1.1.6 .Phân tích hiệu quả hoạt động kinhdoanh
2.4 Đặc điểm các nguồn lực chủ yếu của Công ty
2.4.2.1. Tình hình biến động về tài sản, nguồn vốn của công ty
Bảng 2.2. Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của Công ty qua 3 năm 2015- 2017
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
Giá trị % Giá trị % Giá trị % (+/-) % (+/-) %
I. TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 397.285 65,54 396.388 58,36 385.842 60,50 1-1897 -0,23 -10.546 -2,66
I. Tiền và các khoản tương đương
tiền 54.069 8,92 42.192 6,21 22.969 3,60 -11.877 -21,97 -19.223 -45,56
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 171.290 28,26 181.126 26,67 159.045 24,94 9.836 5,74 -22.081 -12,19
III. Hàng tồn kho 162.627 26,83 163.081 24,01 154.285 24,19 454 0,28 -8.796 -5,39
IV. Tài sản ngắn hạn khác 9.299 1,53 9.989 1,47 49.543 7,77 690 7,42 39.554 395,98
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 208.931 34,46 282.797 41,64 251.950 39,50 73.866 35,35 -30.847 -10,91
I. Tài sản cố định 184.95 7 30,51 272.415 40,11 216.492 33,94 87.458 47,29 -55.923 -20,53
II. Tài sản dở dang dài hạn 3.374 0,56 196 0,03 26.015 4,08 -3.178 -94,19 25.819 13.172,96
III. Đầu tư tài chính dài hạn 11.763 1,94 4.452 0,66 5.101 0,80 -7.311 -62,15 649 14,58
IV. Tài sản dài hạn khác 8.837 1,46 5.735 0,84 4.343 0,68 -3.102 -35,10 -1.392 -24,27
TỔNG TÀI SẢN 606.216 100,00 679.185 100,00 637.792 100,00 72.969 12,04 -41.393 -6,09 II. NGUỒN VỐN C. NỢ PHẢI TRẢ 466.998 77,03 473.317 69,69 419.822 65,82 6.319 1,35 -53.495 -11,30 I. Nợ ngắn hạn 373.491 61,61 312.633 46,03 275.673 43,22 -60.858 -16,29 -36.960 -11,82 II. Nợ dài hạn 93.507 15,42 160.684 23,66 144.149 22,60 67.177 71,84 -16.535 -10,29 D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 139.218 22,97 205.868 30,31 217.970 34,18 66.650 47,87 12.102 5,88 TỔNG NGUỒN VỐN 606.216 100 679.185 100 637.792 100 72.969 12,04 -41.393 -6,09
Sựbiến động vềtài sản của công ty qua 3 năm 2015- 2017
Tổng tài sản của Công ty từ năm 2015 đến 2016 có mức tăng trưởng 12%, đây là mức tăng trưởng khá cao. Nhưng qua năm 2017 tổng tài sản của Công ty bị giảm xuống 6,1%, đây không phải là dấu hiệu tiêu cực bởi tổng nợ phải trả của công ty trong giai đoạn 2016 đến 2017 đã giảm 11,3%.
Tài sản ngắn hạn là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản (chiếm 60,5% vào năm 2017) và khá ổn định trong giai đoạn năm 2015 đến năm 2017. Điều này chứng tỏrằng Công ty đã giữ được mức hoạt động sản xuất ổn định qua các năm. Trong đó, khoản mục hàng tồn kho và phải thu ngắn hạn là chủyếu vì đây là Công ty sản xuất nên các khoản mục này thường chiếm tỉtrọng cao.
Tài sản dài hạn có khoản mục tài sản cố định chiếm tỷtrọng lớn nhất với 85,9% trong tổng số tài sản dài hạn. Trong năm 2017, tài sản dài hạn có xu hướng giảm do một số tác động: lượng tài sản cố định lớn nên khoản trích khấu hao hằng năm lớn; đồng thời mặc dù vào năm 2017, Công ty khởi công xây dựng Nhà máy May 4 nên tài sản dở dang có mức tăng khá lớn (25.819 triệu đồng) nhưng tài sản cố định lại giảm mạnh (55.923 triệu đồng) bởi vì Công ty có một số tài sản cố định đã trích khấu hao hết trong năm 2016. Do đó, giai đoạn 2016 đến 2017 tài sản dài hạn của Công ty giảm 10,9%.
Tình hình nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2015- 2017
Nguồn vốn của công ty được hình thành từ 2 nguồn: vốn chủsở hữu và nợphải trả( nợngắn hạn và nợdài hạn).
Nguồn vốn tăng không đều qua các năm. Giai đoạn2015 đến 2016 tăng 66.650 triệu đồng tương đương 47,9% còn giai đoạn 2016 đến 2017 có mức tăng 12.102 triệu đồng tương đương 5,9% so với năm 2016. Điều này làm thay đổi tỷtrọng vốn chủsở hữu của Công ty – là nguồn vốn tự chủ. Đồng thời trong năm 2017 nợ phải trả của Công ty giảm 53.495 triệu đồng tương đương 11,3% so với năm 2016 giúp cho doanh nghiệp dần tựchủvềnguồn vốn, giảm bớt rủi ro vềvấn đềtài chính.
Qua bảng 2.2 ta thấy, nguồn vốn chủ sở hữu của công ty luôn chiếm tỷ trọng thấp hơn so với các khoản nợphải trả, cụthể như sau:
-Năm 2015, nguồn VCSH chiếm 139.218 triệu đồng, tương ứng với 22,97% tổng nguồn vốn, trong khi đó nợ phải trả chiếm tới 77,03%. Qua năm 2016, cơ cấu nguồn vốn cũng vẫn chưa có sự thay đổi nhiều, nợ phải trả vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, chiếm tới 69,69%, nguồn VCSH có tăng lên nhưng vẫn chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong nguồn vốn, chiếm 30,31%. Đến năm 2017, khoản nợ phải trả của công ty giảm 53.945 triệu đồng so với năm 2016 và khoản nợ phải trả chiếm 65,82% tổng nguồn vốn, cơ cấu VCSH tiếp tục tăng cụ thể là tăng 12.102 triệu đồng so với năm 2016 và chiếm 34,18% tổng nguồn vốn của công ty.
Nhìn một cách tổng quan, qua 3 năm tổng tài sản có các biến động tăng giảm nhưng cơ cấu cấu tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp đang được thay đổi theo hướng tích cực.