greenwalt (1991) đã nghiên cứu những tổn thất của ngành ngân hàng ở Hoa Kỳ. Tác giả khẳng định rằng các yếu tố bên trong và bên ngồi giải thích tỷ lệ tổn thất của các ngân hàng này. Các tác giả này đã tìm ra mối quan hệ tích cực đáng kể giữa tỷ lệ tổn thất khoản vay và các yếu tố nội tại như cho vay quá mức, lãi suất cao. Tương tự, Pesola (2007) cho rằng khoản lỗ của khoản vay là yếu tố chính ảnh hưởng đến hoạt động của các tổ chức tín dụng. Ơng đã sử dụng các biến số kinh tế vĩ mơ để giải thích sự phân bố tổn thất. Các khoản dự phòng tổn thất cho vay (LLR) phản ánh thái độ chung của hệ thống ngân hàng để kiểm soát rủi ro. LLR được tính theo số khoản dự phịng rủi ro tín dụng. Điều khoản được xác định dựa trên kinh nghiệm lịch sử của cơ quan trong lĩnh vực này. Hasan and Wall (2004) đã sử dụng một mẫu ngân hàng thuộc 24 quốc gia trong giai đoạn 1993-2000; Họ nhận thấy rằng các khoản nợ không hiệu quả cao hơn gắn liền với mức LLR cao. Boudriga và các cộng sự (2009) đã nghiên cứu các yếu tố quyết định của NPL và tác động của giám sát môi trường trong giai đoạn 2002-2006 đối với một mẫu gồm 59 quốc gia. Các tác giả nhận thấy rằng một khoản dự phòng cao hơn dường như làm giảm mức nợ xấu. Họ cũng tìm thấy mối liên hệ giữa các khoản nợ xấu và các biến số ngân hàng cụ thể như tỷ lệ tổng tài sản sở hữu bị đánh giá là rủi ro.
Trong số các yếu tố cụ thể của ngân hàng ảnh hưởng đến nợ xấu, chúng ta cũng có thể đề cập đến tăng trưởng tín dụng. Bercoff et al. (2002) đã kiểm tra hệ thống ngân hàng của Argentina và chứng minh rằng tăng trưởng tín dụng có ảnh hưởng đến các khoản nợ xấu. Thực tế, các khoản cho vay quá mức của các ngân hàng thường được xem như là yếu tố chính quyết định các khoản nợ xấu (Keeton and Morris, 1987; Sinkey và Greenwalt, 1991; Keeton, 1999; Jimenez and Saurina, 2006).
Kết quả nghiên cứu của Daniel Foos et al. (2009) đã cho thấy mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng bất thường và rủi ro của ngân hàng là cùng chiều, nghĩa là tăng trưởng tín dụng dẫn đến sự gia tăng mất mát trong khoản vay.