CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1 Giới thiệu chung về công ty
2.1.8 Phương thức kinhdoanh
Công ty kinh doanh theo phương thức tự doanh. Công ty tự hoạt động với mô hình nhỏ gọn với sự lựa chọn đội ngũ chuyên môn và đầy kinh nghiệm sẽ giúp công ty hoạt động hiệu quả với phương thức mà công ty đã chọn. Với phương thức này công ty tự cung ứng các nguyên vật liệu trong các quá trình xây dựng các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp .
2.1.9Tình hình doanh số
2.1.9.1 Tổng doanh thu của công ty (2012 – 2014)
Đơn vị tính: VND
(Nguồn: Phòng Kế Toán)
Hình 1: Tổng doanh thu của công ty (2012 – 2014)
(Nguồn: Phòng Kế Toán)
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch Chênh lệch
2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Số tiền Số tiền
DT Thuần BH 26.181.784.307 99% 29.603.176.950 100% 19.890.485.528 100% 3.421.392.643 -9.712.691.422
DT Tài chính 5.890.646 0% 5.540.119 0% 3.556.587 0% -350.527 -1.983.532
Thu nhập khác 318.181.818 1% - 0% - 0% -318.181.818 -
➢ Nhận xét
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình doanh thu năm 2014 giảm mạnh so với năm 2012 và năm 2013. Cụ thể là năm 2012 tổng doanh thu của công ty là 26 tỷ 506 triệu đồng thì sang năm 2013 tổng doanh thu là 29 tỷ 701 triệu đồng, tức là tăng 3 tỷ 195 triệu đồng so với năm 2012. Đến năm 2014 doanh thu đã giảm, chỉ đạt 19 tỷ 894 triệu đồng, giảm 9 tỷ 807 triệu đồng so với năm 2013. Ta thấy tổng doanh thu của công ty được hình thành từ ba nguồn chính, đó là doanh thu thuần bán hàng, doanh thu hoạt động tài chính và nguồn thu nhập khác, nhờ có ba nguồn chính này mà công ty có thể duy trì và hoạt động.
❖ Doanh thu thuần bán hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng doanh thu, chiếm gần 100% trong 3 năm 2012, 2013 và 2014. Năm 2013, doanh thu thuần đạt 29 tỷ 603 triệu đồng, chiếm 100%. Năm 2014, doanh thu thuần giảm chỉ đạt 19 tỷ 894 triệu đồng, nhưng vẫn chiếm 100%. Như vậy, phần lớn doanh thu thuần bán hàng tác động rất mạnh mẽ đến sự tăng trưởng của tổng doanh thu.
Do công ty mới hoạt động trên thị trường không lâu nên gặp nhiều khó khăn, thử thách và các đối thủ cạnh tranh mạnh. Vì thế tình hình của công ty không ổn định mà còn giảm xuống nhiều so với những năm trước.
❖ Doanh thu hoạt động tài chính chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu và có xu hướng giảm dần tỷ trọng. Từ năm 2012 đến 2013, chỉ số có giảm nhẹ nhưng đến năm 2014, đã giảm mạnh. Năm 2012 đạt gần 6 triệu, đến năm 2014, giảm chỉ còn gần 4 triệu .Tuy Doanh thu hoạt động tài chính chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng góp phần đẩy nhanh sự phát triển tổng doanh thu và hoạt động của công ty.
❖ Thu nhập khác của công ty năm 2012 chiếm tỷ trọng khá cao, đạt 318 triệu đồng, nhưng đến năm 2013 và 2014 đã có xu hướng giảm 100%. Tổng doanh thu của công ty tăng trưởng không ổn định và sẽ ảnh hưởng nhiều đến các hoạt động khác. Cần có những biện phát để cải thiện tình trạng của công ty để công ty càng phát triển và duy trì lâu hơn.
2.1.9.2 Tổng chi phí của công ty
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch Chênh lệch
2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Số tiền Số tiền
Giá vốn HB 23.909.212.826 92% 27.293.495.149 95% 17.941.872.607 92% 3.384.282.323 -9.351.622.542 CP Bán hàng 156.394.174 1% - 0% - 0% -156.394.174 - CP QLDN 955.954.807 4% 1.403.809.991 5% 1.506.190.024 8% 447.855.184 102.380.033 CP Tài chính 156.394.174 1% 97.929.567 0% 149.728.212 0% -58.464.607 51.798.645 CP Khác 761.662.708 2% - 0% - 0% -761.662.708 - Tổng CP 25.939.618.689 100% 28.795.234.707 100% 19.597.790.843 100% 2.855.616.018 -9.197.443.864 (Nguồn: Phòng Kế Toán)
Hình 2: Tổng chi phí của công ty (2012 – 2014)
➢ Nhận xét
Qua bảng trên, ta thấy tổng chi phí của công ty có mức tăng nhẹ từ 2012- 2013, nhưng đến năm 2014 lại giảm trầm trọng. Năm 2012 tổng chi phí là 25 tỷ 940 triệu đồng thì sang năm 2013 tổng chi phí tăng lên 28 tỷ 795 triệu đồng, tương đương tăng thêm 2 tỷ 856 triệu đồng và giảm còn 19 tỷ 598 triệu đồng vào năm 2014.
❖ Trong cơ cấu tổng chi phí, giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng cao nhất, trung bình qua 3 năm là 93%. Năm 2013 chiếm cao nhất là 95%, giá vốn hàng bán của công ty tăng giảm không đều. Từ năm 2012 – 2013, tăng thêm 3 tỷ 384 triệu đồng, nhưng qua đến năm 2014 lại giảm xuống chỉ còn có 17 tỷ 942 triệu đồng.
❖ Chi phí khác của năm 2012 là 2%, năm 2013 và 2014 tỷ trọng của chi phí khác giảm xuống mức 0% , tương đương giảm 100%, điều này cho thấy hoạt động công ty đã giảm thiểu tối đa các chi phí không cần thiết cho những năm gần đây. Trong tương lai, công ty nên hạn chế những chi phí không cần thiết như vậy để từng bước phát triển tốt hơn.
❖ Năm 2012, chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty là 956 triệu đồng đến năm 2013 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1 tỷ 404 triệu đồng, đã tăng thêm 448 triệu đồng so với năm 2012.
Năm 2014, chi phí quản lý doanh nghiệp là 1 tỷ 506 triệu đồng, tức là tăng thêm 102 triệu đồng so với năm 2013. Chi phí quản lý tăng mỗi năm, nhưng năm 2013 là tăng nhiều nhất là do tốn khoản tiền cho nhân viên tham gia lớp nâng cao chuyên môn của nhân viên.
2.1.9.3 Lợi nhuận công ty
Đơn vị tính: VND
(Nguồn: Phòng Kế Toán)
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch Chênh lệch
2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013
Giá trị Giá trị Giá trị Số tiền Số tiền
1. DT thuần BH 26.181.784.307 29.603.176.950 19.890.485.528 3.421.392.643 -9.712.691.422 2. DT Tài chính 5.890.646 97.929.567 3.556.587 92.038.921 -94.372.980 3. Tổng CP HĐBH 25.021.561.807 28.795.234.707 19.597.790.843 3.773.672.900 -9.197.443.864 - Giá vốn hàng bán 23.909.212.826 27.293.495.149 17.941.872.607 3.384.282.323 -9.351.622.542 - Chi phí tài chính 156.394.174 97.929.567 149.728.212 -58.464.607 51.798.645 - Chi phí QLDN 955.954.807 1.403.809.991 1.506.190.024 447.855.184 102.380.033 Lợi nhuận HĐKD 1.166.113.146 905.871.810 296.251.272 -260.241.336 -609.620.538
Hình 3: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (2012 – 2014)
➢ Nhận xét
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là nguồn lợi nhuận quan trọng cho hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Tổng chi phí bao gồm chi phí giá vốn hang bán, chi phí bán hàng, chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp.
❖ Năm 2012, lợi nhuận công ty đạt 1 tỷ 166 triệu đồng cao nhất trong 3 năm (2012- 2014) do chi phí quản lý doanh nghiệp chi ít hơn nên lợi nhuận công ty cao hơn.
❖ Đến năm 2013, lợi nhuận của công ty đã giảm xuống còn 906 triệu đồng, tức là giảm 260 triệu đồng, do năm nay công ty hoạt động không được thuận lợi nên ảnh hưởng đến lợi nhuận đạt không cao.
❖ Năm 2014, lợi nhuận công ty đã giảm trầm trọng hơn chỉ đạt 296 triệu đồng thấp hơn nhiều so với những năm trước do chi phí quản lý doanh nghiệp tăng quá nhiều nên kéo theo sự sụt giảm về lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của công ty.
Lợi nhuận của công ty giảm trầm trọng qua từng năm, cho thấy tình hình hoạt động công ty đang khó khăn và không ổn định.