III. NHỮNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT
1.Quy trỡnh cấp tớn dụng ngắn hạn
Bước 1- Tiếp nhận và hướng dẫn khỏch hàng về hồ sơ vay vốn:
Ngõn hàng làm đầu mối tiếp nhận, hƣớng dẫn khỏch hàng về hồ sơ vay vốn, kiểm tra tớnh đầy đủ, hợp phỏp, hợp lệ phự hợp với những nội dung là hồ sơ phỏp lý, hồ sơ khoản vay và hồ sơ bảo đảm tiền vay.
Bước 2- Thẩm định cỏc điều kiện tớn dụng:
Ngõn hàng nghiờn cứu, thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung sau: - Đỏnh giỏ chung về khỏch hàng theo tiờu chớ: năng lực phỏp lý, mụ hỡnh tổ chức và bố trớ lao động, quản trị điều hành của doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp và những rủi ro chủ yếu.
- Tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng: chủ yếu đỏnh giỏ về sự chớnh xỏc, trung thực của Bỏo cỏo tài chớnh; phõn tớch đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu kinh tế tài chớnh và phõn tớch cỏc tồn tại nguyờn nhõn
- Phƣơng ỏn sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả. - Bảo đảm tiền vay.
- Xỏc định phƣơng thức và nhu cầu vay:
Ngõn hàng xỏc định phƣơng thức phự hợp với tớnh chất cấp tớn dụng theo ba loại cơ bản là chiết khấu, cho vay theo mún và cho vay theo hạn mức.
Bước 3- Xột duyệt cho vay, ký hợp đồng tớn dụng:
Trong bƣớc này, cỏn bộ tớn dụng của Ngõn hàng sau khi nghiờn cứu, thẩm định cỏc điều kiện vay vốn, sẽ lập tờ trỡnh cho vay theo mẫu kốm hồ sơ vay vốn trỡnh Lónh đạo. Lónh đạo sau khi xem xột sẽ quyết định là sẽ duyệt đồng ý cho vay, duyệt cho vay cú điều kiện hay khụng đồng ý cho vay.
Chứng từ của khỏch hàng: Ngõn hàng yờu cầu khỏch hàng cung cấp cỏc hồ sơ, chứng từ về mục đớch sử dụng tiền vay để giải ngõn, gồm Hợp đồng cung ứng, vật tƣ, hàng húa dịch vụ, Bản kờ khai chi tiết kế hoạch chi phớ, biờn bản nghiệm thu.... Đối với húa đơn, chứng từ thanh toỏn, trong trƣờng hợp cụ thể cú thể yờu cầu xuất trỡnh bản gốc hoặc chỉ cần liệt kờ.
Chứng từ của Ngõn hàng: Ngõn hàng hƣớng dẫn khỏch hàng hoàn chỉnh nội dung chứng từ theo mẫu: Hợp đồng đảm bảo tiền vay, Bảng kờ rỳt vốn vay và ủy nhiệm chi.
Trỡnh duyệt giải ngõn: Ngõn hàng sau khi xem xột hồ sơ, nếu đủ điều kiện giải ngõn thỡ trỡnh Lónh đạo. Lónh đạo sẽ dựa trờn tờ trỡnh của cấp dƣới và quyết định.
- Theo dừi, kiểm tra khoản vay:
Ngõn hàng thƣờng xuyờn quản lý, theo dừi khoản vay theo nội dung là theo dừi nợ vay và khai thỏc phần mềm điện toỏn. Kiểm tra khoản vay sẽ kiểm tra qua hồ sơ chứng từ trƣớc, trong và sau khi giải ngõn.
Bước 5- Thu nợ, lói, phớ và xử lý phỏt sinh:
Ngõn hàng sẽ tớnh lói theo lói suất hai bờn đó thoả thuận tại thời điểm ký kết hợp đồng. Sắp đến ngày đỏo hạn thỡ ngõn hàng phải thụng bỏo cho khỏch hàng biết để chuẩn bị tiền trả nợ cho ngõn hàng.
Trong trƣờng hợp đến ngày đỏo hạn mà khỏch hàng khụng trả đƣợc nợ thỡ ngõn hàng buộc phải chuyển nợ quỏ hạn và khỏch hàng phải chịu lói suất phạt do nợ quỏ hạn. Lói suất phạt này thƣờng bằng 150% lói suất của hợp đồng tớn dụng.
Trong trƣờng hợp bất khả khỏng nờn khỏch hàng khụng thể thanh toỏn tiền vay đỳng hạn thỡ khỏch hàng phải xin gia hạn nợ và thời gian gia hạn nợ khụng đƣợc vƣợt quỏ thời gian tài trợ vốn. Trong trƣờng hợp này thỡ khỏch hàng khụng phải trả lói suất theo lói suất nợ quỏ hạn.
Sau khi khỏch hàng hoàn trả đầy đủ cả gốc và lói tiền vay, cỏn bộ tớn dụng đối chiếu xỏc nhận với kế toỏn và đúng hồ sơ tài trợ lại, chuyển vào hồ sơ lƣu của khỏch hàng.