Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
(+/-) % (+/-) %
1.Doanh thu thuần
( triệu đồng) 1.480.822 1.478.313 1.653.863 -2.509 -0,17 175.550 11,88 2.Lợi nhuận sau thuế
( triệu đồng) 147.153 147.175 151.349 22 0,01 4.174 2,84
3.Vốn chủ sở hữu
( triệu đồng) 139.218 205.868 217.970 66.650 47,87 12.102 5,88 4.Tài sản ( triệu đồng) 606.216 679.185 637.792 72.969 12,04 -41.393 -6,09
5. Tỉ suất lợi nhuận trên
doanh thu ( ROS) 0,1 0,1 0,09 0 - -0.01 -
6. Tỉ suất lợi nhuận trên
vốn chủ sở hữu( ROE) 1,06 0,71 0,69 -0,35 - -0,02 -
7. Tỉ suất lợi nhuận trên
tài sản ( ROA) 0,24 0,22 0,24 -0,02 - 0,02 -
( Nguồn: Phòng Tài chính kếtoán và tác giảxử lí))
-Tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu ( ROS): Nhìn chung thì chỉ số về tỉ suất lợi nhuận không có sự biến động nhiều qua 3 năm. Cứ 1đồng doanh thu tạo ra thì sẽcó gần 0,1 đồng lợi nhuận.
-Tỉ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu ( ROE): qua bảng phân tích ở trên ta thấy tỉ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm qua 3 năm. Năm 2016 giảm 0,35 lần. Sỡdĩ có sự sụt giảm nghiêm trọng như vậy là do LNST của Công ty thì không tăng nhưng vốn chủ sở hữu lại có xu hướng tăng mạnh. Đến năm 2017 thì tỉ suất về lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu lại tiếp tục giảm, giảm 0,02 lần so với năm 2016.
-Tỉ suất lợi nhuận trên tài sản ( ROA): Năm 2015, cứ 1 đồng tài sản đầu tư vào SXKD sẽthu về được 0,24 đồng lợi nhuận, năm 2016 sẽthu về được 0,22 đồng, giảm 0,02 đồng so với năm 2015. Nhưng đến năm 2017 thì lại đạt 0,24 đồng trở lại. Qua đó cho thấy tỉsuất lợi nhuận trên tài sản không có sựbiến động quá nhiều do lợi nhuận và tài sản củaCông ty trong các năm tỉlệthuận với nhau.
2.8Đánh giá chúng về hiệu quả hoạt động sản xuất và kinh doanh của CTCP Dệt May Huế giai đoạn 2015 - 2017
2.8.1 Những thành tựu đạt được
-Sản xuất tương đối ổn định và theo kế hoạch. Doanh thu qua các năm cũng có sự tăng trưởng kháổn định, lợi nhuận của công ty cũng có chiều hướng gia tăng. Chất lượng sản phẩm tốt, sản xuất đúng theo yêu cầu của khách hàng.
-Về cơ cấu tài sản: tỉtrọng vốn chủsởhữu có xu hướng tăng lên, tỉtrọng nguồn vốn chủsởhữu tăng cho thấy mức độphụthuộc vềtài chính giảm.
-Quản lí TSCĐ thống nhất, minh bạch, gắn liền với trách nhiệm của cá nhân sử dụng và quản lí.
-Khả năng thanh toán của công ty có sựphù hợp nhất định với đặc điểm SXKD và quy mô của công ty.
-Năng lực quản lí và tình hình luân chuyển HTK của công ty khá tốt, hàng ko bị ứ đọng nhiều.
-Chất lượng lao động được cải thiện qua các năm, tổ chức sản xuất và phân bố, bố trí sắp xếp lại lao động mang lại hiệu quả nhất định cho công ty. Chế độ lương, thưởng, phạt rõ ràng, công bằng, gắn liền với trách nhiệm của từng lao động cụthể, do đó người lao động luôn có tâm lí tốt khi làm việc và mang lại hiệu quả lao động cao.
-Hoạt động SXKD của Công ty đạt hiệu quảnên mấy năm Công ty đã mởrộng thêm quy mô sản xuất với 2 nhà máy: Nhà máy may 4 ở khu công nghiệp Phú Đa và một nhà máyởQuảng Bình.
2.8.2 Một sốtồn tại
-Tỉ trọng nợ phải trảchiếm tỉ trọng cao trong tổng nguồn vốn của Công ty làm cho mức độ tài trợ vềtài chính của công ty thấp, mang lại nhiều rủi ro trong quá trình kinh doanh.
-Trong quá trình sản xuất công ty còn gặp phải một sốrủi ro dẫn tới tính trạng hàng lỗi phải tái chếsau khi tiến hành final.
-Số lượng hàng tồn hàng năm vẫn còn nhiều.
-Một số lao động được bốtrí công việc không hợp lí nên xảy ra tình trạng nhảy việc do đó công ty thường xuyên tuyển công nhân.
CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU
QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY
CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ.
3.1. Mục tiêu phương hướng hoạt động của công ty trong thời gian tới
Định hướng cho năm 2018, CTCP Dệt May Huế mong muốn trở thành một trong những Trung tâm Dệt may của Khu vực miền Trung và cả nước, có thiết bị hiện đại, môi trường thân thiện, tăng trưởng bền vững và hiệu quả hàng đầu trong ngành Dệt May.
Năm 2018, Công ty được giao kế hoạch sản xuất kinh doanh từTập Đoàn Dệt May Việt Nam như sau:
- Lợi nhuận trước thuế: 57.000 triệu đồng
- Tổng khấu hao trích trong năm: 80.000 triệu đồng - Tỷlệchia cổtức: 30%
- Tổng Doanh thu (Không VAT): 1.725.000 triệu đồng - Sản phẩm chủyếu:
Sợi toàn bộ: 14.400 tấn
Vải dệt kim: 800 tấn
Sản phẩm may dệt kim: 17.200 tấn
- Các khoản nộp ngân sách: 20.000 triệu đồng
(Nguồn: Tập đoàn Dệt may Việt Nam)
Trong giai đoạn này công ty chú trọng vào các mục tiêu:
-Duy trìổn định các hoạt động sản xuất, thực hiện tăng doanh thu, giảm chi phí đảm bảo mục tiêu phát triển bên vững.
-Tiếp tục thực hiện công tác đầu tư nâng cấp, bổsung trang thiết bị Sợi và Dệt Nhuộm nhằm hoàn thiện chuỗi cungứng khép kín.
-Thực hiện tốt các chính sách vềtrách nhiệm xã hội và an ninh đáp ứng yêu cầu và tạo niềm tin đối với khách hàng.
-Công ty cần thực hiện tốt mối quan hệ lao động. Đảm bảo quan hệgiữa người lao động, tổ chức công đoàn và người sử dụng lao động luôn hài hòa, tiến bộ, doanh nghiệp phát triển.
-Thường xuyên tuyển dụng lực lượng công nhân đáp ứng quy mô sản xuất, tuyển dụng lực lượng công nhân có tay nghề cao, tổ chức các lớp đào tạo có chất lượng cho công nhân, nâng cao tay nghềnhằm nâng cao năng suất cho nhà máy.
-Tuyển dụng những đối tượng cán bộcó trìnhđộ, kinh nghiệm,chịu được áp lực cao trong công việc đểlàm việc có hiệu quảvàổn định.
Qua những định hướng trên cho ta thấy Công ty cổ phần Dệt May Huế đang rất nổlực đểhoàn thành sứmệnh của mìnhđó là trởthành một trong những trung tâm Dệt May khu vực miền Trung và cả nước.
3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinhdoanh của Công ty doanh của Công ty
3.2.1. Giải pháp phát huy hiệu quả sử dụng nguồn lao động
-Tiến hành tốt ngay từkhâu tiến hành công tác tuyển dụng nguồn lao động
Như đãnói, lao động là yếu tố đầu vào hết sức quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh,ảnh hưởng lớn và trực tiếp đến hiệu quảSXKD. Và có thểnói yếu tố lao động quyết định đến sựhình thành và tồn tại của Công ty. Vì vậy, nếu Công ty có một lực lượng lao động có chất lượng, chuyên môn tốt sẽ giúp Công ty hoạt động có hiệu quảtrong quá trình SXKD của mình. Công tác tuyển dụng với đáp ứng những yêu cầu sau:
• Trước khi nhận lao động, cần phải tiến hành phỏng vấn, kiểm ra trình độ chuyên môn, tay nghề để cố sự phân công, bố trí nhân sự hợp lí. Đối với những lao động chưa có trìnhđộ thì phải tiến hành đào tạo để người lao động làm quen với công việc của Công ty.
• Người lao động cần phải có đầy đủcác yêu cầu vềsức khỏe, tâm lí vì đây là công ty sản xuất hàng may mặc tuy là ngành công nghiệp nhẹ nhưng đòi hỏi phải chịu được áp lực công việc rất cao.
-Không ngừng đào tạo nâng cao trình độ chuyện môn và tay nghề của người lao động
• Trình độ chuyên môn và tay nghề của người lao động ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quảhoạt động SXKD của doanh nghiệp.Bởi vậy cần thực hiện phân tích đánh giá nhu cầu đào tạo của người lao động, tạo điều kiện cho người lao động học tập nâng cao năng lực làm việc.
• Đồng thời, các ban lãnh đạo cũng luôn cập nhật các kĩ năng nghề nghiệp, kiến thức mới cho người lao động. Ngoài công tác đào tạo, Công ty nên tổ chức cho các cán bộ, công nhân viên đi tham qua các nhà máy khác trong và ngoài công ty để học hỏi thêm kinh nghiệm SXKD.
-Thực hiện tốt công tác phân công và hiệp tác lao động
Việc phân công và hiệp tác lao động vào những công việc cụthể nào đó cho đạt hiệu quả cao nhất là một yêu cầu quan trọng đặt ra đối với mọi doanh nghiệp, nếu được phân công đúng công việc phù hợp với chuyên môn, người lao động sẽphát huy hết khả năng, năng lực vốn có của mình hoạt động hết công suất và đem lại hiệu quả lao động cao cho doanh nghiệp. Chính vì vậy, việc phân công không hợp lí sẽ dẫn tới tình trạng lãng phí, dư thừa và đôi khi công việc không phù hợp với sở trường của người lao động sẽ đem lại kết quảhoạt động kinh doanh không tốt.
Ngoài ra, đểbắt dịp được sự cân đối giữa các khâu, các bộphận trong quá trình sản xuất cần phải có những phương án nhằm liên kết các hoạt động của từng cá nhân, từng bộ phận nhằm thực hiện mục tiêu quan trọng nhất là tăng doanh thu, tối đa hóa lợi nhuận. Đồng thời tạo thuận lợi cho thông tin nội bộ giữa người quản lí và người lao động.
-Giải pháp nâng cao phụcấp lương, thưởng
Hiện nay, Công ty chỉ có 2 đợt thưởng Lễ, Tết đó là Tết Âm lịch và ngày thành lập Công ty (26/3). Công ty có thể trích một phần của Quỹtiền thưởng để thưởng cho NLĐ vào các dịp lễ quan trọng khác như 30/4, 1/5, 2/9. Số tiền thưởng có thể không nhiều nhưng đó là một phần để khích lệ, động viên, giúp NLĐ có thêm động lực để làm việc.
Công ty xét thưởng hàng năm theo hiệu quả sản xuất kinh doanh vì vậy muốn tăng mức tiền lương bổ sung hàng năm thì cần phải nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Chính vì vậy Công ty cần tiến hành các biện pháp tối ưu hóa
doanh thu cùng với tối thiểu hóa chi phí tất cảcác chu trình sản xuất kinh doanh trong Công ty nhằm nâng cao hiệu quảsản xuất kinh doanh từ đó có thể tăng mức tiền lương bổsung.
Cụthể:
- Công ty nên có kế hoạch và phương hướng, xác định rõ nhu cầu và các tiêu chí vềnguồn nhân công nhằm tuyển dụng đúng những nhân công phù hợp yêu cầu của Công ty để có được những nhân công có tay nghề cao, giúp tăng năng suất lao động. Nếu có xảy ra sựsai sót trong quá trình sản xuất (quy trình sản xuất chưa phù hợp, sản phẩm không đạt chất lượng, kiểm tra sản phẩm chưa chặt chẽ,…) thì họ có thể có đủ khả năng và trìnhđộ xửlý cũng như báo cáo kịp thời với cấp trên để có các biện pháp khắc phục kịp thời. Ngoài ra, Công ty nên quán triệt tinh thần tiết kiệm, giảm sai sót, giảm sản phẩm lỗi và tránh lãng phí trong quá trình hoạt động để đạt được hiệu quả sản xuất kinh doanh tốt nhất.
- Tiến hành cải tiến cơ sở vật chất trang thiết bị, nhằm giảm thời gian sản xuất, tăng năng suất hoạt động của dây chuyền trong các nhà máy. Từ đó, Công ty sẽ tăng được tốc độ sản xuất, giảm thời gian thực hiện một đơn hàng giúp Công ty tăng số lượng đơn hàng có thểnhận trong năm.
-Các đơn vị trực thuộc nên tiến hành thống kê rủi ro hàng ngày và phân tích nguyên nhân xảy ra rủi ro, xem xét nhiều khía cạnh để tổng hợp lại nguyên nhân cốt lõiđểcó thể đềra biện pháp xửlý rủi ro và hạn chếrủi ro hiệu quảnhất.
- Dựa vào kếhoạch sản xuất kinh doanh mỗi năm mà Tập đoàn Dệt May Việt Nam giao, Công ty sẽ xác định chỉ tiêu cụ thểcho từng đơn vị. Sau đó mỗi đơn vị sẽ xác định chỉ tiêu cho từng nhân viên. Mỗi đơn vị sẽlập ra bảng theo dõi và phân tích các quá trình hoạt động trong đơn vị để theo dõi tiến độ thực hiện công việc nhằm giảm tiến độ sản xuất một lô hàng, giảm thiểu số lượng hàng hỏng do chậm tiến độ một mắt xích trong dây chuyền.