Năm tài chính kết thúc ngày 30.9.2014
VNĐ 30.9.2013 VNĐThu nhập khác Thu nhập khác
Thu từ bán phế liệu 58.783.668.760 8.842.139.197
Thu từ bán công cụ dụng cụ đang sử dụng cho
công ty con - 19.284.462.563
Thu nhập từ thanh lý tài sản cố định 65.210.566.718 23.661.877.723
Thu nhập từ cho công ty con thuê hoạt động - 128.195.000.000
Thu nhập khác 16.135.086.052 19.445.449.926
140.129.321.530 199.428.929.409
Chi phí khác
Giá trị cịn lại của cơng cụ dụng cụ thanh lý cho
Công ty TNHH Một Thành viên Tơn Hoa sen - (19.284.462.360)
Giá trị cịn lại của tài sản cố định thanh lý (68.412.910.970) (25.292.111.489)
Chi phí phát sinh từ cho thuê hoạt động - (111.676.913.597)
Chi phí khác (8.547.924.580) (6.972.312.081)
(76.960.835.550) (163.225.799.527)
Thu nhập khác – số thuần 63.168.485.980 36.203.129.882
29 THUế
Theo Giấy Chứng nhận ưu đãi Đầu tư số 108/CN-Ub do ủy ban Nhân dân tỉnh bình dương cấp ngày 29 tháng 10 năm 2001, Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên lợi nhuận tính thuế. Cũng theo các điều khoản trong Giấy Chứng nhận ưu đãi Đầu tư, Công ty được miễn thuế thu nhập trong 3 năm kể từ năm đầu tiên có lợi nhuận chịu thuế (2004) và được giảm 50% thuế suất thuế thu nhập trong 7 năm tiếp theo. Hoạt động thương mại chịu thuế suất thu nhập 25% và không được miễn thuế suất thu nhập doanh nghiệp.
Theo Nghị định số 218/2013/Nd-Cp ngày 26 tháng 12 năm 2013 hướng dẫn chi tiết luật Thuế TNdN, thuế suất tính thuế TNdN sẽ giảm từ 25% xuống 22% năm 2014 và tiếp tục giảm xuống 20% từ năm 2016.
số thuế trên lợi nhuận trước thuế của Cơng ty khác với số thuế khi được tính theo thuế suất 25% (cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 10 năm 2013 đến 31 tháng 12 năm 2013) và 22% (cho giai đoạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2014 đến 30 tháng 9 năm 2014) được thể hiện như sau:
Năm tài chính kết thúc ngày 30.9.2014
VNĐ 30.9.2013 VNĐ
lợi nhuận kế toán trước thuế 475.906.358.795 683.487.419.228
Thuế tính theo thuế suất 22%/25% 108.268.696.626 170.871.854.807
Điều chỉnh:
Thu nhập khơng chịu thuế (48.099.463.385) (35.391.629.919)
Chi phí khơng được khấu trừ 19.616.796.165 30.051.231.755
ảnh hưởng của việc giảm thuế - (80.124.926.735)
Thuế TNdN từ chuyển quyền sử dụng đất - 986.723
dự phòng thiếu của năm trước 10.000.000 544.644.387
ảnh hưởng khác - (8.448.457.430)
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 79.796.029.406 77.503.703.588
Chi phí/(thu nhập) thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
Thuế thu nhập doanh nghiệp – hiện hành 91.658.631.969 80.670.557.845
Thuế thu nhập doanh nghiệp – hoãn lại
(Thuyết minh 13) (11.862.602.563) (3.166.854.257)
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp cho năm tài chính được ước tính dựa vào thu nhập chịu thuế và có thể có những điều chỉnh tùy thuộc vào sự kiểm tra của cơ quan thuế.
33 34
CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN HOA SEN
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN (NĐTC 2013 – 2014) BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG30 lÃi Cơ bảN TrêN CỔ pHiếU 30 lÃi Cơ bảN TrêN CỔ pHiếU
lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng số lợi nhuận thuần phân bổ cho các cổ đông chia cho số lượng bình qn gia quyền của số cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành trong năm, không bao gồm các cổ phiếu phổ thông được Công ty mua lại và giữ làm cổ phiếu quỹ:
Năm tài chính kết thúc ngày 30.9.2014
VNĐ 30.9.2013 VNĐ
lợi nhuận thuần thuộc cổ đơng sở hữu cổ phiếu
phổ thơng 396.110.329.389 605.983.715.640
bình qn số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành 96.313.098 97.766.865
lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu (đồng) 4.113 6.198