Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là một loại bảo hiểm bắt buộc, khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận nhằm bảo vệ quyền và lợi ớch hợp phỏp của số đụng ngƣời gửi tiền, nhất là những ngƣời gửi tiền nhỏ lẻ, bảo đảm cho sự an toàn của hệ thống ngõn hàng, ngăn chặn sự đổ vỡ của hệ thống tài chớnh, xõy dựng thị trƣờng tài chớnh lành mạnh, tạo mụi trƣờng cạnh tranh bỡnh đẳng giữa cỏc NHTM cú quy mụ khỏc nhau.
Phỏp luật điều chỉnh về Bảo hiểm tiền gửi gồm cú Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012; Nghị định số 68/2013/NĐ-CP ngày 28 thỏng 6 năm 2013 của Chớnh phủ quy định chi tiết và hƣớng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi; Thụng tƣ 24/2014/TT-NHNN ngày 06/9/2014 của Ngõn hàng Nhà nƣớc Việt Nam hƣớng dẫn một số nội dung về hoạt động bảo hiểm tiền gửi… Qua đú, quy định cụ thể rừ ràng về cỏc đối tƣợng tham gia BHTG; quyền và trỏch nhiệm của cỏc bờn tham gia…
- Đối tƣợng tham gia bảo hiểm gồm cú chủ thể nhận bảo hiểm, chủ thể tham gia bắt buộc, chủ thể hƣởng quyền lợi.
Chủ thể nhận bảo hiểm là Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cú tờn giao dịch quốc tế là Deposit Insurance of Vietnam (DIV). Đõy là tổ chức tài chớnh do Nhà nƣớc thành lập, hoạt động khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận nhƣng phải đảm bảo an toàn vốn và tự bự đắp chi phớ, đƣợc miễn nộp cỏc loại thuế. Cỏc tổ chức tham gia BHTG nếu gặp khú khăn về khả năng chi trả nhƣng chƣa đến mức phải đặt trong tỡnh trạng kiểm soỏt đặc biệt thỡ Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam sẽ thực hiện cỏc biện phỏp hỗ trợ bằng cỏch: Cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi đƣợc bảo hiểm; bảo lónh cỏc khoản vay để tổ chức
tham gia BHTG cú tiền chi trả tiền gửi đƣợc bảo hiểm; mua lại cỏc khoản nợ và cỏc hỡnh thức khỏc theo quy định của phỏp luật.
Chủ thể tham gia bắt buộc là cỏc NHTM, ngõn hàng này cú trỏch nhiệm đúng gúp tài chớnh cho tổ chức BHTG và đƣợc quyền yờu cầu tổ chức BHTG chi trả tiền bảo hiểm cho ngƣời gửi tiền tại NHTM đú trong trƣờng hợp ngõn hàng này mất khả năng thanh toỏn và bị cơ quan cú thẩm quyền chấm dứt hoạt động.
Chủ thể hƣởng quyền lợi bảo hiểm là cỏc khỏch hàng gửi tiền bằng đồng Việt Nam tại cỏc NHTM tham gia BHTG, bao gồm: Ngƣời gửi tiền là cỏc cỏ nhõn, hộ gia đỡnh, tổ hợp tỏc, doanh nghiệp tƣ nhõn và cụng ty hợp danh.
Về nghĩa vụ của tổ chức tham gia BHTG trong đú một trong những nghĩa vụ quan trọng là nộp phớ BHTG. Tổ chức tham gia BHTG phải tuõn thủ quy định của phỏp luật về mức phớ BHTG, thủ tục nộp phớ BHTG. Trƣờng hợp vi phạm nghĩa vụ nộp phớ BHTG, tổ chức tham gia BHTG cú thể phải gỏnh chịu cỏc biện phỏp chế tài phỏp lý do phỏp luật quy định.
Về vấn đề tớnh phớ BHTG, hiện nay, phớ BHTG đƣợc ỏp dụng với mức 0,15% trờn tổng số dƣ tiền gửi đƣợc bảo hiểm cho tất cả cỏc tổ chức tham gia BHTG. Hạn mức này đó đƣợc thực hiện từ năm 2005 trờn cơ sở quy định tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 về BHTG và Nghị định số 09/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP tiếp tục cú hiệu lực thi hành cho đến khi Thủ tƣớng Chớnh phủ ban hành cỏc quy định về khung phớ BHTG, hạn mức trả tiền bảo hiểm theo quy định của Luật BHTG năm 2012. Việc ỏp dụng mức phớ đồng hạng chỉ phự hợp trong giai đoạn đầu triển khai hệ thống BHTG khi tổ chức BHTG chƣa cú đủ cỏc nguồn lực cần thiết vỡ hệ thống phớ BHTG đồng hạng dễ quản lý, dễ tớnh và thu phớ. Tuy nhiờn, hạn chế của việc ỏp dụng mức phớ đồng hạng là khụng cụng bằng, tiềm ẩn rủi ro đạo đức và hạn chế sự cạnh tranh
giữa cỏc NHTM trong việc nõng cao chất lƣợng hoạt động để hƣởng mức phớ thấp. Khắc phục điều đú, Luật BHTG năm 2012 quy định nhƣ sau:
“Thủ tướng Chớnh phủ quy định khung phớ BHTG theo đề nghị của
NHNN. Căn cứ vào khung phớ BHTG, NHNN quy định mức phớ BHTG cụ thể đối với tổ chức tham gia BHTG trờn cơ sở kết quả đỏnh giỏ và phõn loại cỏc
tổ chức này”. Quy định này cũng phự hợp với xu hƣớng quốc tế là chuyển từ
mụ hỡnh phớ đồng hạng sang ỏp dụng mụ hỡnh phớ theo rủi ro. Tuy nhiờn, việc này cũng phải đƣợc nghiờn cứu kỹ lƣỡng, đặc biệt là phải xem xột hoàn thiện hệ thống đỏnh giỏ xếp hạng cỏc tổ chức tớn dụng theo phƣơng phỏp CAMELS (Hệ thống phõn tớch CAMELS đƣợc ỏp dụng nhằm đỏnh giỏ độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngõn hàng), phõn tớch theo chỉ tiờu CAMELS dựa trờn 6 yếu tố cơ bản đƣợc sử dụng để đỏnh giỏ hoạt động của một ngõn hàng, đú là: Mức độ an toàn vốn, Chất lƣợng tài sản cú, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trƣờng. Đõy là căn cứ quan trọng để triển khai thu phớ BHTG theo mức độ rủi ro [19]. Đồng thời, một yếu tố cần cõn nhắc khi triển khai thu phớ BHTG theo mức độ rủi ro là trỏch nhiệm bảo mật thụng tin đỏnh giỏ xếp hạng, trỏnh trƣờng hợp lợi dụng để cạnh tranh khụng lành mạnh gõy tổn hại đến hệ thống ngõn hàng. Đõy cũng là vấn đề đổi mới chớnh sỏch BHTG tại Việt Nam và cũng sẽ đƣợc ban hành trong thời gian tới.
Vai trũ của BHTG đối với hoạt động ngõn hàng là rất quan trọng. Nú cú thể khắc phục đƣợc những hậu quả ban đầu đối với cỏc NHTM để từ đú khụi phục hoạt động. Vớ dụ nhƣ vào năm 2006 xảy ra tỡnh trạng hoảng loạn ngõn hàng với Ngõn hàng cổ phần Á Chõu và Ngõn hàng Phƣơng Nam. Nguyờn nhõn là do những tin đồn khụng chớnh xỏc về lónh đạo hay hoạt động của ngõn hàng. Do đú ngƣời gửi tiền đó đổ xụ đến rỳt tiền và gõy ra cho ngõn hàng mất khả năng chi trả. Về thực chất, cỏc tổ chức này đang hoạt động khỏ
tốt và cú hiệu quả nhƣng do ỏp lực quỏ lớn của ngƣời gửi tiền cựng kộo đến một thời điểm để rỳt tiền. Ngay trong thời điểm đú, Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đó ngay lập tức vào cuộc và tỡnh hỡnh đó đƣợc khắc phục nhanh chúng. Bảo hiểm tiền gửi là một trong những yếu tố của phỏp luật huy động