Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019
Tổng số dự án thẩm định (dự án 5 4 3 -
Tỷ lệ tăng/giảm (1) (1) (1) (3)
Số dự án chấp thuận cho vay 3 2 1 -
Tỷ lệ tăng/giảm (1) (1) (1) (1)
Doanh số cho vay (triệu đồng) 181.273 166.000 27.020 2.000
Tỷ lệ tăng/giảm (triệu đồng) (20.259) (15.273) (138.980) (25.020)
Tổng dư nợ cho vay (triệu đồng) 1.113.275 1.051.568 807.220 567.595
Tỷ lệ tăng/giảm (triệu đồng) (89.289) (61.707) (244.348) (239.625)
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Chi nhánh NHPT Phú Thọ
- Về đối tượng cho vay: Thẩm định về sự phù hợp giữa dự án với danh mục dự án vay vốn TDĐT theo quy định. Kết luận dự án thuộc/không thuộc đối tượng vay vốn TDĐT theo quy định.
- Về Ộtắnh đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ dự án, hồ sơ khách hàng vay vốn: Kiểm tra, đánh giá tắnh đầy đủ, tắnh hợp lệ của các văn bản, tài liệu và kết luận, đánh giá về tắnh
đầy đủ, hợp lệ của các loại văn bản, tài liệu liên quan đến dự án theo quy định.Ợ
- Thẩm định khách hàng vay vốn: Sự phù hợp với đối tượng điều chỉnh theo quy định về TDĐT. Tư cách pháp nhân và năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn. Năng lực, kinh nghiệm tổ chức quản lý SXKD và điều hành ngành nghề, lĩnh vực đầu tư dự án đối với Ban lãnh đạo của khách hàng vay vốn. Uy tắn của khách hàng trong quan hệ tắn dụng với NHPT, các tổ chức cho vay khác và kết luận về khách hàng vay vốn.
- Về việc thực hiện các thủ tục đầu tư theo quy định: Đánh giá về việc thực hiện đầy đủ và đúng các thủ tục đầu tư.
- Về việc đảm bảo Ộtỷ lệ vốn chủ sở hữu của khách hàng vay vốn, giới hạn tắn dụng đối với khách hàng theo quy định: Đảm bảo tỷ lệ vốn chủ sở hữu của khách
hàng, giới hạn tắn dụng đối với khách hàng tại NHPTỢ theo quy định. Kết luận mức
vốn đề nghị vay đối với một khách hàng; một khách hàng và người có liên quan vượt/chưa vượt giới hạn cho vay theo quy định.
- Thẩm định dự án để xác định hiệu quả, phương án trả nợ vốn vay của dự án, của khách hàng vay vốn: Thẩm định các điều kiện được sử dụng để tắnh toán
các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế của dự án. ỘVề chi phắ SXKD, khả năng thu nhập của
dự án. Tắnh toán các chỉ tiêu chủ yếu về hiệu quả kinh tế, tài chắnh của dự án (NPV, IRR, B/C, thời gian hoàn vốn có chiết khấu, phân tắch độ nhạy của dự án).Thẩm định khả năng trả nợ của dự án, của khách hàng vay vốn. Nguồn trả nợ của dự án,
kế hoạch trả nợ và đề xuất, kiến nghị về hiệu quả, khả năng trả nợ.Ợ
ỘNhận xét, đánh giá về hiệu quả tài chắnh của dự án, hiệu quả KTXH và khả năng trả nợ vốn vay, kiến nghị phương án giải quyết đối với dự án.Ợ
-Thẩm định tài sản BĐTV thực hiện theo hướng dẫn về BĐTV của NHPT.
Bảng số liệu 2.3 cho thấy, hằng năm số dự án thẩm định cho vay của chi nhánh ngày càng giảm. Đặc biệt, tới năm 2019, Chi nhánh không tiến hành thẩm định được dự án nào. Nguyên nhân là do, trong năm 2019, Chắnh phủ chưa công bố lãi suất cho vay TDĐT nên Chi nhánh không có căn cứ để thẩm định dự án cho vay.
ĐểỢphát hiện ra những dấu hiệu rủi ro thực tiễn và những biến động xấu từ
tình hình SXKD của khách hàng, Chi nhánh đã thực hiệnỢỢnhiều phương pháp giám
sát thực tiễn hoạt động SXKD của khách hàng và việc thực hiệnỢcác điều khoản
trong hợp đồng tắn dụng đã ký với khách hàng.Ợ
b) Về Ký hợp đồng tắn dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay
Việc ký HĐTD, HĐBĐTV được thực hiện tại Chi nhánh. Trước khi ký HĐTD, HĐBĐTV (kể cả HĐTD, HĐBĐTV sửa đổi, bổ sung), Chi nhánh đã thực hiện việc rà soát các hợp đồng nhằm phát hiện những dấu hiệu ảnh hưởng đến an toàn tắn dụng, hạn chế những sai sót, nội dung không hợp lệ, không thống nhất giữa các tài liệu được rà soát theo quy định.
Trong quá trình đàm phán, soạn thảo để ký kết các hợp đồng, căn cứ từng trường hợp cụ thể, Chi nhánh đã chủ động thống nhất với khách hàng/bên bảo đảm để quy định chi tiết, cụ thể các nội dung trong các điều, khoản của hợp đồng phù hợp với từng đối tượng. Chi nhánh đã ký kết HĐTD đảm bảo chặt chẽ, rõ ràng, bảo vệ quyền và lợi ắch của NHPT, đảm bảo tắnh pháp lý, phù hợp với quy định của pháp luật và của NHPT.
Hiện tại, Chi nhánh Phú Thọ đang quản lý 23 HĐTD, các HĐTD sửa đổi, bổ sung và các Hợp đồng BĐTV của 11 khách hàng vay vốn TDĐT.
c. Về giải ngân vốn vay
Trong giai đoạn qua, Chi nhánh đã giải ngân TDĐT số tiền 376.293 triệu đồng. Nguồn vốn TDĐT đã đáp ứng kịp thời giúp các dự án trọng điểm hoàn thành đi vào hoạt động. Nghiên cứu thực tế về công tác cho vay tại Chi nhánh cho thấy, kế hoạch cho vay mà các Chi nhánh được Hội sở chắnh giao dựa trên kế hoạch mà Chi nhánh đã rà soát trên cơ sở HĐTD đã ký với các chủ đầu tư hàng năm. Chi nhánh thực hiện tốt công tác lập và đăng ký kế hoạch giải ngân vốn TDĐT với Hội sở chắnh đồng thời đốc thúc, giám sát chặt chẽ các khoản giải ngân của Chủ đầu tư theo kế hoạch đã đăng ký là điều kiện đảm bảo cho việc hoàn thành nhiệm vụ của Chi nhánh cũng như việc quản lý nguồn vốn của toàn hệ thốngcó hiệu quả hơn.
Tại Chi nhánh, khi khách hàng gửi hồ sơ đề nghị giải ngân đến Chi nhánh, CBTD tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tắnh đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ theo quy định và lập biên bản giao nhận hồ sơ. Việc tiệp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân được thực hiện theo các Văn bản số 4334/NHPT-TDTW ngày 27/02/2007, số 2788/NHPT-TDĐT ngày 12/9/2014 và Văn bản số 1868/NHPT-TDĐT ngày 03/8/2017 của NHPT về việc hướng dẫn thực hiện Quy chế, Quy trình cho vay vốn TDĐT. Qua kiểm tra thực tế, việc tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân được triển khai có những kết quả nhất định. Trường hợp trong quá trình tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân, CBTD phát hiện một số sai sót, chưa đủ điều kiện giải ngân, CBTD đã báo cáo Trưởng phòng Tắn dụng, lập các hồ sơ cần bổ sung và thông báo để khách hàng hoàn thiện sửa đổi, bổ sung.
Trong năm qua, Chi nhánh không phát sinh tạm ứng mà tập trung giải ngân thanh toán KLHT. Công tác giải ngân vốn vay được thực hiện cơ bản chặt chẽ, đúng quy định của pháp luật. Chi nhánh đã phối hợp với khách hàng giải quyết những vướng mắc phát sinh trong quá trình giải ngân, thanh toán, đảm bảo tiến độ dự án và hoàn thành kế hoạch giải ngân hàng năm. Đồng thời, thường xuyên quán triệt để tập thể, CBTD về thái độ phục vụ với các khách hàng đến giao dịch với Chi nhánh; Chấp hành nghiêm những quy định của NHPT về hướng dẫn thực hiện Quy chế, Quy trình cho vay vốn TDĐT.Tùy theo từng dự án cụ thể, Chi nhánh và khách hàng thỏa thuận giải
ngân theo một, một số hoặc tất cả các phương thức theo tỷ trọng các nguồn vốn tham gia đầu tư dự án trong cơ cấu nguồn vốn đầu tư được duyệt; theo hạng mục công trình của dự án; theo thứ tự giải ngân của các nguồn vốn. Chi nhánh chỉ giải ngân sau khi kiểm tra, rà soát hồ sơ giải ngân đảm bảo đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ và đủ điều kiện giải ngân. Các khoản giải ngân đảm bảo chặt chẽ, đúng chế độ quy định, đồng thời cùng tạo điều kiện thuận lợi cho các khách hàng trong việc vay vốn TDĐT.
Hình 2.5: Tình hình giải ngân tắn dụng đầu tư của Chi nhánh NHPT Phú Thọ
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Chi nhánh NHPT Phú Thọ Tuy nhiên, công tác giải ngân chưa thường xuyên, việc giao nhận, kiểm soát và giải quyết hồ sơ có lúc chưa được kiểm tra ngay và còn bị quá thời gian quy định. Công tác giải ngân vốn TDĐT thực hiện như việc giải ngân nguồn vốn NSNN, khi giải ngân vốn vay quá chú trọng đến yêu cầu về trình tự, thủ tục nhiều hơn so với yêu cầu về phát huy kịp thời hiệu quả sử dụng tiền vay, làm cho khâu quản lý, kiểm tra, giám sát hoàn thiện hồ sơ giải ngân có phần cứng nhắc.
d. Quyết toán vốn đầu tư
Chi nhánh đã thực hiện phối hợp với khách hàng kiểm tra, đối chiếu và Ộxác
nhận tổng số vốn đã cho vay, số dư nợ và số lãi phát sinh (bao gồm số lãi đã thu và
số lãi chưa thu) đến thời điểm dự án hoàn thành đưa vào sử dụngỢ theo đúng quy
định và đạt được kế quả nhất định. Tỷ lệ số dự án được phê duyệt quyết toán đạt hầu như đều đạt 100%. Duy chỉ có năm 2019, một dự án chưa hoàn thành công tác quyết toán. Nguyên nhân là do dự án chưa được cấp có thẩm quyền phê duyệt quyết
toán nhưng còn vướng mắc chưa đủ thủ tục hồ sơ hoặc dự án mới đi vào hoạt động chưa hết thời gian quyết toán, khách hàng phê duyệt quyết toán chậm và nguyên nhân chủ yếu là do việc thực hiện chế tài xử lý vi phạm hành chắnh trong lĩnh vực quyết toán dự án còn chưa quyết liệt. Vì thế một số khách hàng và nhà thầu còn chây ỳ, chưa thực hiện quyết toán dự án hoàn thành đảm bảo thời gian quy định.
2.2.3.3. Phát triển hệ thống cung cấp các dịch vụ hỗ trợ
Chi nhánh đã tiếp tục thực hiện nghiệp vụ theo bộ thủ tục giải quyết công việc, đặc biệt trong các khâu tiếp nhận, thẩm định, đề xuất tắn dụng, xét duyệt cho vay và giải ngân,...các quy chế, quy trình tạo hành lang thông thoáng cho khách
hàng và Ộđảm bảo chặt chẽ trong công tác quản lý. Triển khai cung cấp dịch vụ tư
vấn cho khách hàng về chắnh sách, chế độ liên quan đến hoạt động TDĐT, thủ tục vay vốn, sử dụng vốn theo quy định của NHPT, tư vấn cho khách hàng về hoàn thiện hồ sơ và giới thiệu các dịch vụ tài chắnh ngân hàng phù hợp với điều kiện của
khách hàng.Ợ Cung cấp cho khách hàng các thông tin cần thiết về thị trường (đầu
vào, đầu ra), thông tin về khách hàng v.v..
ỘTriển khai thực hiện các nghiệp vụ về thanh toán quốc tế, tham gia thị
trường mở, thị trường liên ngân hàng. Tham gia xây dựng Đề án cho vay thoả thuận tự bù đắp chi phắ đối với các khách hàng đang có quan hệ vay vốn tại NHPT nhằm
nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.Ợ
2.2.4. Thực trạng kiểm soát thực hiện kế hoạch tắn dụng đầu tư
2.2.4.1. Về kiểm tra, giám sát vốn vay, khách hàng/dự án và tài sản bảo đảm tiền vay
Tại Chi nhánh, công tác kiểm tra, giám sát vốn vay là nhiệm vụ quan trọng, được thực hiện thường xuyên trong suốt quá trình vay vốn của khách hàng/dự án. Các phòng, bộ phận theo thẩm quyền đã tổ chức quản lý cán bộ, nhân viên và người lao động thuộc đơn vị mình chặt chẽ, thực hiện quy định đối với cán bộ, nhân viên
và người lao động đi công tác theo phương châm Ộđi có đề cương, về có báo cáoỢ.
Tuyệt đối nghiêm cấm việc cán bộ, nhân viên và người lao động lợi dụng chức vụ, quyền hạn để gợi ý, gây phiền hà, nhũng nhiễu, tiêu cực thực hiện sai, không đúng các quy định đã được NHPT ban hành trong khi giải quyết công việc.Trường hợp dự án/khách hàng có khó khăn, vướng mắc hoặc phát sinh các yếu tố rủi ro/bất lợi
đối với dự án, Giám đốc Chi nhánh quyết định xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình quản lý dự án trên cơ sở đề xuất của Phòng Tắn dụng (đối với vấn đề xử lý thuộc thẩm quyền) hoặc ký văn bản báo cáo TSC (đối với các vấn đề vượt thẩm quyền).
Bảng 2.5: Thanh tra, kiểm toán và kiểm tra tại Chi nhánh Phú Thọ, giai đoạn 2016-2019
Năm Nội dung Ghi chú
2016 Thanh tra Chắnh phủ thanh tra việc Chấp hành chắnh sách,
pháp luật tại NHPT (có Thanh tra tại Chi nhánh Phú Thọ)
2018 Kiểm toán Nhà nước kiểm toán tại Chi nhánh Phú Thọ
2019 NHNN Chi nhánh tỉnh Phú Thọ: Thanh tra chuyên ngành
ngân hàng đối với NHPT, Chi nhánh Phú Thọ 2016-
2019
Các Đoàn Kiểm tra của TSC NHPT (BQ 02 đoàn/năm); Đoàn đôn đốc thu nợ của TSC (Theo yêu cầu thực tế);Các Đoàn Kiểm toán độc lập trong các năm;
Các đợt kiểm tra nội bộ (Giám đốc Thành lập Tổ Kiểm tra).
(Nguồn: Báo cáo kết quả kiểm tra, chấn chỉnh sau kiểm tra hằng năm tại Chi nhánh) Công tác kiểm tra nội bộ, tự kiểm tra và chấn chỉnh sau kiểm tra được Chi nhánh thực hiện nghiêm túc, chất lượng kiểm tra luôn được cải thiện và nâng cao hơn. Những sai sót được phát hiện đã có chỉ đạo khắc phục và báo cáo đầy đủ, thể hiện vai trò tắch cực trong việc tăng cường kỷ cương, kỷ luật nghiệp vụ trong hoạt động. Chi nhánh đã phối hợp chặt chẽ với NHPT trong việc thực hiện hỗ trợ pháp lý về các vấn đề liên quan đến BĐTV, đề nghị phá sản, khởi kiện, xử lý TSBĐ và chuyển đổi khách hàng v.v..
Qua bảng 2.4 cho thấy, hoạt động kiểm soát TDĐT, Ộchịu sự thanh tra, kiểm
tra của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật và công tác
kiểm tra,Ợ giám sát nội bộ được TGĐ ban hành trong Quy chế Ộcông tác kiểm tra
trong hệ thống. Việc thanh tra, kiểm tra có thể thực hiện ở từng khâu hoặc ở tất cả
các khâu của quá trình đầu tư xây dựng,Ợ SXKD và hoàn trả vốn vay.
2.2.4.2. Tổ chức thu hồi nợ, xử lý nợ, phân loại nợ, trắch lập dự phòng rủi ro a) Tổ chức thu hồi nợ, xử lý nợ vay
Bảng 2.6: Tổ chức thu hồi nợ gốc tại Chi nhánh Phú Thọ từ 2016-2019
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019
Dư nợ cho vay đầu tư 1.113.275 1.051.568 807.220 567.595
Tổng số nợ gốc phải thu
theo HĐTD 192.892 213.432 281.221 238.886
Nợ gốc đã thu trong năm 190.389 209.833 271.368 241.368
Tỷ lệ thu nợ 99 98 97 101
Nợ quá hạn 32.056 27.449 28.842 31.219
Tỷ lệ nợ quá hạn/KH 2,88% 2,61% 3,57% 5,50%
Tăng trưởng nợ quá hạn -14,37% 5,07% 8,24%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Chi nhánh NHPT Phú Thọ Ngay từ đầu các năm, Chi nhánh xác định nhiệm vụ trọng tâm là thực hiện thu hồi nợ vay, đặc biệt là áp dụng các biện pháp cương quyết đối với các dự án/khoản vay phát sinh nợ quá hạn. Thực hiện rà soát, phân loại các dự án/khoản vay phát sinh nợ quá hạn kéo dài thuộc các khách hàng chây ỳ, không hợp tác, không thiện chắ trả nợ theo cam kết theo từng đối tượng cụ thể để thực hiện các chế tài tắn dụng. Tổ chức các Tổ thu hồi nợ, giám sát chặt hoạt động SXKD của khách hàng để có giải pháp thu hồi nợ hợp lý và sử dụng các giải pháp tắn dụng đối với các dự án gặp khó khăn tạm thời.
Bảng 2.7: Tổ chức thu lãi tại Chi nhánh Phú Thọ từ 2016-2019
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019
Tổng số dự án đang quản lý 21 20 21 20
Tổng số lãi phải thu theo kế hoạch NHPT giao 21.457 35.565 44.634 26.198
Số lãi đã thu 23.886 31.196 35.607 20.585
Tỷ lệ lãi phải thu/KH giao 109 94 80 79
Số lãi phải thu chưa thu được theo HĐTD 32.552 41.059 52.935 66.354
Số dự án có lãi quá hạn 14 14 14 14
Công tác thu hồi nợ vay (gốc và lãi) vốn tắn dụng đầu tư của Nhà nước luôn được Chi nhánh chú trọng đưa lên nhiệm vụ hàng đầu,tập trung, tranh thủ hầu hết mọi nguồn lực để phấn đấu hoàn thành kế hoạch hàng năm. Do đó, kết quả thu nợ gốc các năm qua của Chi nhánh ở mức khá tốt. Có năm, tỷ lệ thu nợ còn đạt trên 100%. Hằng năm, chi nhánh đều tổ chức làm việc với tất cả các đơn vị vay vốn để