(ĐVT: Triệu) Chỉ tiêu Giá trị Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 2013 2014 2015 Giá trị % Giá trị % 1. Tổng doanh thu 2166.73 2189.2 2227,5 22.47 1.01 38.3 1.02 2. Các khoản giảm trừ 12.965 13.465 13.695 0.5 1.04 0.23 1.02 3. Doanh thu thuần 2153.765 2175.735 2214.055 21.97 1.01 38.32 1.02 4. Giá vốn hàng bán 1784.535 1533.693 1617.135 250.84 0.86 83.442 1.05 5. Lợi nhuận gộp 369.230 642.042 596.920 272.812 1.74 45.122 0.93 6. Chi phí bán hàng 96.388 93.368 94.028 3.02 0.97 0.66 1.01 7. Chi phí quản lý DN 55.232 65.064 55.172 9.832 1.18 9.892 0.85 8. Chi phí tài chính 106.714 115.920 101.1 9.206 1.09 14.82 0.87 9. Tổng lợi nhuận trước thuế 110.896 367.69 346.62 256.794 3.32 -21.07 0.94 10. Thuế thu nhập DN 27.724 91.9225 86.655 64.1985 3.32 5.2675 0.94
11. Lợi nhuận sau
thuế 83.172 275.7675 259.965 192.596 3.32 15.803 0.94
2.3.1 Biến động của doanh thu.
Qua bảng 2.4 ta thấy trong 3 năm liên tục tình hình doanh thu tăng một cách đáng kể
Năm 2015 so với 2014, doanh thu tăng 38.3 triệu tỷ lệ tăng 1.02 % Năm 2014 so với năm 2013, doanh thu tăng 22.47 triệu tỷ lệ tăng 1.01 %
Nếu chỉ dựa vào danh thu thì chưa đủ kêt luận về công ty hoạt động hiệu quả hơn. Nó chỉ kết luận được rằng năm 2014 hay 2015 là lượng bán hàng tăng hay giá cả hàng hóa dịch vụ tăng.
Xét về mặt kết cấu cuối năm 2015 doanh thu thuần đã tăng lên 1.02 % so với 2014, mặt khác giá vốn bán hàng năm 2015 với 2014 tăng 1.05 % điều này cho thấy tốc độ doanh thu tăng chậm hơn tốc độ giá vốn, điều này không tốt cho công ty cần phải cải thiện lại tình công ty.
Tuy nhiên với những con số này cho thấy quy mô về công ty ngày càng chuyển biến theo chiều hướng tốt.
2.3.2 Biến động chi phí
Tổng chi phí = chi phí bán hàng + chi phí quản lý +chi phí hoạt động tài chính + chi phí bất thường.
Tổng chi phí năm 2013 là 258.334 (triệu), năm 2014 là 274.352 (triệu) năm 2015 là 250.3 (triệu)
Qua bảng 2.4 ta thấy tổng chi phí năm 2014 so với 2013 tăng nhưng năm 2015 so với 2014 giảm do công ty thực hiện tốt những phương án cắt giảm chi phí không hiệu quả. Nên việc giảm chi phí là có lợi cho công ty để nâng cao lợi nhuận của công ty. Công ty cần giữ độ giám sát chặt chẽ về chi phí như năm vừa qua.
2.3.3 Biến động lợi nhuận
- Lợi nhuận gộp = doanh thu thuần – giá vốn bán hàng
Lợi nhuận gộp năm 2013 là 369.230 (triệu) , năm 2014 là 642.042 (triệu), năm 2015 là 596.920 (triệu). Ta thấy trong năm 2013 tổng doanh thu tăng lên 254.352 triệu trong khi vốn hàng bán tăng thêm trong khi giá vốn hàng hóa giảm. Đến năm 2014 doanh thu giảm giá vốn hàng hóa tăng. Chính vì điều này đã làm cho lợi nhuận gộp năm 2015 giảm so với năm 2014. Điều đó nói lên rằng sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng khốc liệt .
- Lợi nhuận thuần; lợi nhuận trước thuế; lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận gộp tăng giảm qua các năm vì chi phí cũng biến đổi tăng giảm nên khoảng về lợi nhuận qua các năm không lớn.
2.3.4 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sinh lời