Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tài chính riêng kèm theo của Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hoa sen (“Cơng ty”) được lập ngày 30 tháng 9 năm 2014 và được Tổng Giám đốc phê chuẩn vào ngày 8 tháng 12 năm 2014. báo cáo tài chính riêng này bao gồm: bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 9 năm 2014, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày nêu trên, và thuyết minh báo cáo tài chính riêng bao gồm các chính sách kế tốn chủ yếu từ trang 5 đến trang 45.
Trách nhiệm của Tổng Giám đốc đối với các báo cáo tài chính riêng
Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính riêng của Cơng ty theo các Chuẩn mực Kế tốn việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính riêng và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính riêng khơng có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trách nhiệm của Kiểm tốn viên
Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính riêng này dựa trên kết quả cuộc kiểm tốn. Chúng tơi đã tiến hành kiểm tốn theo các Chuẩn mực Kiểm toán việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính riêng của Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng.
Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính riêng. Các thủ tục kiểm tốn được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính riêng do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính riêng trung thực và hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Cơng ty. Cơng việc kiểm tốn cũng bao gồm việc đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế tốn của Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính riêng.
Chúng tơi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơi.
Công ty TNHH pricewaterhouseCoopers việt Nam,
lầu 4, saigon Tower, 29 lê duẩn, quận 1, Tp. Hồ Chí Minh, việt Nam ĐT: +84 (8)38230796, www.pwc.com/vn
CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN HOA SEN BÁO CÁO KIỂM TOÁN
ý kiến của Kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tơi, báo cáo tài chính riêng đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 30 tháng 9 năm 2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày nêu trên, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính tại việt Nam.
Cơng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam)
Ian S. Lydall Đào Quang Huy
số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: số Giấy CN ĐKHN kiểm toán:
0559-2013-006-1 1895-2013-006-1
Chữ ký được ủy quyền
số hiệu báo cáo kiểm toán: HCM4370 Tp. Hồ Chí Minh, ngày 8 tháng 12 năm 2014
Như đã nêu trong thuyết minh 2.1 của các báo cáo tài chính riêng, các báo cáo tài chính riêng kèm theo khơng nhằm mục đích phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các ngun tắc và thơng lệ kế tốn đã được thừa nhận ở các nước và các thể chế khác ngoài nước CHXHCN việt Nam, và hơn nữa, cũng không dành cho những người sử dụng nào không biết các nguyên tắc, các thủ tục và các thông lệ kế toán việt Nam.
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN (NĐTC 2013 – 2014) BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Tại ngày 30 tháng 9 Mã
số TÀI SẢN Thuyết minh 2014 VNĐ 2013 VNĐ
100 TÀI SẢN NGẮN HẠN 6.494.253.273.944 4.288.691.574.352110 Tiền và các khoản tương đương tiền 3 138.001.647.603 163.502.687.316 110 Tiền và các khoản tương đương tiền 3 138.001.647.603 163.502.687.316
111 Tiền 121.301.647.603 163.502.687.316
112 Các khoản tương đương tiền 16.700.000.000 -
130 Các khoản phải thu ngắn hạn 2.049.767.900.951 1.763.640.430.336
131 phải thu khách hàng 4 1.721.171.369.702 1.461.495.129.149
132 Trả trước cho người bán 5 153.846.626.940 173.493.643.718
135 Các khoản phải thu khác 6 176.032.958.092 130.299.478.043
139 dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (1.283.053.783) (1.647.820.574)
140 Hàng tồn kho 7 3.710.663.638.443 2.125.679.208.524
141 Hàng tồn kho 3.711.696.909.201 2.126.570.098.340
149 dự phòng giảm giá hàng tồn kho (1.033.270.758) (890.889.816)
150 Tài sản ngắn hạn khác 595.820.086.947 235.869.248.176
151 Chi phí trả trước ngắn hạn 8 49.779.479.489 59.400.280.788
152 Thuế GTGT được khấu trừ 541.948.513.679 156.371.440.445
154 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 85.557.805 -
158 Tài sản ngắn hạn khác 9 4.006.535.974 20.097.526.943
200 TÀI SẢN DÀI HẠN 3.597.395.807.319 2.825.726.447.003
220 Tài sản cố định 3.006.737.368.454 2.270.885.344.911
221 Tài sản cố định hữu hình 10(a) 2.660.458.487.298 1.799.842.639.303
222 Nguyên giá 3.666.617.736.204 2.539.216.612.080
223 Giá trị hao mòn lũy kế (1.006.159.248.906) (739.373.972.777)
224 Tài sản cố định thuê tài chính 10(b) 89.590.148.900 70.296.414.036
225 Nguyên giá 111.830.901.311 84.032.961.457
226 Giá trị hao mòn lũy kế (22.240.752.411) (13.736.547.421)
227 Tài sản cố định vơ hình 10(c) 205.560.432.449 205.946.044.163
228 Nguyên giá 221.029.378.600 218.814.965.473
229 Giá trị hao mòn lũy kế (15.468.946.151) (12.868.921.310)
230 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 10(d) 51.128.299.807 194.800.247.409