- Thu được các khoản nợ khó đòi đã xử lý xóa sổ
632 911 511,512 Kết chuyển giá vốn hàng bán Kết chuyển doanh thu thuần
CÔNG NỢ, TSCĐ
- Tổ chức ghi chép, phản ánh tổng hợp số liệu về số lượng, hiện trạng và giá trị tài sản cố định. Tính toán và phân bổ chính xác mức khấu hao, tham gia lập dự toán sửa chữa lớn TSCĐ, phản ánh tình hình thanh lý, nhượng bán TSCĐ. Tham gia kiểm kê, đánh giá lại TSCĐ theo quy định của Nhà nước, lập báo cáo về TSCĐ; - Tổ chức ghi chép, phản ánh, tổng hợp số liệu về tình hình xuất nhập kho hàng hóa, tính giá thực tế hàng hóa xuất kho một cách chính xác để phản ánh đúng đắn các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và tính giá vốn của hàng đã bán.
- Phản ánh và giám đốc doanh thu được hưởng trong quá trình kinh doanh, tình hình thanh toán với khách hàng, nhà cung cấp, thanh toán với Nhà nước về các khoản phải nộp.
- Phản ánh và kiểm tra các chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp đảm bảo hiệu quả kinh tế của chi phí;
- Tham gia công tác kiểm kê, đánh giá hàng hóa, lập báo cáo về tình hình tiêu thụ các loại hàng hóa của công ty.
- Xác định kết quả kinh doanh trong kỳ một cách chính xác theo quy định của Nhà nước.
c. Kế toán thanh toán: * Chức năng:
- Quản lý tình hình thu chi tại công ty, quản lý tình hình tiền gửi tại ngân hàng, thực hiện việc giao dịch vay trả tiền ngân hàng.
* Nhiệm vụ:
- Tổ chức ghi chép, phản ánh, tổng hợp về tình hình thu chi tại công ty, viết phiếu thu, phiếu chi, kiểm kê và đối chiếu sổ sách quỹ.
- Ghi chép, phản ánh, tổng hợp về tình hình tiền gửi ngân hàng. Nhận giấy báo nợ, giấy báo có và các chứng từ gốc liên quan để ghi chép vào sổ sách kế toán. - Tiến hành đối chiếu giữa chứng từ gốc với sổ chi tiết, sổ phụ ngân hàng để phát hiện kịp thời chênh lệch.
d. Thủ quỹ kiêm kế toán tiền lương:
* Chức năng: Thu chi tiền mặt, tính toán và thanh toán lương * Nhiệm vụ:
- Tổ chức thu chi tiền mặt tại công ty, tiến hành kiểm kê tiền tồn quỹ và đối chiếu sổ sách để phát hiện chênh lệch và kịp thời giải quyết chênh lệch. Cuối ngày lên báo cáo quỹ tiền mặt.
- Ghi chép, phản ánh tổng hợp chính xác, đầy đủ, kịp thời về số lượng, chất lượng và kết quả lao động. Tính toán các khoản tiền lương, tiền thưởng, các khoản trợ cấp phải trả cho người lao động
- Kiểm tra việc sử dụng lao động, chấp hành chính sách về chế độ lao động, tiền lương, trợ cấp, bảo hiểm xã hội và việc sử dụng quỹ tiền lương, quỹ BHXH. - Tính toán và phân bổ các khoản chi phí tiền lương, bảo hiểm xã hội vào chi phí kinh doanh theo từng đối tượng;
- Lập báo cáo về lao động tiền lương.