7. Kết cấu của luận văn
1.3. Thanh tra ngân hàng
1.3.5. Một số chỉ tiêu đánh giá công tác thanh tra ngân hàng
Hiện nay, không có văn bản pháp quy hoặc tài liệu nào quy định các chỉ tiêu cụ thể để đánh giá công tác thanh tra ngân hàng. Nguyên nhân là bởi vì thanh tra hoạt động ngân hàng khá phức tạp, đối tượng thanh tra đa dạng thì các dạng sai phạm cũng đa dạng, có đối tượng thanh tra làm tốt, ít sai phạm, cũng có những đối tượng thanh tra nhiều sai phạm, nội dung thanh tra của các cuộc thanh tra cũng khác nhauvà do thời gian tiến hành một cuộc thanh tra có hạn nên đoàn thanh tra thường phải lựa chọn trọng điểm để tiến hành thanh tra chọn mẫu mà không phải mẫu nào cũng sẽ chứa đựng hết các sai phạm của đối tượng thanh tra ... Do đó nên các tiêu chí đánh giá chỉ có tính chất tương đối. Tuy nhiên, theo quan điểm của tác giả thì đánh giá hiệu quả công tác thanh tra của NHNN đối với các TCTD về tổng thể có thể dựa trên một số tiêu chí sau:
1.3.5.1. Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra
Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra hàng quý, hàng năm và tiến độ thực hiện các cuộc thanh tra được đánh giá bởi tỉ lệ thực hiện thanh tra: đo bằng số thực hiện so với kế hoạch được duyệt. Nếu tỉ lệ này đáp ứng 100% là tốt, thực hiện đúng kế hoạch
thanh tra; không đạt 100% chưa tốt vì không đảm bảo được kế hoạch thực hiện. Đồng thời, quy trình của một cuộc thanh tra chỉ được phép thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định theo quy định, trong thời gian này đoàn thanh tra phải hoàn thành các nội dung thanh tra được đặt ra tại kế hoạch thanh tra. Trưởng đoàn thanh tra chịu trách nhiệm về tiến độ thực hiện một cuộc thanh tra. Thời gian thanh tra được quy định trong Quyết định thanh tra và buộc phải thực hiện đúng. Nếu có phát sinh muốn kéo dài thời gian thanh tra thì phải có Quyết định bổ sung.
1.3.5.2. Tần suất thực hiện thanh tra
Tần suất thực hiện thanh tra đo bằng số lần được thanh tra của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Nếu tần suất cao có thể sẽ gây ảnh hưởng tới hoạt động của TCTD, ngược lại, nếu tần suất thấp thì TCTD không được quản lý chặt chẽ.
1.3.5.3. Số cuộc thanh tra phải thanh tra lại
Số cuộc thanh tra phải thanh tra lại phản ánh chất lượng cuộc thanh tra và trình độ của cán bộ thanh tra. Có càng nhiều cuộc thanh tra phải thanh tra lại thì chất lượng của cuộc thanh tra là chưa tốt. Trình độ của thành viên đoàn thanh tra còn hạn chế.
1.3.5.4. Mức độ phát hiện và ngăn ngừa những sai phạm có nguy cơ gây rủi ro hoạt động của TCTD
Nhiệm vụ của thanh tra là đi tìm những sai phạm, phát hiện dấu hiệu rủi ro để xử lý, cảnh báo đối với TCTD. Vì vậy, đây gần như là tiêu chí định lượng để đánh giá hoạt động thanh tra giám sát. Ngoài ra tính chất, mức độ của những sai phạm, rủi ro được phát hiện cũng là yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động của thanh tra.
1.3.5.5. Xử lý và kiến nghị xử lý các sai phạm, dấu hiệu rủi ro đối với các TCTD
Sau khi tiến hành thanh tra, kiểm tra, phát hiện những sai phạm, dấu hiệu rủi ro thì việc đưa ra giải pháp xử lý, kiến nghị xử lý có ý nghĩa rất quan trọng. Nó là một khâu trong hoạt động thanh tra giám sát, và có vai trò quyết định kết quả quá trình thanh tra, là cơ sở cho các TCTD chấn chỉnh, khắc phục những hạn chế, sai phạm.
1.3.5.6. Kết quả khắc phục chấn chỉnh của TCTD sau thanh tra
Kết quả khắc phục, chấn chỉnh theo yêu cầu, kiến nghị của Đoàn Thanh tra là yếu tố khách quan, gần như phụ thuộc vào các TCTD. Tuy nhiên, ở đây cũng phản
ánh vai trò của TTGS trong việc đưa ra những giải pháp xử lý, kiến nghị xử lý có hiệu quả, thuyết phục hay không, quá trình đôn đốc, theo dõi có sát sao hay không.
1.4. Kinh nghiệm trong hoạt động thanh tra các TCTD của một số chi nhánh NHNN và bài học kinh nghiệm cho NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang