định giá trong từng trường hợp có thể áp dụng theo quy trình nội bộ của ngân hàng hay được định giá bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá. Đồng thời trong Thông tư này cũng quy định tỷ lệ khấu trừ tối đa đối với từng loại tài sản đảm bảo từ 30% đến 100%.
Ngồi việc trích lập dự phịng cụ thể cho từng khoản vay sau khi đã phân loại nợ thì ngân hàng cũng phải trích lập và duy trì khoản dự phịng chung bằng 0,75% tổng giá trị số dư nợ cho vay khách hàng được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4 tại ngày lập bảng cân đối kế toán.
+ Xử lý nợ xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề
Khi phát hiện ra nợ xấu, các cán bộ quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng và hỗ trợ quan hệ kháchhàng tiến hành theo dõi chặt chẽ hơn tình hình hoạt động và tình hình tài chính của khách hàng, đơn đốc khách hàng thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay. Đồng thời, căn cứ vào tình trạng tài sản đảm bảo, cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ thẩm định tín dụng phân tích khả năng thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt. Đối với các khoản nợ nhóm 3-5 do Khối QLRR chủ trì giải quyết trên cơ sở báo cáo của cán bộ thẩm định tín dụng.
tục cho vay để duy trì hoạt động nhằm khơi phục khả năng tiếp tục thực hiện các cam kết trong hợp đồng cho vay; bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay; cơ cấu lại thời hạn trả nợ; khoanh nợ; phạt quá hạn; giảm của miễn lãi suất, chỉ yêu cầu trả nợ gốc; xử lý tài sản đảm bảo hoặc sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xóa bỏ khoản nợ. Nợ xấu bán cho VAMC theo đề xuất của Khối QLRR theo từng truờng hợp. Việc ra quyết định lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu phải đuợc sự xét duyệt của cấp có thẩm quyền.
Ngân hàng Hợp tác - chi nhánh Sở giao dịch cũng chú trọng tăng cuờng áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng về hình thức: thế chấp, cầm cố tài sản,... Các nhóm nợ và tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể trong 3 năm qua đều cho thấy chi nhánh Sở giao dịch thực hiện trích lập theo đúng tỷ lệ quy định của Ngân hàng Nhà nuớc và Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Trụ sở chính. Ngồi ra, chi nhánh cũng đang triển khai kết hợp với công ty bảo hiểm để mỗi khoản vay khách hàng đi kèm sẽ là một hợp đồng bảo hiểm tiền vay để giảm thiểu những rủi ro không mong muốn xảy đến với khách hàng nhu: tại nạn, bệnh tật dẫn đến tử vong,.
d) Kiểm soát rủi ro tín dụng
Để đảm bảo rằng các hoạt động tín dụng tuân thủ với các chính sách và thủ tục của ngân hàng và trong khuôn khổ huớng dẫn của Hội đồng quản lý và Ban Điều hành, Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch đã xây dựng một hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ các yêu cầu về tác nghiệp tín dụng nhằm kịp thời phát hiện và ngăn ngừa các rủi ro phát sinh do vi phạm các chính sách, thủ tục và giới hạn. Bên cạnh đó, tại các bộ phận quản lý rủi ro tín dụng cũng nhu các phịng ban của các chi nhánh chủ động kiểm soát rủi ro truớc, và sau khi cho vay.
+ Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm: kiểm soát q trình thiết lập
sơ vay vốn, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính tốn và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của các cán bộ tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với truờng hợp vuợt thẩm quyền phán quyết.
+ Kiểm soát trong khi cho vay: kiểm sốt một lần nữa hợp đồng tín
dụng; kiểm tra q trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các truờng hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng thu nợ, lãi khơng nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay khơng, giám sát thuờng xun khoản vay.
+ Kiểm soát sau khi cho vay: Kiểm sốt việc đơn đốc thu hồi nợ, kiểm
sốt tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.
Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm kiểm sốt đơn (kiểm soát độc lập của ngân hàng) và kiểm sốt kép. Kiểm sốt kép là q trình kiểm sốt có sự tham gia của nhiều tổ chức nhu: cơ quan Thanh tra NHNN và bộ phận kiểm soát của ngân hàng (bao gồm có bộ phận kiểm sốt, kiểm tra nội bộ, quản lý tín dụng), ngồi ra cần có sự tham gia của các cơ chế giám sát bên ngoài nhu các cơ quan kiểm toán độc lập, ủy ban giám sát tài chính, và đặc biệt là sự giám sát của thị truờng, các cổ đông, các nhà đầu tu.
Chi nhánh Sở giao dịch thực hiện kiểm tra và định giá lại giá trị tài sản bảo đảm định kỳ tối thiểu hàng năm: đối với bất động sản 12 tháng/1 lần, đối với ô tô: 6 tháng/1 lần. Truờng hợp sau khi định giá lại, giá trị tài sản bảo đảm giảm sút dẫn đến khơng đáp ứng đuợc điều kiện tín dụng thì chi nhánh thực hiện 1 số biện pháp nhu: yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm, giảm du nợ của khách hàng tuơng ứng,...
Chi nhánh Sở giao dịch cũng thành lập một Tổ xử lý nợ xấu dưới sự chỉ đạo trực tiếp của lãnh đạo chi nhánh. Tổ xử lý nợ xấu có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch và các biện pháp cụ thể, tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh các quyết định để xử lý nợ xấu kịp thời và đúng tiến độ.
2.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH
2.3.1 Kết quả đạt được
Dư nợ cho vay trong những năm gần đây tăng trưởng đều, hồn thành chỉ tiêu mà trụ sở chính giao, quản lý rủi ro tốt và kinh doanh hiệu quả, trong đó ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng tín dụng đi liền với nâng cao chất lượng tín dụng. Mặc dù chịu áp lực cạnh tranh khá lớn trên thị trường nhưng Ngân hàng HTX Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng khá cao cả về huy động vốn và cấp tín dụng.
Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch đã tích cực phát triển hệ thống kênh phân phối, phòng giao dịch và kênh ngân hàng điện tử để nâng cao năng lực phục vụ khách hàng và thu hút khách hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ và cho ra đời nhiều sản phẩm gắn với nhu cầu của người dân, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng.
Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch nói riêng và Ngân hàng HTX nói chung đã chú trọng đến cơng tác phịng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng. Cơng tác quản lý tín dụng được kiện tồn, cụ thể là: xây dựng chính sách tín dụng trong đó thực hiện nghiêm túc quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, xác định rõ các giới hạn cho vay để định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm sốt. Việc này tiếp tục được đẩy mạnh, khơng chỉ dừng ở chỗ phát hiện và yêu cầu khắc phục mà cịn phải phân tích ngun nhân, đề xuất biện pháp giải quyết thích hợp và triệt để.
nghị vay vốn của khách hàng, CBTD chi nhánh sẽ tiến hành thẩm định cùng với lãnh đạo phịng nên cơng tác thẩm định không phụ thuộc vào 1 ý kiến chủ quan của cán bộ mà có thểm sự đánh giá của nguời có dày dặn kinh nghiệm. Chi nhánh Sở giao dịch cũng luôn định giá tài sản bảo đảm đúng theo quyết dịnh đơn giá của Nhà nuớc và đơn giá thị truờng địa ốc khu vực có tài sản bảo đảm.
Cơng tác phân loại nợ đuợc chi nhánh Sở giao dịch thực hiện hàng tháng, tuân thủ đúng quy định của Hội sở chính và Ngân hàng Nhà nuớc. Cơng tác phân loại nợ đuợc theo dõi và quản lý chặt chẽ bởi khối QLRR trên Hội sở.
Công tác thu hồi nợ đang đuợc chi nhánh Sở giao dịch đẩy mạnh và chú trọng. Bằng cách thành lập một tổ Xử lý nợ xấu để quản lý và có những biện pháp thu hồi nợ xấu nhanh chóng, kịp thời, hiệu quả.
Với những kết quả trên, có thể kết luận rằng những biện pháp mà Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch đã áp dụng trong thời gian qua nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng đã có những tác dụng nhất định, chất luợng tín dụng phần nào cũng đuợc cải thiện, nhìn nhận và đánh giá đúng huớng, đúng bản chất của cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ở Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch.
2.3.2. Những hạn chế
Tuy nhiên, bên cạnh những thành cơng đã đạt đuợc, vẫn cịn những hạn chế cần đuợc khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng.
Thứ nhất, chi nhánh chưa chú trọng tới việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng.
Gần nhu tồn bộ khoản cho vay cá nhân đều là cho vay tiêu dùng: sửa nhà, mua ô tô, xây nhà,.... Chua chú trọng đến việc phát triển sản phẩm mới,
Thứ hai, công tác thông tin bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng chưa đầy đủ.
Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch chưa chú trọng xây dựng cho mình một hệ thống thu thập thơng tin nhất là trong môi trường thông tin vừa thiếu, vừa yếu như hiện nay. Chính vì thế, trong việc thẩm định, đánh giá dự án vay trên nhiều phương diện như thị trường, kỹ thuật, cơng nghệ, tài chính, xã hội, cán bộ chưa thực hiện một cách đầy đủ, chỉ trình bày sơ lược về tính khả thi của dự án, thậm chí những thơng tin được sử dụng khi đánh giá đã lạc hậu và sai lệch, khơng có giá trị trong cơng tác phịng ngừa và hạn chế rủi ro.
Thứ ba, nguồn nhân lực còn hạn chế về số lượng và chất lượng; số liệu thống kê chưa đầy đủ.
Nguồn nhân lực phục vụ cho cộng tác tín dụng của Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch vẫn còn hạn chế cả về số lượng và chất lượng, năng lực và trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng vẫn chưa đáp ứng được hồn tồn u cầu cơng việc.
Cơng tác thống kê, tổng hợp các chỉ tiêu vẫn thực hiện một cách thủ công thông qua việc tổng hợp số liệu, điều này gây khó khăn về thời gian công sức cho các cán bộ thực hiện mà lại hay mắc sai sót.
Thứ tư, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chưa đạt hiệu quả cao.
Cơng tác kiểm tra, kiểm soát chưa được tiến hành thường xuyên. Hiện nay, cơng tác kiểm tra kiểm sốt của Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch không được tiến hành một cách thường xuyên do Ban kiểm sốt hoạt động cịn chưa hiệu quả. Bộ máy kiểm tra nội bộ từ Hội sở đến các Chi nhánh có lực lượng mỏng hơn nữa phần lớn chưa được qua các lớp đào tạo, bồi dưỡng về kiểm tra, kiểm toán nội bộ, chưa quan tâm đến công tác kiểm tra kiểm tốn nội bộ nên có những sai sót khơng được phát hiện kịp thời để sửa chữa, khắc phục.
Thứ năm, việc thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cịn mang tính chủ quan
xếp hạng tín dụng nội bộ cho khoản vay đang là bước bắt buộc đối với CBTD trong chi nhánh nhưng cũng đồng thời mang tính bắt buộc, hình thức đối với CBTD. CBTD chưa thực sự coi trọng kết quả của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mang lại, dẫn đến nhiều CBTD đã không xếp loại khoản vay của khách hàng một cách khách quan, vẫn làm theo chủ quan của mình vì hiện tại kết quả và thông tin CBTD nhập trên xếp hạng tín dụng chưa được rà soát độc lập bới bộ phận quản lý rủi ro theo đúng quy định. Nên hệ thống xếp hạng tín dụng giúp ích khá nhi ều cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh nhưng hiệu quả lại chưa cao.
2.3.3. Nguyên nhân
a) Nguyên nhân chủ quan
Hoạt động của Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch còn nhiều hạn chế,
do nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng chủ yếu vẫn là nguyên nhân chủ quan.
* Quy mô của Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch còn nhỏ và cơ sở hạ tầng để quản lý rủi ro còn chưa đáp ứng yêu cầu.
Nguồn thu từ hoạt động cho vay vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng thu của Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch, xu hướng này không giảm đi trong những năm qua. Điều này cũng tác động nhất định đến quy mô cũng như thu nhập của Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch khi phải cạnh tranh quyết liệt với các NHTM.
Cơ sở hạ tầng tài chính về thơng tin khách hàng và cơng nghệ tài chính của Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch vẫn chưa được đầu tư xứng đáng, chưa thể đáp ứng được theo thông lệ của NHNN cũng như của quốc tế.
* Việc tuân thủ chính sách tín dụng chưa triệt để.
với mục tiêu lợi nhuận và an toàn. Tuy nhiên, việc đảm bảo hai yếu tố trên cùng lúc luôn là bài tốn khó trong mơi truờng cạnh tranh khốc liệt nhu hiện nay, nên trong một vài truờng hợp chua áp dụng triệt để chính sách tín dụng nhu: chua phân tích kỹ thơng tin tài chính của khách hàng, bỏ qua một số buớc trong quy trình thẩm định hồ sơ vay, giải ngân khi hồ sơ vay của khách hàng chua đuợc bổ sung đầy đủ yêu cầu...
Bên cạnh đó, ngân hàng quá chú trọng vào tài sản đảm bảo nợ vay, xem nhu đây là một giải pháp an toàn khi cho vay. Tài sản đảm bảo là một mắt xích quan trọng trong quy trình cho vay thu hồi nợ, xử lý nợ có vấn đề. Tuy nhiên, việc thực hiện việc đánh giá, phân loại, dự báo, cảnh báo về danh mục những tài sản chua đuợc làm thuờng xun, chua có tính hệ thống mà chỉ dừng ở mức kiểm tra trên hồ sơ pháp lý, định kỳ định giá lại giá trị tài sản đảm bảo để điều chỉnh mức du nợ cho vay hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo. Ngồi ra, trong q trình quyết định cấp tín dụng thì chi nhánh Sở giao dịch cũng uu tiên xem xét khách hàng có tài sản đảm bảo mặc dù các điều kiện cho vay chua đáp ứng đúng và đầy đủ.
* Chất lượng thơng tin trong phân tích tín dụng cịn kém.
Vấn đề thông tin bất cập ảnh huởng đến cả hai phía: khách hàng và ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng là phía phải gánh chịu nhiều rủi ro hơn khi nguồn vốn vuợt khỏi tầm kiểm soát.
Thơng tin trong phân tích tín dụng chủ yếu lấy từ CIC, từ báo cáo tài chính của khách hàng, các nguồn thơng tin khơng chính thức và Intrenet. Các nguồn thơng tin trên khơng đuợc đảm bảo chính xác và chua có cơ sở tin cậy. Trên thực tế, các thông tin về khách hàng nhu năng lực quản lý, điều hành của chủ doanh nghiệp không đuợc đánh giá đúng thực chất, thông tin về năng lực tài chính của doanh nghiệp chua có cơ sở tin cậy, các thông tin hỗ trợ trong việc thẩm định dự án, cơng nghệ máy móc thiết bị, tài sản đảm bảo cũng rất
khó khăn để tìm kiếm. Chất lượng thơng tin kém gây khơng ít khó khăn trong