CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2.2. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng:
4.2.3.4. Xử lý rủi ro tín dụng:
Ngân hàng quy định việc kiểm tra khách hàng vay định kỳ tối thiểu 06 tháng/lần đối với khoản vay SXKD và 12 tháng/lần đối với các khoản vay tiêu dùng. Kết quả đánh giá là cơ sở để ngân hàng điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay, chấm dứt hợp đồng cho vay nhằm giảm thiểu RRTD.
Xây dựng một số giới hạn rủi ro như tỷ lệ cho vay khơng có tài sản bảo đảm, tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ, … Bên cạnh đó, giới hạn cho vay đối với một số ngành, lĩnh vực quan trọng như bất động sản và đầu tư kinh doanh chứng khốn. Theo luật các tổ chức tín dụng quy định như cho vay không quá 15% vốn tự có của khách hàng; hay giới hạn về liên doanh góp vốn; giới hạn về mua sắm TSCĐ. Hàng quý, ngân hàng tính tốn giới hạn cho vay dựa trên vốn tự có hay trình xin chủ trương cho góp vốn liên doanh. Do đó, chất lượng tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua khá tốt và thấp hơn trung bình của hệ thống các ngân hàng.
Khi một khoản vay được giải ngân, ngân hàng sẽ trích lập dự phịng chung và dự phòng cụ thể theo tỷ lệ NHNN quy định. Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thơng tư 09/2014/TT-NHNN quy định dự phịng cụ thể dựa trên số dư các khoản cho vay của từng khách hàng trên cơ sở hàng quý xếp hạng các khoản vay. Cụ thể là khi NHTM cho vay, phải trích 0,75% cho dự phịng chung (dành cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ). Ngồi ra, ngân hàng cịn phải trích lập dự phịng cho từng nhóm nợ, nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) khơng cần trích lập; nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) thì trích lập dự phịng 5%; nợ nhóm 3 (dưới tiêu chuẩn) thì trích lập dự phịng 20%; nợ nhóm 4 (nghi ngờ) thì trích lập dự phịng 50%; nhóm 5 (có nguy cơ mất vốn) thì trích lập dự phịng 100%.
Bảng 4.9: Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể
Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng cụ thể
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
2 Nợ cần chú ý 5%
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
4 Nợ nghi ngờ 50%
5 Nợ có khả năng mất vốn 100%
Nguồn: Thông tư 02/2013/TT-NHNN
Thông tư 02/2013/TT-NHNN cũng quy định giá trị tài sản đảm bảo được định giá trong từng trường hợp có thể áp dụng theo quy trình nội bộ của ngân hàng hay được định giá bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá. Đồng thời trong Thông tư này cũng quy định tỷ lệ khấu trừ tối đa đối với từng loại tài sản đảm bảo từ 30% đến 100%. Ngoài việc trích lập dự phịng cụ thể cho từng khoản vay sau khi đã phân loại nợ thì ngân hàng cũng phải trích lập và duy trì khoản dự phịng chung bằng 0,75% tổng dư nợ cho vay khách hàng được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4 tại ngày lập bảng cân đối kế toán.
Khi phát sinh nợ quá hạn, cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ quản lý nợ có vấn đề theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động và tình hình tài chính của khách hàng, đơn đốc khách hàng thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay. Đồng thời, trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt một trong các biện pháp xử lý nợ xấu bao gồm:
- Tiếp tục cho vay để duy trì hoạt động nhằm khơi phục tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng
- Bổ sung thêm tài sản đảm bảo - Cơ cấu lại thời hạn trả nợ - Khoanh nợ
- Phạt quá hạn
- Miễn, giảm lãi suất đối với các trường hợp khách hàng gặp khó khăn về tài chính
- Xử lý tài sản đảm bảo hoặc sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xóa bỏ khoản nợ - Nợ xấu được chuyển sang AMC hoặc bán nợ cho VAMC.
4.2.3.5. Kiểm sốt rủi ro tín dụng
Kiểm sốt RRTD bao gồm kiểm sốt đơn và kiểm soát kép. Kiểm soát đơn là kiểm soát độc lập của ngân hàng. Kiểm sốt kép là q trình kiểm sốt có sự tham gia của cơ quan Thanh tra NHNN, bộ phận kiểm soát của ngân hàng (bộ phận kiểm soát, kiểm tra nội bộ), cơ quan giám sát bên ngồi như các cơ quan kiểm tốn độc lập, ủy ban giám sát tài chính, và đặc biệt là sự giám sát của thị trường, các cổ đơng, các NĐT.
Kiểm sốt trước khi cho vay
Bộ phận cho vay chịu trách nhiệm thẩm định hồ sơ vay vốn do khách hàng cung cấp. Nếu khách hàng đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định sẽ tiến hành lập hồ sơ cho vay và ký kết hợp đồng cấp tín dụng với khách hàng.
Trước khi giải ngân, hồ sơ sẽ được kiểm tra lại một lần nữa bởi Phịng Hỗ trợ tín dụng nhằm đảm bảo hồ sơ đã được ký kết đủ thành phần, đúng thẩm quyền. Kiểm tra lại các điều kiện cấp tín dụng đã được đáp ứng đầy đủ mới cho phép giải ngân.
Kiểm soát sau khi cho vay
Định kỳ hằng năm gửi xác nhận số dư nợ vay để đối chiếu với khách hàng nhằm phát hiện các sai lệch nếu có do vay hộ, vay ké, cán bộ tín dụng khơng thu nợ theo yêu cầu của khách hàng…..
4.3. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ
4.3.1. Kết quả đạt được
Chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Chính sách tín dụng đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đảm bảo kiểm soát rủi ro. Sản phẩm tín dụng đa dạng về phương thức, kỳ hạn… phù hợp nhu cầu khách hàng, kết hợp bảo hiểm tín dụng. Các rủi ro được kiểm sốt qua từng khâu của việc cấp tín dụng, có từng bộ phận chun trách ở mỗi khâu.
Nhìn chung, quy trình cấp tín dụng bao gồm các nội dung cần thiết như:
- Các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, tính khả thi của phương án, dự án vay.
- Xây dựng quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, cũng như giám sát khoản vay sau khi giải ngân đến khi thu hồi nợ.
Các bộ phận quản trị rủi ro tín dụng
Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng tách biệt với bộ phận quan hệ khách hàng đảm bảo tính độc lập, tăng cường khả năng giám sát. Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng tham mưu cho Ban lãnh đạo về định hướng tín dụng, nắm bắt diễn biến rủi ro cũng như cảnh báo các nguy cơ có thể dẫn đến RRTD. Các vi phạm về lãi suất, mức ủy quyền phán quyết, … góp phần duy trì, phát triển hoạt động tín dụng một cách an toàn, hiệu quả.
Mặc dù, mơi trường kinh tế có nhiều biến động khó lường, CSTT liên tục thay đổi, nhưng quy mơ tín dụng, chất lượng tín dụng có xu hướng tích cực, đóng góp lớn vào thu nhập của ngân hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng
Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo tiêu theo quy định của NHNN và từng bước theo chuẩn quốc tế, phản ánh chính xác chất lượng tín dụng của KHCN.
Nợ xấu nằm trong mức kiểm soát
Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, nợ xấu được kiểm sốt tốt trong giới hạn cho phép.
Đối với kỳ hạn nợ, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn đã có điều chỉnh theo hướng tăng dần và giảm dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn (các khoản tín dụng mang tính chất đầu cơ nhiều hơn). Tỷ trọng tín dụng cá nhân đã tăng dần, điều này phù hợp với xu hướng tăng cường hoạt động bán lẻ của ngân hàng.
4.3.2. Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được, ngân hàng vẫn còn những hạn chế cần phải khắc phục trong thời gian tới, cụ thể như sau:
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cịn một số hạn chế
Ngân hàng đã tách bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định tín dụng và bộ phận hỗ trợ tín dụng. Tuy nhiên, giới hạn của nguồn lực, sự phụ thuộc bởi các mục tiêu chung (dư nợ, kết quả kinh doanh …) mà các chức năng trên chưa hoàn toàn độc lập với nhau.
Quy trình cấp tín dụng cịn nhiều rủi ro
Ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng: quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng và hỗ trợ tín dụng.
Áp lực doanh số, dư nợ cho vay nên bộ phận quan hệ khách hàng tìm kiếm, phân tích khách hàng, trình duyệt kém tính khách quan như: phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế, thông đồng giữa cán bộ quan hệ khách hàng và khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng hướng dẫn lập hồ sơ, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ và thẩm định nội dung liên quan đến khách hàng như pháp lý, uy tín, tài chính, tài sản đảm bảo.
Thông tin khách hàng thiếu minh bạch và năng lực thẩm định yếu kém của cán bộ quan hệ khách hàng nên quy trình cấp tín dụng cịn nhiều rủi ro. Điều này gây lãng phí về nguồn lực ngân hàng khi xử lý nợ xấu.
Việc tn thủ quy trình tín dụng chưa nghiêm như thẩm định sơ sài, hồ sơ tài sản thế chấp chưa đầy đủ yếu tố pháp lý, một số cán bộ thẩm định tín dụng khi quyết định cho vay cịn dựa trên yếu tố chủ quan về tài sản bảo đảm tiền vay, coi trọng yếu tố này chưa coi trọng đến hiệu quả của phương án, dự án vay vốn. Cán bộ hỗ trợ tín dụng kiểm tra tình trạng sử dụng vốn vay cịn mang tính hình thức, đối phó.
Cơng tác xử lý nợ xấu cịn một số hạn chế, biện pháp tích cực thu hồi nợ ngay từ khi phát sinh nợ xấu chưa được coi trọng, chưa có phương pháp và cách thức cụ thể trong việc thu hồi nợ xấu dẫn đến hiệu quả chưa cao, chưa chủ động trong việc xử lý nợ tồn đọng, ỷ lại vào việc dùng dự phịng rủi ro để xử lý sau đó chuyển hạch tốn theo dõi ngoại bảng tổng kết tài sản.
Như vậy, trong q trình cấp tín dụng chưa có sự tham gia độc lập của bộ phận quản lý rủi ro, do vậy quá trình giám sát tuân thủ các quy định rủi ro chưa chặt chẽ, dẫn đến rủi ro và lợi nhuận lêch định hướng mà ngân hàng đã đặt ra.
Đo lường rủi ro tín dụng bằng phương pháp định tính
Ngân hàng sử dụng hệ thống xếp hạng chấm điểm tín dụng nội bộ để đánh giá, đo lường rủi ro của khách hàng. Thông tin không đầy đủ và thiếu tin cậy nên việc xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng gặp những khó khăn nhất định. Ngân hàng khi thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ phải tổng hợp thơng tin khách hàng, cộng với kinh nghiệm của các chuyên gia để đưa ra đánh giá khách hàng, nên tiềm ẩn nhiều rủi ro.
4.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN tại NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN Cần Thơ tại NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN Cần Thơ
4.4.1. Yếu tố từ phía khách hàng
Ý thức, thiện chí trả nợ: đây là yếu tố quan trọng nhất. Khách hàng nếu khơng có thiện chí trả nợ thì dù phương án vay vốn có khả thi, tài sản bảo đảm có giá trị cũng sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.
Vốn tự có tham gia phương án: Người vay cần phải có vốn tự có để chứng minh năng lực tài chính với ngân hàng. Ngân hàng chỉ đóng vay trị hỗ trợ một phần vốn cho phương án, dự án. Vốn tự có tham gia vào phương án càng nhiều thì người vay sẽ có trách nhiệm hơn đối với khoản vay, giảm bớt chi phí tài chính và giảm rủi ro cho ngân hàng.
Thời gian quan hệ tín dụng với ngân hàng: Thời gian quan hệ tín dụng của khách hàng tại ngân hàng càng lâu thì ngân hàng sẽ càng có nhiều thơng tin hơn về khách hàng đó. Nắm vững thơng tin về khách hàng, ngân hàng có thể dự báo về tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính... của khách hàng chuẩn xác hơn do đó sẽ hạn chế được phần nào rủi ro.
Sử dụng vốn vay: ngân hàng cấp tín dụng khi xét thấy mục đích vay vốn hợp lý, có hiệu quả, phù hợp với tình hình kinh tế hay không. Nếu khách hàng không sử dụng vốn đúng theo mục đích đã được phê duyệt thì rất dễ dẫn đến nợ quá hạn khi phương án sử dụng vốn không hiệu quả hoặc không thu hồi vốn được.
Các yếu tố khác cũng quan trọng khơng kém là tình hình sức khỏe, khả năng quản trị, điều hành việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
4.4.2. Yếu tố từ phía ngân hàng
Quy trình nghiệp vụ của ngân hàng
Quy định các điều kiện cho vay chặt chẽ, quy trình tác nghiệp chi tiết vừa giúp q trình cho vay tránh sai sót, vừa hạn chế được các gian lận từ khách hàng hoặc từ chính cán bộ ngân hàng
Hệ thống cơng nghệ thơng tin
Rủi ro tín dụng sẽ được kiểm soát tốt hơn nếu ngân hàng trang bị hệ thống công nghệ thơng tin hồn chỉnh, giúp cho việc lưu trữ thơng tin được chính xác, thuận tiện, đồng thời tự động nhận diện được các dấu hiệu rủi ro để cảnh báo cho ngân hàng.
Năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng
Cán bộ ngân hàng chưa nhận thức quản lý rủi ro là đảm bảo sự ổn định của lợi nhuận. Trình độ chun mơn của một số cán bộ tín dụng chưa theo kịp các thay đổi về quy trình quy định tại ngân hàng và các thay đổi về các quy định pháp luật có liên quan. Cán bộ kiểm tra kiểm sốt nội bộ bị hạn chế về tình hình sản xuất kinh doanh thực tế, dẫn đến công tác kiểm tra, kiểm sốt được thực hiện một cách máy móc, khơng kịp thời phát hiện được các rủi ro tiềm ẩn.
Đạo đức của cán bộ tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng. Đã có nhiều trường hợp cán bộ tín dụng thơng đồng với khách hàng để giải ngân các hồ sơ vay không đủ điều kiện, hoặc giải ngân sai mục đích sử dụng vốn là rủi ro tín dụng điển hình.
Sự kiểm sốt của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ
Sự giám sát của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng do việc kiểm tra, giám sát khoản vay đảm bảo cho các hồ sơ vay tuân thủ đúng quy trình quy định của ngân hàng và của pháp luật. Kịp thời phát hiện các khoản vay có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời.
Công tác giao chỉ tiêu kinh doanh
Việc giao chỉ tiêu là cần thiết để thúc đẩy năng suất làm việc của người lao động. Tuy nhiên nếu giao chỉ tiêu dư nợ quá cao sẽ tạo áp lực khiến việc xét duyệt hồ sơ vay nới lỏng hơn để đạt chỉ tiêu dư nợ đã đề ra.
4.4.3 Yếu tố khách quan
Chất lượng thông tin:
Thông tin do khách hàng vay cung cấp sẽ mang tính chủ quan theo hướng có lợi cho khách hàng vay, do đó ngân hàng sẽ cần thêm nhiều nguồn thơng tin từ bên ngoài để kiểm tra, đối chiếu với thông tin do khách hàng cung cấp.
Sự biến động của nền kinh tế:
Khi nền kinh tế có sự biến động, sẽ có tác động tích cực đến một số ngành và tác động tiêu cực đến một số ngành khác. Các khoản vay thuộc lĩnh vực bị tác động tiêu cực từ đó sẽ nảy sinh rủi ro lớn hơn. Bên cạnh đó khi nền kinh tế đi xuống cũng ảnh hưởng đến khả năng chi trả của các khách hàng vay tiêu dùng dẫn đến nợ quá hạn.
Mơi trường chính trị, pháp lý:
Mơi trường chính trị, pháp lý càng ổn định thì nền kinh tế nói chung và hoạt động