CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.5. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng và bài học đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ
Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Cần Thơ
4.5.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên thế giới trên thế giới
Bangkokbank - Thái Lan
Quản trị rủi ro tín dụng tập trung bao gồm 2 bộ phận độc lập: Bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định. Phân loại khách hàng theo từng nhóm: khách hàng kinh doanh, khách hàng tiêu dùng, từ đó làm cơ sở cho việc xác định chính sách tín dụng riêng cho từng đối tượng khách hàng.
Kiểm soát RRTD kép bao gồm hệ thống kiểm sốt tín dụng nội bộ của ngân hàng, NHTW, Cục thơng tin tín dụng (cơng ty tư nhân).
KDB - Hàn Quốc
Chiến lược là tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận bằng cách tối ưu phân bổ vốn rủi ro. Rủi ro là cơ hội cũng như thách thức, không chỉ tác động đến vốn kinh tế, thu nhập của ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Phương thức quản lý rủi ro hiện đại bao gồm 5 giai đoạn:
Giai đoạn 1: Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II bằng việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo PD (xác suất khách hàng không trả được nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến % trong trường hợp khách hàng không trả được nợ) và EAD (số dư nợ rủi ro). Từ đó, tính được EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngồi dự kiến) cho từng món vay cụ thể.
Giai đoạn 2: Lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngồi dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư.
Giai đoạn 3: Khi tổn thất dự kiến (ELp) và ngồi dự kiến (ULp) đã được lượng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi suất cho vay.
Giai đoạn 4: Quản lý rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM-Active credit portfolio management) bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thơng qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khốn hóa khoản vay.
Giai đoạn 5: Quản lý rủi ro trên cơ sở giá trị (Value-based management - VBM). Khi đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp cho công tác quản lý rủi ro được hiệu quả, chính xác.
Hệ thống hạn mức rủi ro bao gồm giới hạn tín dụng theo ngành và theo khách hàng.
Hệ thống phê duyệt tín dụng thể hiện ở vai trò, chức năng và thẩm quyền của từng bộ phận, cán bộ trong q trình phê duyệt tín dụng. Hệ thống được thiết lập theo từng đối tượng khách hàng: khách hàng lớn, khách hàng vừa và nhỏ, định chế tài chính.
Hệ thống kiểm soát RRTD độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng riêng lẻ bao gồm cả những khoản tín dụng ngoại bảng, và tồn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng trên nguyên tắc quản trị hàng ngày và đưa ra cảnh báo sớm mỗi khi hệ thống phát hiện ra rủi ro. Hệ thống cũng cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng của khoản vay từ điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật. Hệ thống cũng là công cụ giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lược rủi ro cũng như các chính sách trước khi xảy ra rủi ro. Kết quả kiểm tra kiểm soát RRTD sẽ được báo cáo trực tiếp lên Ủy ban quản lý rủi ro.
Citibank - Mỹ
Thứ nhất, Citibank phân định rõ chức năng các bộ phận liên quan đến quy trình cấp tín dụng:
Ban lãnh đạo - phân bổ nguồn vốn, điều hành hoạt động tín dụng, đề ra mức rủi ro; chiến lược và các quy định chung; kiểm tra lại quyết định cấp tín dụng của cán bộ tín dụng nếu có khả năng xảy ra rủi ro hoặc ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng.
Ban hoạch định chính sách tín dụng - duy trì mơ hình quản trị rủi ro tín dụng; lập kế hoạch đầu tư, dự đốn những tổn thất tín dụng; thiết lập các chính sách tín dụng phù hợp với luật pháp và quy định chung của ngân hàng; xem xét và chỉnh sửa chính sách tín dụng nếu có khả năng xảy ra rủi ro; xem xét trao quyền cấp tín dụng cho những cán
bộ có đủ năng lực; lập các báo cáo về đầu tư, đánh giá chất lượng thông tin rủi ro, tiến trình xử lý rủi ro đối với tất cả các trường hợp quá hạn mức cho phép.
Ban quản trị hạn mức tín dụng - điều hành và phát triển các kế hoạch kinh doanh, xem xét và thơng qua các khoản tín dụng, chịu trách nhiệm về chất lượng của khoản tín dụng đó. Ban quản trị hạn mức tín dụng phát triển chiến lược kinh doanh, xét duyệt cho vay, quản trị đầu tư và kiểm tra chất lượng, sửa chữa các thiếu sót khi cần.
Ban đánh giá rủi ro kinh doanh - đánh giá tình hình kinh doanh và cung cấp thơng tin rủi ro trong đầu tư; đánh giá độc lập về các hoạt động tín dụng, chính sách, sự thi hành và các thủ tục trong quản trị tín dụng; phối hợp hoạt động với giám sát viên và kiểm toán viên độc lập.
Thứ hai, Citibank đánh giá độ tin cậy của người đi vay căn cứ vào 5 yếu tố: Năng
lực quản trị của người vay (Character of management); Năng lực tài chính của người vay (Financial capacity of the venture); Thế chấp đảm bảo khoản vay (Collateral security); Lĩnh vực mà người vay hoạt động (Condition of the industry); Các điều khoản và điều kiện tín dụng (Condition of terms).
Thứ ba, Citibank có sự phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt.
Quyền cấp tín dụng được ủy nhiệm cho cán bộ tín dụng dựa trên năng lực, kinh nghiệm và trình độ học vấn của cán bộ, chứ khơng dựa vào chức vụ của cán bộ đó trong ngân hàng. Quyền phê duyệt được quyết định bởi 3 cán bộ tín dụng, những người chịu trách nhiệm về cho vay và thơng qua các chương trình tín dụng hay giao dịch tín dụng riêng lẻ.
Thứ tư, mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tập trung. Hoạt động quản trị rủi ro
tín dụng tập trung tại Hội sở chính và chia thành 3 bộ phận chức năng: Bộ phận tác nghiệp, bộ phận quản lý rủi ro, bộ phận quản trị nợ.
Kinh nghiệm của ngân hàng ANZ - Úc
Đo lường RRTD theo phương pháp định lượng bao gồm xếp hạng tín dụng nội bộ và mơ hình RAROC. Mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy trình Basel II. Tuy nhiên, ngân hàng đánh giá tiêu chí xác suất khơng trả được nợ như là một tiêu chí chủ chốt để xem mức độ tin cậy của người vay. Ngân hàng áp dụng phương pháp RAROC đảm bảo rằng một khoản vay chỉ được thông qua khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ
đơng. Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì sẽ từ chối khoản vay đó, nếu lớn hơn sẽ được thơng qua.
Quản trị rủi ro tín dụng tập trung. Mọi quyết định về chiến lược quản lý rủi ro tập trung ở Hội đồng quản trị. Hoạt động quản lý chia làm 3 bộ phận: Bộ phận quan hệ khách hàng, Bộ phận Quản lý rủi ro và Bộ phận quản trị nợ. Đối với các khoản vay lớn thì quyết định cuối cùng được đưa ra bởi Ủy ban quản lý rủi ro và hội đồng quản lý rủi ro.
Kiểm sốt RRTD kép, hoạt động tín dụng của ngân hàng đều được giám sát chặt chẽ qua các cổ đơng và thị trường, làm tăng tính minh bạch và cơng khai về thơng tin.
Ngồi ra, ngân hàng xây dựng một hệ thống kiểm sốt tín dụng nội bộ tồn diện bao gồm: Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu rủi ro; Hoạt động kiểm tra thử khủng hoảng khi nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn; Hoạt động kiểm toán nội bộ.
4.5.2. Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Cần Thơ
Quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế, tăng cường sử dụng phương pháp định lượng trong phân tích, đánh giá RRTD. Hệ thống các văn bản qui định và hướng dẫn thực hiện Basel 2 phải được hoàn thiện trước thời điểm triển khai. Quản trị rủi ro tín dụng từng bước tuân thủ theo quy định Basel 2 trên cơ sở tận dụng năng lực sẵn có để giảm thiểu chi phí trong q trình triển khai thực hiện.
Lựa chọn mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện và nội lực của ngân hàng, tiến tới mơ hình đạt chuẩn mực quốc tế. Sự kết hợp các phương thức quản lý rủi ro đa dạng và thay đổi khi điều kiện thị trường thay đổi. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cần phải phù hợp điều kiện thị trường tài chính vì dữ liệu thơng tin khơng đủ hoặc khơng thể áp dụng mơ hình kiểm sốt kép vì vai trị kiểm sốt của thị trường rất mờ nhạt. Nếu xác định mơ hình quản trị rủi ro tín dụng khơng phù hợp sẽ lãng phí tài ngun và khơng hiệu quả.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc các khâu của quá trình quản trị rủi ro tín dụng từ nhận biết đến đo lường, xử lý, kiểm soát. Đo lường rủi ro theo phương pháp định lượng sẽ chính xác và có thể tích lũy các thơng tin, trên cơ sở đó tổ chức quản trị tập trung. Trên nền tảng thông tin và quản lý rủi ro tập trung, bộ phận kiểm tra nội bộ mới có thể kiểm sốt tốt được hoạt động tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng liên tục rà
soát, báo cáo và kiểm soát rủi ro. Ngân hàng cần rà sốt thường xun các rủi ro như tín dụng, lãi suất, thanh khoản và thị trường để đảm bảo các rủi ro này không vượt quá mức chấp nhận được. Riêng đối với RRTD, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và phân tích biến động mức độ rủi ro định kỳ, đảm bảo không vượt quá các hạn mức cho phép, từ đó duy trì khẩu vị rủi ro trong khả năng chịu đựng của ngân hàng. Ngân hàng cần tuân thủ các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng RRTD đúng với Thơng tư số: 02/2013/TT-NHNN và Thơng tư 09/2014/TT-NHNN, từng bước đa dạng hoạt động tín dụng theo hướng chuẩn hóa và phù hợp với thơng lệ quốc tế.
Hiện đại hóa cơng nghệ để vận hành mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả. Ngân hàng cần xây dựng cho mình một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, giúp cho các cán bộ ngân hàng có thể dễ dàng tra cứu tìm kiếm thơng tin liên quan đến khách hàng. Xây dựng một hệ thống quản lý dữ liệu tập trung làm cơ sở đánh giá, theo dõi liên tục và kịp thời danh mục cho vay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
Trên cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng đã đề cập ở chương 1, chương 2 đã đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Tại Ngân Hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi Nhánh Cần Thơ giai đoạn 2016 - 2018. Để đánh giá đúng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Luận văn đánh giá các kết quả đạt được, các hạn chế và nguyên nhân đến đến các hạn chế đó.
Ngồi ra chương này cịn trình bày kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các nước trên thế giới, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam – Chi Nhánh Cần thơ. Kết quả đánh giá chương 2 là cơ sở để đề xuất các giải pháp trong chương 5.
CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦN THƠ
5.1. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ đến năm 2030
5.1.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng
- Tăng trưởng tín dụng có tính chọn lọc, an tồn, hiệu quả phù hợp với định hướng chiến lược của ngân hàng.
- Tăng trưởng tín dụng đi đơi với tăng trưởng nguồn tiền gửi có kỳ hạn tương ứng để đảm bảo tính thanh khoản và phát triển kinh doanh bền vững.
- Phát triển tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng thông qua việc cung cấp sản phẩm trọn gói.
Hàng năm ngân hàng đưa ra định hướng tăng trưởng tín dụng cho tồn ngân hàng cũng như tăng trưởng tín dụng cho vay KHCN.
5.1.2. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng
Cùng với những định hướng về phát triển hoạt động tín dụng thì ngân hàng cũng định hướng trong quản trị rủi ro tín dụng, cụ thể như sau:
- Các chính sách, cơ chế trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ, tăng trưởng lợi nhuận nhưng duy trì an tồn trong hoạt động tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu 3% theo quy định của NHNN.
- Nghiêm túc tuân thủ các quy định, chính sách, điều kiện phê duyệt, tuân thủ giám sát sau giải ngân, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, đưa ra các cảnh báo kịp thời, hiệu quả.
- Xây dựng chiến lực phát triển tín dụng đa dạng, cấp tín dụng đa ngành nghề theo định hướng tín dụng mỗi năm đề ra nhằm mở rộng tín dụng đối với các ngành nghề đang thuận lợi và thắt chặt tín dụng đối với các ngành đang gặp khó khăn, rủi ro cao.
- Triển khai biện pháp xử lý và thu hồi nợ như cơ cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng chủ động trả nợ, miễn giảm lãi. Khách hàng chủ động bán tài sản để trả
nợ, khách hàng bán tài sản để trả nợ thông qua Trung tâm bán đấu giá, mua tài sản bảo đảm bằng gói cấp vốn cho VietinBank AMC.
- Tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu, nợ xấu đã xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, đẩy mạnh thu hồi lãi treo.
- Áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến và chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện công nghệ, nhân lực, tài chính và trình độ phát triển của ngân hàng và lộ trình tuân thủ Basel II theo hướng dẫn của NHNN.
- Ứng dụng công nghệ thơng tin trong quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đo lường rủi ro.
- Thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, để tăng cường kỷ cương, ý thức của cán bộ trong việc tuân thủ các quy định, quy trình, quy chế.
- Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng đầy đủ, minh bạch, kịp thời, có sự trao đổi thơng tin tín dụng thường xun với các ngân hàng và trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) của NHNN.
5.2. Các giải pháp tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 5.2.1. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng toàn diện 5.2.1. Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tồn diện
Chiến lược quản lý rủi ro là cơ sở xây dựng mơ hình quản lý rủi ro, chính sách tín dụng. Chiến lược quản lý rủi ro phải phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro (khẩu vị rủi ro) và mức sinh lời kỳ vọng khi chấp nhận rủi ro. Chiến lược quản lý rủi ro phải gắn với phương thức quản lý rủi ro như đánh giá, đo lường rủi ro và các biện pháp xử lý rủi ro.
5.2.2. Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Ngân hàng cần áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, hạn chế tổn thất khi rủi rủi ro xảy ra và dần đáp ứng thơng lệ quốc tế. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tốt sẽ làm giảm chi phí, tăng thu nhập cho ngân hàng. Trong điều kiện cạnh tranh, rủi ro tín dụng là một chi phí cần tính tốn, từ đó đưa ra mức lãi suất phù hợp với khách hàng.
Áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy định Basel II, giúp cho các nhà quản lý rủi ro có cái nhìn tổng qt về mức rủi ro hiện tại của ngân hàng, phù