CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2 Quan điểm, mục tiêu quản lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
4.2.5. Nâng cao hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu là vấn đề quan trọng với tất cả các NHTM trong đó có Agribank. Hiện nay, cơng tác xử lý nợ xấu của Agribank vẫn cịn có những đánh giá là chậm, chưa thực sự mạng lại hiệu quả, chưa xử lý dứt điểm rủi ro và tổn thất. Đặc thù cho vay của Agribank cũng khiến cho các khoản nợ nh chuyển thành nợ xấu trở nên khó khăn nhưng việc thu hồi cũng khó thực hiện. Hoặc các tài sản đảm bảo của khoản vay chưa thể hiện được đúng vai trị của mình. Chính vì vậy, nâng cao hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu là hết sức cần thiết đối với Agribank trong thời điểm hiện tại.
4.2.5.1. Rà sốt lại tồn b các khoản nợ, đánh giá hách quan, đ đủ, chính xác rủi ro, khả n ng trả nợ của khách hàng, các nguồn thu nợ
Với khối lượng dư nợ lớn, hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp cho nên việc rà sốt lại tồn bộ các khoản nợ trong toàn hệ thống nh m đánh giá lại một cách chính xác, khách quan về khả năng trả nợ của khách hàng, những rủi ro mà khoản nợ mang lại cho Agribanklà rất cần thiết. Giải pháp này đòi h i sự quyết tâm của toàn ngân hàng, hệ thống các văn bản hướng dẫn cụ thể có thể áp dụng cho
các chi nhánh, phịng giao dịch với quy mơ, đặc điểm khác nhau, sự tập trung tâm sức của cán bộ và các biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ của các cấp lãnh đạo.
Giải pháp này đòi h i phải được làm thường xuyên, định kỳ để hiểu r hơn khách hàng cũng như phát hiện ra nhu cầu đầu tư của khách hàng, xây dựng nên các mối quan hệ truyền thống với các khách hàng có uy tín, tìm kiếm khách hàng có tiềm năng phát triển.
4.2.5.2. Áp dụng các biện pháp khai thác nợ trên cơ sở đánh giá đ đủ khả n ng phục hồi n ng ực trả nợ của khách hàng
Quán triệt nguyên tắc chỉ được áp dụng các biện pháp này trong trường hợp con nợ có khả năng phục hồi năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, tránh tư tưởng áp dụng các biện pháp này để che dấu nợ xấu. Cụ thể:
- Cơ cấu lại nợ: chỉ áp dụng đối với các khách hàng khó khăn trả nợ do nguyên nhân khách quan, việc cơ cấu lại có thể giúp cho khách hàng điều chỉnh dịng tiền, từ đó thu xếp hồn trả đầy đủ nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Biện pháp này đòi h i Agribankphải xác định chính xác ngun nhân dẫn đến việc khách hàng khó khăn trong việc trả nợ. Từ các nguyên nhân khách quan cụ thể đó, các bộ phận liên quan phải đề xuất phương án cụ thể để cơ cấu lại khoản nợ cho phù hợp. Tránh trường hợp nhầm lẫn, sai sót dẫn đến rủi ro chồng rủi ro, nợ xấu chồng nợ xấu cho ngân hàng.
- Tiếp tục và tăng cường các biện pháp tư vấn để hỗ trợ khách hàng giải quyết những vấn đề khó khăn trong quản lý tài chính để từ đó giúp khách hàng vượt qua các trở ngại, hoạt động ổn định, tạo nguồn thu để trả nợ. Với đối tượng khách hàng phần lớn là DNNVV, chủ yếu hoạt động ở v ng nông thôn, năng lực quản lý đặc biệt là quản lý tài chính yếu kém dẫn đến hạn chế khả năng trả nợ. Cho nên việc tư vấn quản lý tài chính cho khách hàng từ ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính chuyên nghiệp là rất cần thiết, giúp khách hàng nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, hồi phục khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Đối với các khoản cho vay nông nghiệp, nông thôn, nếu rủi ro xảy ra do nguyên nhân khách quan như thiên tại, lũ lụt, hạn hán... Nên xem xét miễn, giảm lãi
tiền vay ở mức độ phù hợp để tạo động lực khách hàng hoàn trả nợ theo điều kiện đã được điều chỉnh
4.2.5.3. ng cường các biện pháp thanh lý nợ, xử lý dứt điểm nợ khơng có khả n ng thu hồi
Nguyên tắc quán triệt đối với giải pháp này là sử dụng tất cả các biện pháp phù hợp để tận thu khoản nợ xấu, dứt điểm thu hồi nợ.
- Hoàn thiện hồ sơ pháp lý đối với các khoản nợ có TSBĐ, phối hợp với khách hàng, chính quyền địa phương để hoàn thiện các thủ tục pháp lý chuyển quyền sở hữu tài sản tiến hành xử lý tài sản đảm bảo.
Hiện tại, BĐS là tài sản đảm bảo chủ yếu của Agribank. Tài sản đảm bảo BĐS ở đây bao gồm nhà đất, bất động sản dự án. Tuy nhiên, cần lưu ý giá trị tài sản đảm bảo “ghi trên hợp đồng bảo đảm” sẽ là căn cứ để tính số tiền dự phịng cụ thể cho phần lớn các loại tài sản bảo đảm (về cơ bản loại trừ vàng và các loại chứng khoán). Như vậy số tiền dự phịng cụ thể khơng chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và t lệ trích lập dự phịng mà cịn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm. Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau khi được tính theo t lệ phần trăm lớn hơn giá trị khoản nợ thì số tiền dự phịng cũng b ng khơng, có nghĩa là Agribank trên thực tế khơng phải lập dự phịng cho khoản nợ đó.
Tuy nhiên, vì giá trị thực tế của tài sản bảo đảm ghi trên hợp đồng không được d ng để xử lý tài sản bảo đảm khi khách hàng không trả được nợ, nên trên thực tế các NHTM nói chung và Agribank nói riêng thường qui định giá trị danh nghĩa trong hợp đồng bảo đảm ở Việt Nam. Với cách tính số tiền dự phịng cụ thể như trên, Agribank cần lưu ý việc định giá tài sản đảm bảo ngay tại thời điểm ký hợp đồng bảo đảm cũng như thời điểm ký hợp đồng đảm bảo bổ sung trong trường hợp cầm cố, thế chấp tài sản hình thành trong tương lai, giá trị dự toán tại thời điểm ký hợp đồng bảo đảm gốc chưa chắc chắn được chấp nhận d ng để tính dự phịng nếu bên vay khơng trả được nợ trước thời điểm tài sản đảm bảo hình thành. Ngồi ra, đối với việc cầm cố, thế chấp nhữngtài sản biến đổi, ví dụ như tài khoản, hàng
hoá sản xuất và lưu thơng của bên bảo đảm thì việc giá trị những tài sản này được ghi trong hợp đồng ra sao còn chưa r ràng.
Trong tình hình kinh tế nước ta hiện nay, mơi trường pháp lý và chế độ kế toán, kiểm toán tài chính đang trong q trình hồn thiện, vì thế tính minh bạch, trung thực của báo cáo tài chính, các thơng tin của khách hàng cung cấp nhiều khi chưa đủ tin cậy theo đúng qui chế cho vay. Việc xử lý các tài sản đảm bảo còn bất cập sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng bị mất vốn, do đó khi cho vay có tài sản đảm bảo có thể được xem là cơng cụ cần thiết để có thể hạn chế được tình trạng nợ xấu. Theo đó:
(i) Việc đánh giá tài sản đảm bảo cho món vay (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản thế chấp, năng lực pháp lý của người thế chấp tài sản, tính thanh khoản của tài sản...) là cần thiết trong tình hình hiện nay. Ngân hàng cần phải đề cao vai trò của tài sản đảm bảo, từ việc tuân thủ t lệ xác định cho vay tối đa do Hội sở qui định, chẳng hạn như: thẩm định vị trí, tính thanh khoản của quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất, hạn chế hoặc từ chối tài sản đảm bảo là hàng hoá, máy móc thiết bị khó quản lý, thanh khoản thấp...
(ii) Về giao dịch đảm bảo, nên có hướng dẫn rõ ràng các thủ tục xử lý tài sản đảm bảo một cách thống nhất đối với các bên có liên quan. Làm như vậy sẽ phù hợp hơn với hình thức pháp lý của văn bản cũng như yêu cầu đặt ra. hông nên qui định quá chi tiết vào những nội dung thoả thuận giữa các bên, bởi những nội dung như vậy khơng qui định thì các bên cũng đã tự thoả thuận trong hợp đồng thế chấp tài sản.
(iii) Cần xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu chung trong cả nước về giao dịch bảo đảm giúp truy cập, đăng ký nhanh và cung cấp thông tin kịp thời về tài sản đảm bảo. Vấn đề tra cứu về tình trạng tài sản đảm bảo đang như thế nào, đang tranh chấp, kiện tụng hay đang trong q trình xử lý nợ... Tất cả các thơng tin khi được hệ thống hoá sẽ giúp cho ngân hàng có thêm thơng tin trong quá trình thẩm định tài sản, do đó sẽ giảm thiểu đến mức tối đa rủi ro khi cấp tín dụng đối với khách hàng, ngăn ngừa và hạn chế nợ xấu phát sinh.
- Các khoản nợ khơng có khả năng thu hồi, khả năng thu hồi từ TSBĐ thấp hoặc khơng có TSBĐ tiến hành xử lý b ng DPRR, sau đó tiếp tục tổ chức theo dõi tận thu các khoản đã xử lý rủi ro để giảm tối đa tổn thất tín dụng.
Một nguồn tài chính quan trọng để xử lý nợ xấu chính là Quĩ dự phịng rủi ro do Agribank trích lập. Định kỳ Agribank phải phân loại dư nợ cho vay và trích lập dự phịng rủi ro theo t lệ mà NHNN qui định. Số tiền trích quĩ được lấy ra từ lợi nhuận và tính vào chi phí của ngân hàng...
Agribank phải sử dụng quĩ này trong trường hợp phải b đắp vốn vay hoặc tài sản đảm bảo không xử lý được. Đây là giải pháp chủ động mà NHNN buộc các ngân hàng thương mại phải làm để đảm bảo an toàn cho bản thân NHTM cũng như toàn bộ hệ thống. Sử dụng hiệu quả công cụ này sẽ ngăn chặn nợ xấu phát sinh. Agribankcần phải tuân thủ đúng t lệ trích lập, thời điểm trích lập hợp lý, kịp thời. Sử dụng quĩ dự phòng nên ưu tiên cho các khoản nợ xấu khơng có khả năng thu hồi và những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp. Nên xác định khoảng thời gian tối đa từ khi bắt đầu xử lý b ng các phương pháp thu hồi nợ đến khi phải sử dụng Quĩ này. Việc trích lập và sử dụng Quĩ dự phòng hợp lý, khoa học vừa đảm bảo an tồn tín dụng, vừa tránh lãng phí nguồn tài chính của ngân hàng khơng được lưu thơng.
Đây là giải pháp giúp ngân hàng nhanh chóng b đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Đồng thời, ngân hàng có thể có chính sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý hơn nh m hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phịng, tăng khả năng tài chính nội tại của ngân hàng.
- Tiếp tục thực hiện bán nợ trên nguyên tắc bảo đảm quyền lợi của các bên liên quan. Ưu tiên bán theo nguyên tắc thị trường và xử lý dứt điểm các vấn đề phát sinh
Các khoản nợ đã bán cho VAMC cần phối hợp với VAMC trong việc theo d i, đôn đốc khách hàng trả nợ để hạn chế tối đa việc các khoản nợ sẽ bị trả lại về sau 5 năm bán cho VAMC.
Việc bán nợ cho các tổ chức chuyên nghiệp có chức năng mua - bán nợ chuyên nghiệp không những là điều kiện tiên quyết để làm sạch Bảng cân đối kế
tốn của NHNo&PTNT Việt Nam, phục hồi tính thanh khoản, mà hơn nữa phục hồi chức năng cho vay và phục vụ nền kinh tế của ngân hàng. Ngược lại, nếu vấn đề nợ xấu không được xử lý ráo riết và khẩn trương, ngân hàng Agribankcó thể suy kiệt nhanh chóng vì mất vốn, mất thanh khoản và mất lịng tin của người dân và có thể kéo theo sự đổ vỡ hàng loạt của cả hệ thống ngân hàng.
Một tác dụng phụ nhưng rất tích cực trong việc mua, bán nợ, các ngân hàng phải đặt lên bàn đàm phán những khoản nợ xấu mà trước kia không được công bố. Việc minh bạch hố và cơng khai hố những thơng tin về nợ xấu sẽ giúp các thành phần kinh tế hiểu r hơn về thực trạng của các ngân hàng, và do đó tái tạo niềm tin vào hệ thống ngân hàng, một điều kiện tiên quyết cho sự ổn định và vững mạnh của hệ thống ngân hàng.
Đối với người đi vay, việc một ngân hàng bán một món nợ cho một cơng ty mua - bán nợ của Chính phủ có thể đem đến nhiều thuận lợi hơn bất lợi. Việc chuyển chủ nợ là một ngân hàng thương mại sang một công ty mua, bán nợ quốc gia có thể giúp các doanh nghiệp đi vay đang gặp khó khăn hưởng những biện pháp hỗ trợ của Chính phủ với mục đích phục hồi sức khoẻ tài chính và thốt ra kh i sự áp đặt và khống chế của chủ nợ. Đối với chủ nợ mới, nếu là một cơng ty của Chính phủ, việc thu hồi nợ cũng sẽ thuận lợi hơn vì được sự hỗ trợ của các cơ quan hành chính và bộ phận tư pháp đầy quyền lực.
Bán nợ cho các tổ chức có chức năng mua - bán nợ chuyên nghiệp. Đây là phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất giúp chủ nợ thu hồi một phần vốn kinh doanh để phục vụ cho các nhu cầu và cơ hội kinh doanh mới, nh m cải thiện tình hình tài chính. Việc xử lý nợ qua công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng cũng có điểm thuận lợi là cơng ty con của ngân hàng nên có điều kiện hiểu rõ từng khoản vay đối với khách hàng. Khi chuyển nợ xấu cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng, cơng ty có thể chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng. Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng cơ chế mua, bán nợ xấu rõ ràng, minh bạch, có sự tham gia giám sát chặt chẽ của NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu
trên bảng cân đối của ngân hàng có thể giảm nhưng chất lượng nợ không thay đổi, do không giải quyết tận gốc vấn đề.
Các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thuộc NHTM (AMC) là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động vì mục tiêu bảo tồn vốn nhưng khơng phải quá chú trọng đến lợi nhuận. Các AMC được thành lập theo Quyết định 15 2 1 QĐ-TTg ngày 5/1/2001 của Thủ Tướng Chính phủ về việc thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc NHTM và Quyết định số 1389 2 1 QĐ- NHNN ngày 7/11/2001 của Thống Đốc NHNN ban hành qui định về việc thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc NHTM. Hiện tại có khoảng hơn 2 AMC đã được thành lập với các chức năng cơ bản: tiếp nhận, quản lý các khoản nợ tồn đọng và tài sản bảo đảm tiền vay liên quan đến các khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất; Hoàn thiện hồ sơ có liên quan đến các khoản nợ theo qui định của pháp luật trình các cơ quan có thẩm quyền cho phép ngân hàng xố nợ cho khách hàng; Chủ động bán các tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền định đoạt của NHTM theo giá thị trường; Cơ cấu lại nợ tồn đọng; Xử lý các tài sản đảm bảo nợ vay; Mua, bán, xử lý nợ tồn đọng của các đơn vị khác theo qui định của pháp luật.
Trên thực tế, phần lớn các AMC vẫn chỉ làm cách truyền thống là xử lý tài sản đảm bảo; khơng thu hồi được thì khởi kiện mặc dù thủ tục từ lúc khởi kiện đến lúc cưỡng chế ít nhất 2 năm. Nguyên nhân là do mặc d các AMC được thành lập nhưng thiếu cơ chế hoạt động, chỉ chịu điều chỉnh theo Luật Doanh nghiệp, nên không đủ cơ sở pháp lý để hoạt động. Môi trường pháp lý của Việt Nam chưa hỗ trợ đầy đủ cho ngân hàng chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà khơng có sự can thiệp của toà án.
Để giải quyết vấn đề này, NHNN phải chỉ đạo và kết hợp với Chính phủ tạo