Bước 7: Kiểm tra chứng từ và tài khoản chi tiền
Bước 8: Nhấn cất, chọn chức năng In trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ cần in.(Giao diện 2.8)
e. Sau khi kế toán “Cất” chứng từ, phần mềm tự động ghi các Sổ cái TK 111 (Phụ lục 18), Sổ Cái TK 112 (Phụ lục 19), các sổ chi tiết và báo cáo kế toán liên quan.
f. Chứng từ kế toán sau khi được in ra, kẹp thành từng tập theo từng nghiệp vụ kinh tế phát sinh, được luân chuyển theo quy định (đã trình bày ở mục 2.2.2.3). Sau đó, chứng từ kế toán được kế toán (kế toán tiền gửi ngân hàng) lưu trữ tại phòng kế toán.
2.6.1.4. Nghiệp vụ giảm tiền gửi ngân hàng
Nghiệp vụ 2.7
a. Nội dung nghiệp vụ: Ngày 2/12/2018, Doanh nghiệp tư nhân Long Dương bán hàng cho công ty cổ phần thương mại và đầu tư xây dựng Phú Thái với số tiền 59.400.000đ (Giá đã bao gồm thuế GTGT 10%). Công ty cổ phần thương mại và đầu tư xây dựng Phú Thái trả tiền bằng chuyển khoản.
b. Bộ chứng từ nghiệp vụ bao gồm:
- Hóa đơn GTGT đầu ra số 0000151 (Phụ lục 16) - Giấy báo có (Phụ lục 17) c. Bút toán định khoản: 1. Nợ TK 131: 59.400.000 Có TK 511: 54.000.000 Có TK 3331: 5.400.000 2. Nợ TK 112: 59.400.000 đồng Có TK 131: 59.400.000 đồng
d. Căn cứ vào bộ chứng từ, kế toán thao tác trên phần mềm kế toán như sau: Bước 1: Vào phân hệ Ngân hàng/tab Thu tiền, chọn chức năng Thêm/Thu tiền khách hàng.
Bước 3: Chọn khách hàng cần thu tiền và nhập Ngày thu tiền, nhấn Lấy dữ liệu. (Giao diện 2.9)
Bước 4: Nhập số tiền nợ thu được tại mục số tiền, hệ thống sẽ tự động tích chọn các chứng từ công nợ thu được, cập nhập thông tin số tiền thu được vào Số thu.
Bước 5: Nhấn Thu tiền => phần mềm tự động sinh ra chứng từ Thu tiền gửi từ khách hàng, kiểm tra chứng từ thu tiền và chọn tài khaorn ngân hàng thu được tiền.
Bước 6: Nhấn Cất, chọn chức năng In trên tahnh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.(Giao diện 2.10)
Nguồn: Tác giả sao chụp từ màn hình máy tính công ty