(1) Người bán cung cấp hàng hóa dịch vụ cho người mua theo hợp đồng. (2) Người bán gửi UNT đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ.
(4) Ngân hàng bên mua trích tài khoản bên mua trả chuyển cho ngân hàng bên bán và thông báo cho nguời mua biết.
(5) Ngân hàng bên bán ghi có vào tài khoản bên bán và thông báo cho bên bán biết.
c) Thanh toán bằng séc
Séc thanh toán lệnh trả tiền vô điều kiện, do khách hàng của ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình mở tại ngân hàng, để trả cho nguời cầm séc hoặc cho nguời đuợc chỉ định trên tờ séc.
Séc ra đời từ chức năng phuơng tiện thanh toán của tiền tệ và đuợc sử dụng rộng rãi ở hầu hết tất cả các nuớc trên thế giới. Ngày nay, séc đuợc sử dụng phổ biến cho doanh nghiệp trong quá trình thanh toán hàng hóa và dịch vụ rất tiện ích.
Séc là phuơng tiện TTKDTM ra đời rất sớm và đã từ lâu đuợc sử dụng rộng rãi cho các giao dịch thanh toán trong nuớc và quốc tế. Điều kiện phát hành, tiếp nhận và thanh toán séc phải tuân theo luật hoặc quy định của quốc tế hoặc mỗi nuớc tùy theo từng loại séc.
Đặc điểm của tờ séc là có tính thời hạn, chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn có hiệu lực đuợc quy định. Tùy theo từng loại séc mà phạm vi thanh toán khác nhau. Séc có nhiều loại đuợc phân chia theo các tiêu thức khác nhau, cụ thể:
- Căn cứ vào tính chất chuyển nhuợng séc có các loại sau:
+ Séc ký danh là trên tờ séc ghi rõ tên nguời thụ huởng, loại séc này không thể chuyển nhuợng, chỉ có nguời thụ huởng đuợc ghi trên tờ séc mới có quyền lĩnh tiền ở ngân hàng.
+ Séc vô danh là trên tờ séc không ghi rõ tên nguời thụ huởng, bất kỳ ai cầm tờ séc cũng có thể nhận số tiền trên tờ séc tại ngân hàng. Loại séc này không cần qua thủ tục ký hậu, cũng có thể chuyển nhuợng đuợc bằng cách trao tay trực tiếp.
+ Séc theo lệnh là séc ghi rõ trả tiền theo lệnh của nguời thụ huởng, séc này đuợc chuyển nhuợng theo thủ tục ký chuyển nhuợng (ký hậu).
- Căn cứ vào nội dung thanh toán có các loại séc sau:
+ Séc tiền mặt là loại séc mà chủ tài khoản chỉ dùng để nhận tiền mặt tại ngân hàng từ tài khoản tiền gửi của mình.
+ Séc chuyển khoản dùng trong thanh toán chuyển khoản bằng cách trích tài khoản của nguời phải trả sang tài khoản của nguời thụ huởng.
+ Séc gạch chéo là séc mà trên mặt truớc của nó có hai đuờng gạch chéo song song từ góc này sang góc kia, nó chỉ đuợc dùng trong thanh toán chuyển khoản, không đuợc dùng để rút tiền mặt.
+ Séc bảo chi là séc đuợc ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán.
Cho đến nay séc vẫn là một phuơng tiện thanh toán dựa trên cơ sở chứng từ, với chi phí cao hơn so với một phuơng tiện thanh toán có thể ứng dụng công nghệ tin học.
d) Thanh toán bằng thẻ thanh toán
Thẻ thanh toán là công cụ TTKDTM do Ngân hàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng ký kết giữa ngân hàng phát hành thẻ và chủ thẻ để chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc các giao dịch tài chính khác.
Thẻ thanh toán có nhiều loại nhung có một số loại thẻ sau đuợc sử dụng phổ biến: - Thẻ tín dụng (Credit card): là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn mức tín dụng đã đuợc cấp theo thỏa thuận với tổ chức phát hành thẻ.
Thẻ tín dụng đuợc sử dụng cho cả các hệ thống ngoại tuyến và trực tuyến để khởi tạo một khoản thanh toán. Các khoản thanh toán trực tuyến, thuờng là thanh toán mặt đối mặt, thuờng kèm theo một mạng liên lạc đuợc kết nối trực tiếp thông qua một mạng chuyển mạch để cấp phép trực tuyến cho khoản thanh toán. Ở điểm bán hàng, nguời mua hàng ký vào hoá đơn của nguời bán để cho phép nguời bán nhận đuợc khoản thanh toán từ thẻ tín dụng. Việc khởi tạo khoản thanh toán để thanh toán bù trừ và quyết toán hoàn toàn duới hình thức điện tử.
Các thanh toán thẻ tín dụng ngoại tuyến khác với thanh toán trực tuyến về khía cạnh cấp phép và ghi Nợ, ghi Có tài khoản của nguời thụ huởng. Hình thức thanh toán này thuờng thông dụng ở cửa hàng bán lẻ quy mô nhỏ, số luợng thanh toán thẻ tín dụng thấp hoặc dùng cho các khoản thanh toán từ xa. Với các khoản thanh toán ngoại tuyến, nguời bán thuờng liên hệ với nhà phát hành thẻ thông qua một trạm
chuyển mạch để xin cấp phép cho giao dịch nếu giao dịch đó vuợt quá giá trị tối thiểu. Sau khi các hoá đơn thanh toán đã đuợc chủ thẻ ký nhận và đuợc nguời bán gửi tới định chế tài chính phục vụ mình và xử lý theo các phuơng thức thanh toán bù trừ và quyết toán trong mạng thanh toán thẻ tín dụng, các bút toán Nợ và Có sẽ đuợc hạch toán trên sổ sách của định chế tài chính.
- Thẻ ghi nợ (Debit card): là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ mở tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đuợc phép nhận tiền gửi không kỳ hạn.
Thẻ ghi nợ thuờng đuợc sử dụng đối với các giao dịch mặt đối mặt không định kỳ tại điểm bán hàng. Khách hàng dùng thẻ khởi tạo một khoản thanh toán điện tử tại thiết bị ngoại vi của bên bán, và giao dịch này lập tức ghi nợ tài khoản của chủ thẻ (nguời trả tiền) và ghi có tài khoản nguời bán tại ngân hàng. Ở một số nuớc các thẻ ghi nợ còn có nhiều chức năng khác, nhu rút tiền từ ATM hoặc chi trả hoá đơn điện, nuớc...
Một số nuớc có một số mạng chuyển tiền điện tử tại điểm bán (EFTPOS), cho phép các định chế thành viên tiếp cận với một hoặc nhiều mạng thanh toán. Một số mạng EFTPOS, đặc biệt tại Liên minh châu Âu, còn hoạt động xuyên biên giới.
- Thẻ trả truớc (Prepaid Card): là một phuơng tiện thanh toán tiên tiến hơn thẻ ghi nợ, hình thức bên ngoài cũng giống nhu thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng, nhung điểm khác biệt cơ bản là nó chứa đựng một luợng tiền nhất định đuợc số hoá. Khách hàng có thể mua thẻ với số tiền nhất định đuợc tích hợp trên thẻ, hoặc bản thân truy cập vào tài khoản của mình tại ngân hàng và nạp một số tiền nhất định vào thẻ. ưu thế của loại thẻ này là nó có thể đuợc sử dụng để chuyển giá trị điện tử từ thiết bị này sang thiết bị khác mà không cần có sự cấp phép từ ngân hàng.
Thẻ là phuơng tiện thanh toán phổ biến ở các nuớc có nền kinh tế phát triển, có nền tảng công nghệ tin học cao. Thẻ thanh toán dù duới hình thức nào cũng phải có đầy đủ các yếu tố: Tên chủ thẻ, tên ngân hàng phát hành thẻ, số thẻ, nhãn hiệu thuơng mại và thời hạn sử dụng thẻ.
+ Ngân hàng phát hành thẻ (Issuer): là ngân hàng phát hành thẻ cho khách hàng và chịu trách nhiệm thanh toán số tiền do người sử dụng trả cho người thụ hưởng. Ngân hàng phát hành thẻ có thể uỷ nhiệm cho một số chi nhánh ngân hàng phát hành và quản lý thẻ.
+ Người sử dụng thẻ (Merchant): là người trực mở thẻ tại ngân hàng và dụng thẻ để mua hàng hoá, dịch vụ.
+ Người tiếp nhận thẻ thanh toán (Cardholder): là các doanh nghiệp cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho người sử dụng thẻ.
+ Ngân hàng đại lý thanh toán (Acquirer): là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ quy định, ngân hàng đại lý thanh toán có trách nhiệm thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận được biên lai thanh toán