I. QUÁ TRèNH HèNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
2. Những nột chung về Ngõn hàng Đầu tƣ và phỏt triển Hà Tõy
2.1 Đặc điểm kinh doanh
Ngõn hàng Đầu tƣ và Phỏt triển Hà Tõy là doanh nghiệp Nhà nƣớc hạng đặc biệt, cú tƣ cỏch phỏp nhõn, thực hiện chế độ hạch toỏn kinh tế tổng hợp, hoạt động theo luật cỏc tổ chức tớn dụng, luật doanh nghiệp nhà nƣớc, luật doanh nghiệp và cỏc quy định khỏc của phỏp luật.
Theo Quyết định số 318 QĐ/NH ngày 25/11/1996 về việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ tổ chức và hoạt động qui định Ngõn hàng Đầu tƣ và Phỏt triển Hà Tõy cú chức năng, nhiệm vụ sau:
- Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam và bằng ngoại tệ từ mọi nguồn vốn trong nƣớc và nƣớc ngoài dƣới cỏc hỡnh thức nhƣ nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi khụng kỳ hạn, phỏt hành cỏc loại chứng chỉ tiền gửi, tớn phiếu kỳ phiếu và trỏi phiếu cựng cỏc hỡnh thức huy động vốn khỏc.
- Nhận vốn tài trợ, tớn thỏc, uỷ thỏc đầu tƣ từ Chớnh phủ, Ngõn hàng Nhà nƣớc và cho cỏc tổ chức quốc tế, quốc gia và cỏc cỏ nhõn khỏc cho cỏc chƣơng trỡnh phỏt triển kinh tế - xó hội - văn hoỏ.
- Thực hiện cỏc hoạt động cho vay:
+ Cho vay dài hạn, trung hạn đầu tƣ phỏt triển và cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt nam và ngoại tệ đối với cỏc doanh nghiệp, cỏc tổ chức kinh tế; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng Việt nam đồng đối với cỏc cỏ nhõn và hộ gia đỡnh thuộc mọi thành phần kinh tế.
+ Đồng tài trợ cho cỏc dự ỏn đầu tƣ phỏt triển. + Chiết khấu cỏc loại chứng từ cú giỏ.
- Thực hiện cỏc hoạt động cho thuờ tài chớnh, gồm cả nhập khẩu và tỏi xuất cỏc thiết bị cho thuờ.
- Thực hiện cỏc hoạt động thanh toỏn L/C, bảo lónh hoặc tỏi bảo lónh vay vốn đầu tƣ phỏt triển, bảo lónh đấu thầu và thực hiện cỏc nghiệp vụ bảo lónh, tỏi bảo lónh khỏc cho cỏc doanh nghiệp, cỏc trung gian tài chớnh trong và ngoài nƣớc.
- Thực hiện cỏc nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, tớn dụng và dịch vụ ngõn hàng đối ngoại.
- Đầu tƣ dƣới cỏc hỡnh thức mua cổ phần, hựn vốn, gúp vốn liờn doanh, mua tài sản và cỏc hỡnh thức đầu tƣ khỏc với cỏc doanh nghiệp, trung gian tài chớnh.
- Thực hiện những nghiệp vụ thụng thƣờng của một ngõn hàng thƣơng mại nhƣ kinh doanh vàng bạc, kinh doanh chứng khoỏn v..v..
- Thực hiện nhiệm vụ uỷ nhiệm khỏc của Hội sở chớnh, của Nhà nƣớc và Ngõn hàng Nhà nƣớc.
2.2. Cơ cấu tổ chức của BIDV Hà Tõy
Cơ cấu tổ chức của BIDV gồm Ban Tổng giỏm đốc (Tổng giỏm đốc, 2 Phú Tổng giỏm đốc) và cỏc phũng ban gồm : Phũng tổ chức hành chớnh , Phũng dịch vụ khỏch hàng, Phũng tớn dụng 1, Phũng tớn dụng 2, Phũng thẩm định và quản lý tớn dụng, Phũng tài chớnh kế toỏn, Phũng kiểm tra kiểm soỏt nội bộ, Phũng nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, Phũng kho quỹ, cỏc phũng giao dịch, cỏc điểm giao dịch. Ngoài ra cũn cú cỏc ban và phũng chức năng khỏc.
Khi xem xột tới chức năng và nhiệm vụ của cỏc phũng ban, ta tập trung vào hai loại phũng ban chớnh là Phũng tớn dụng và phũng Thẩm định và quản lý tớn dụng vỡ đõy là hai phũng ban cú quan hệ trực tiếp tới việc tài trợ tớn dụng thƣơng mại của BIDV Hà Tõy :
Chức năng và nhiệm vụ chớnh của cỏc Phũng tớn dụng chủ yếu là: Thiết lập, duy trỡ và mở rộng cỏc mối quan hệ với khỏch hàng; nhận hồ sơ, kiểm tra tớnh đầy đủ và hợp phỏp của cỏc hồ sơ; phõn tớch doanh nghiệp, khỏch hàng
trong hạn mức đƣợc giao hoặc trỡnh duyệt cỏc khoản cho vay, bảo lónh, tài trợ thƣơng mại; hƣớng dẫn khỏch hàng chuẩn bị cỏc thủ tục hồ sơ vay vốn theo quy định; chuẩn bị cỏc hồ sơ tài liệu liờn quan để trỡnh cấp cú thẩm quyền quyết định giải ngõn và thực hiện quản lý giải ngõn; đề xuất hạn mức tớn dụng với từng khỏch hàng ..v..v..
Cũn đối với phũng Thẩm định và Quản lý tớn dụng, chức năng chủ yếu đú là thu thập và cung cấp thụng tin, đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu kinh tế kĩ thuật; thẩm định cỏc dự ỏn cho vay, bảo lónh và cỏc khoản tớn dụng vƣợt mức v..v..
2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 1: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh theo “Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam và Hệ thống Tài khoản kế toỏn cho cỏc tổ chức tớn dụng (VAS)”
Đơn vị: triệu VNĐ
Chỉ tiờu 2002 2003 2004 2005 2006
1. Thu nhập từ hoạt
động kinh doanh 90.292 48.717 59.305 83.136 103.352 2. Tổng chi phớ (47.354) (29.836) (33.117) (42.560) (66.309) 3. Lợi nhuận trƣớc thuế 42.938 16.865 26.188 40.576 37.044 4. Thuế (5.690) (12.997) (8.134) (10.076) (9.044) 5. Lợi nhuận sau thuế 37.247 3.863 18.054 30.500 28.000
- 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 2002 2003 2004 2005 2006
Lợi nhuận sau thuế
Bảng 2: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh theo “Chuẩn mực Bỏo cỏo tài chớnh quốc tế (IFRS)” Chỉ tiờu 2002 2003 2004 2005 2006 1. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh 89.134 79.455 40.689 59.458 86.414 2. Tổng chi phớ (79.828) (65.768) (33.117) (44.767) (71.620) 3. Lợi nhuận trƣớc thuế 9.306 13.687 7.572 14.691 14.794 4. Thuế (8.197) (12.334) (6.252) (10.508) (9.044) 5. Lợi nhuận sau thuế 1.109 1.353 1.320 4.182 5.750
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Tõy năm 2002, 2003, 2004, 2005, 2006. 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 2002 2003 2004 2005 2006
Lợi nhuận sau thuế
Biểu đồ 2: Kết quả kinh doanh từ năm 2002 tới 2006 theo bỏo cỏo IFRS
Hoạt động kinh doanh trong 5 năm gần đõy của BIDV Hà Tõy trờn bỏo cỏo kiểm toỏn theo chuẩn mực quốc tế và chuẩn mực Việt nam cú sự khỏc biệt do cỏch tớnh của việc trớch dự phũng rủi ro. Theo chuẩn mực quốc tế thỡ cỏc khoản trớch dự phũng rủi ro cao hơn rất nhiều dẫn đến lợi nhuận trong bỏo cỏo này thấp hơn và chi phớ cao hơn so với bỏo cỏo theo chuẩn mực Việt Nam.
Tuy nhiờn cả 2 bỏo cỏo đều thể hiện cựng một xu hƣớng rất rừ trong hoạt động kinh doanh của BIDV Hà Tõy trong năm năm gần đõy. Đú là việc lợi
nhuận giảm trong năm 2003 và 2004 và lại tăng đều trở lại trong năm 2005 và 2006. Nguyờn nhõn của việc này là bắt đầu từ năm 2002, BIDV Hà Tõy thực hiện kế hoạch năm năm xử lý nợ xấu, lành mạnh hoỏ tài chớnh, chấp nhận mức thu nhập khiờm tốn để chỳ trọng vào tớnh an toàn kinh doanh. Chớnh vỡ vậy trong năm 2003 và 2004, BIDV Hà Tõy trớch dự phũng rủi ro là rất lớn, giảm tỷ trọng tớn dụng trong hoạt động kinh doanh dẫn đến doanh thu giảm trong hai năm này.
Tỷ trọng thu từ tớn dụng trong doanh thu của BIDV Hà Tõy vẫn là chủ yếu (80-hơn 90%) nhƣng thu từ hoạt động dịch vụ tăng đều qua từng năm (năm 2004 là 10,5 tỷ, 2005: 12,3 tỷ, 2006: 16,1 tỷ) do Ngõn hàng đang cú sự chuyờn hƣớng từ cho vay xõy lắp là chủ yếu do yếu tố lịch sử để lại sang lĩnh vực dịch vụ nhƣ: thẻ thanh toỏn, thanh toỏn quốc tế, chuyển tiền kiều hối…