Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảo

CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U

4.2.5. Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảo

Hoàn thiện quy định về tài sản bảo đảm, ban hành quy chế định giá và định kỳ đánh giá lại TSBĐ; Tăng cường các biện pháp kiểm tra quy trình quản lý TSBĐ để đảm nảo đầy đủ các giấy tờ của tài sản thế chấp, định kỳ cập nhật thông tin về TSBĐ trên hệ thống, theo dõi kiểm tra tình trạng của TSBĐ. Đối với các tài sản có giá trị lớn nên có quy chế về ban chuyên trách định giá hoặc thuê định giá chuyên nghiệp từ bên ngoài; thường xuyên cập nhật báo cáo của CIC về TSBĐ để biết về tranh chấp có thể phát sinh.

- Quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo một cách chặt chẽ: Do việc ghi nhận hồ sơ tài sản thực hiện trên các khoản mục ngoại bảng nên nhiều khi không được quan tâm theo dõi. Hồ sơ không được lưu theo đúng quy định và không khoa học. Một số khoản vay mà khách hàng đã thanh toán hết nợ vay nhưng việc giải chấp chưa được thực hiện, tài sản vẫn thể hiện trên sổ sách, điều này thể hiện ở kết quả kiểm kê tại các thời điểm cuối năm hoặc tại 30/06 hàng năm. Bên cạnh việc yêu cầu các bộ phận nghiệp vụ nghiêm túc chấn chỉnh, cần có các biện pháp giám sát để đảm bảo việc quản lý này được thực thi đúng.

- Có thủ tục chính thức về kiểm tra sự tồn tại và xác định giá trị của tài sản thế chấp một cách thường xuyên: Hiện nay, phần lớn tài sản thế chấp chỉ được xem xét đánh giá ở lần xét duyệt cho vay, còn việc đánh giá định kỳ 6

tháng/lần thì chưa thấy đánh giá lại kịp thời. Ngoài ra tài sản thế chấp cần được đăng ký giao dịch đảm bảo kịp thời và mua bảo hiểm tài sản đầy đủ.

- Xếp hạng chất lượng tài sản đảm bảo: Có thể có nhiều khách hàng sau khi xếp hạng rủi ro đều ở cùng một mức giống nhau nhưng ngân hàng có thể thực hiện quyết định cho vay và giám sát khác nhau căn cứ vào chất lượng của tài sản đảm bảo - nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng.

4.2.6. Tăng cường công tác quản lý, theo dõi thu hồi nợ và xử lý nợ vay

Trong quy trình tín dụng đã nêu rõ nhiệm vụ quản lý nợ sau cho vay là bắt buộc và phải thực hiện liên tục. Công tác quản lý, theo dõi nợ vay cần phải được hoàn thiện đảm bảo tính linh hoạt trong cách xử lý, sát với diễn biến thực tế của đối tượng vay là các DNNVV, những thay đổi của môi trường pháp lý, môi trường kinh tế - xã hội, tránh các thủ tục mang tính hình thức. Để nâng cao chất lượng công tác quản lý, theo dõi nợ vay, cần phải:

- Thực hiện quản lý rủi ro đối với danh mục tín dụng theo ngành, nghề, nguồn trả nợ vay để có thể có những cảnh báo sớm khi có những biến động vĩ mô của nền kinh tế cũng như các bước xử lý để tránh rủi ro.

- Cụ thể hoá bằng văn bản các bước trong công tác quản lý tín dụng như công tác sắp xếp hồ sơ tín dụng, ghi chép theo dõi sổ tín dụng, công tác kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất về tài sản bảo đảm, đối với cho vay dự án thì nắm bắt các thông tin về: tình hình hoạt động của dự án, kiểm tra việc thực hiện các ràng buộc tại hợp đồng của chủ đầu tư, công tác báo cáo về dự án, công tác theo dõi nắm bắt thông tin dự án, các dấu hiệu nhận biết về rủi ro của dự án...

- Nâng cao chất lượng của Ban xử lý nợ xấu, chịu trách nhiệm giám sát xử lý các khoản vay có vấn đề, tập trung thu hồi nợ xấu.

- Mỗi cán bộ phải nghiêm túc thực hiện lập, lưu trữ và khai thác dữ liệu khoản cho vay: theo dõi khoản cho vay bao gồm thông tin về khách hàng,

thông tin về đối tượng vay, thông tin về tài sản đảm bảo tiền vay và những thông tin liên quan khác về khoản tiền vay. Việc lập dữ liệu dự án phải được thực hiện từ khi thẩm định dự án, suốt trong ưua trình sử dụng khoản vay và xử lý khoản nợ. Dữ liệu vay phải được lập cho tất cả các khách hàng, kể cả khách hàng luôn luôn thanh toán đầy đủ. Cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi thu thập, phân tích, xử lý thông tin, qua đó cảnh báo sớm các rủi ro, đề ra được kế hoạch hành động nhằm phòng ngừa các rủi ro đó.

Mặc dù phải xử lý các khoản nợ là công đoạn cuối cùng bắt buộc của quy trình tín dụng trong việc quản lý các khoản cho vay.

4.2.7. Nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Quy trình quản lý rủi ro tín dụng là một phần của công tác quản trị rủi ro hoạt động nói chung. Vì vậy, xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát và phòng ngừa các rủi ro một cách thực sự hiệu quả sẽ là biện pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng.

Nhằm đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động tín dụng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh cần cải cách lại hệ thống kiểm tra giám sát. Cụ thể:

- Tập trung kiện toàn, nâng cao năng lực công tác kiểm toán nội bộ, nâng cao chất lượng giám sát để tăng khả năng phát hiện rủi ro, xử lý khắc phục kịp thời các sai phạm.

- Nâng cao chất lượng hoạt động của bộ phận kiểm toán nội bộ phù hợp trên nguyên tắc hoạt động của Ban kiểm soát, và đảm bảo nhiệm vụ bộ phận kiểm toán nội bộ và hệ thống kiểm tra nội bộ để không bị chồng chéo. Xây dựng, hoàn thiện hệ thống quy trình, quy định nhằm đáp ứng công tác kiểm tra trước, trong và sau khi thực hiện quy trình. Các quy định, quy trình phải

xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của từng khâu và từng người thực hiện.

- Kịp thời bổ sung các văn bản mới để đáp ứng yêu cầu đặt ra từ các quy định của NHNN, từ sự phát triển ngày càng đa dạng, phong phú trong hoạt động, sản phẩm dịch vụ của Khối KHDNNVV nói riêng.

- Xây dựng chế tài xử lý trách nhiệm, vật chất đối với trường hợp vi phạm trong hoạt động nghiệp vụ theo từng mức độ cụ thể, bao gồm việc quy định cụ thể trách nhiệm của cán bộ kiểm tra trong từng trường hợp đã kiểm tra nhưng không phát hiện được ra sai phạm (hoặc phát hiện nhưng không báo cáo) để nâng cao chất lượng, trách nhiệm trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

4.2.8. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

- Củng cố và hoàn thiện đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định:

Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, cần xây dựng, đào tạo và phát triển một đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro đủ về quy mô số lượng, tinh về chất lượng theo những yêu cầu về trình độ kiến thức, kinh nghiệm, năng lực làm việc và phẩm chất đạo đức. Trong đó mỗi cán bộ phải nắm chắc quy trình nghiệp vụ, nhạy bén trong phân tích để có những quyết định đúng đắn. Kinh nghiệm, tư cách đạo đức, tính trung thực của mỗi cán bộ là những tiêu chuẩn hết sức cần thiết.

-Xây dựng đội ngũ cán bộ công nhân viên có phẩm chất chính trị, đạo đức tốt, có năng lực chuyên môn, năng động trong xử lý các tình huống và luôn sáng tạo vượt qua thử thách, biết kinh doanh giỏi, quản lý tốt đáp ứng nhu cầu vận hành và quản trị định chế đầu tư tài chính hiện đại. Để có được nguồn nhân lực tốt, phải quan tâm đến 3 chính sách: Chính sách tuyển dụng, chính sách đào tạo, chính sách đãi ngộ. Để nâng cao chất lượng nguồn lực đầu vào, PVcomBank cần có sự cải tiến quy trình tuyển dụng và đào tạo. Nhằm

mục đích thu hút các nhân viên có kinh nghiệm và có năng lực, cần chú ý hơn nữa đến quy trình tuyển dụng, thay thế cách tuyển dụng theo truyền thống đang áp dụng hiện nay.

Trong quá trình sử dụng cán bộ, cần có sự phân công, bố trí công việc hợp lý và tạo môi trường làm việc cho nhân viên. Áp dụng các hình thức thưởng, phạt hợp lý để thúc đẩy sự nỗ lực của mỗi cán bộ nhân viên.

Công tác đào tạo phải linh hoạt phù hợp với từng mục tiêu cụ thể, từng đối tượng cụ thể. Đồng thời, ứng dụng nhiều mô hình đào tạo khác nhau: đào tạo bên ngoài, đào tạo nội bộ, tự đào tạo…với nhiều hình thức khác nhau, cử đi học, mời giáo viên thỉnh giảng, tự nghiên cứu và báo cáo, nói chuyện và thảo luận chuyên đề…

Đối với cán bộ mới, thông qua các lớp đào tạo, cán bộ mới phải được trang bị đầy đủ các kiến thức về quy định của Nhà nước, của ngành về soạn thảo công văn, văn bản, về cơ cấu tổ chức, các hoạt động của ngành, quy trình luân chuyển chứng từ…Thông qua đó, cán bộ mới có được nhận biết tổng quan về chức năng, nhiệm vụ, về hoạt động của ngành. Bên cạnh đó, cần phải có đào tạo chuyên sâu hơn về các nghiệp vụ chính của ngành để cán bộ có thể tiếp cận được với thực tế công việc.

Định kỳ cần tổ chức các buổi học nghiệp vụ để cập nhật những hướng dẫn nghiệp vụ mới của Nhà nước, của ngành, thống nhất phương thức thực hiện, tổng kết các vướng mắc trong quá trình thực hiện, có đề xuất lên cấp trên để có hướng xử lý.

Tùy vào nghiệp vụ được giao, kinh nghiệm công tác, qua thực tế công tác, kết quả hoàn thành nghiệp vụ được giao, thấy được những yếu điểm, điểm mạnh chung trong nghiệp vụ của cán bộ, cần phân loại các nhóm đối tượng đào tạo riêng biệt. Trên cơ sở phân loại cán bộ, công tác tổ chức đào

tạo phải được thực hiện theo chuyên đề, phục vụ cho từng đối tượng cán bộ nghiệp vụ.

Có chính sách khuyến khích cán bộ trong việc đào tạo nâng cao kiến thức nghiệp vụ, kiến thức thị trường như: tạo điều kiện thời gian, tăng cường hệ thống thông tin, xây dựng những trang thông tin nội ngành, thường xuyên cập nhật hệ thống tài liệu tham khảo, tổ chức thi cán bộ giỏi…đồng thời có chính sách khuyến khích, động viên, khen thưởng đối với các cán bộ có thành tích cao trong học tập…

Tăng cường phối hợp với các tổ chức trong và ngoài nước trong công tác bồi dưỡng, đào tạo cán bộ. Qua đó giúp cho cán bộ được đào tạo lại một cách cơ bản, đồng thời học hỏi được các kỹ năng mới.

Bên cạnh đó, cấn xây dựng và nâng cao năng lực đội ngũ giảng viên kiêm nghiệm tại chỗ. Đây là đội ngũ giảng viên có kinh nghiệm làm việc thực tế tại Sở, có khả năng tổng hợp và truyền đạt lại những kinh nghiệm đó. Đội ngũ giảng viên tại cơ sở có thể giúp cho các cán bộ đặc biệt là cán bộ mới có được cách thức áp dụng những kiến thức lý thuyết, kiến thức từ xã hội áp dụng vào thực tế công việc hiệu quả nhất.

4.2.9. Áp dụng các công cụ, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận với thông lệ quốc tế

Bên cạnh việc nâng cao năng lực của người thẩm định cần tham khảo, chỉnh sửa việc đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát rủi ro tín dụng đạt hiệu quả. Ngân hàng cần áp dụng các mô hình định lượng, đánh giá rủi ro một cách phù hợp.

-PVcomBank đang tiếp cận và sử dụng mô hình đo lường RRTD để có thể lượng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa dựa trên khung giá trị VAR (Value at Risk) theo hiệp ước Basel II. VAR được hiểu một cách tổng quát là

thời gian xác định. VAR cho phép tổng hợp tất cả các trạng thái rủi ro và các khoản vay khác nhau để tìm ra một con số nhằm trả lời câu hỏi: “Nếu năm sau là năm không thuận lợi, tổn thất tín dụng tối đa của ngân hàng là bao nhiêu với một độ tin cậy cho trước (thường là 99,9%)”, từ đó xác định mức vốn cần thiết để chống đỡ rủi ro này.

- Mô hình Stress Testing: Theo đó, ngân hàng sẽ thực hiện các kịch bản thử sức chịu đựng lỗ đối với từng danh mục cho vay và sản phẩm. Đối với các kịch bản thử sức chịu đựng của sản phẩm sẽ được tính đến các yếu tố như các sự kiện của thị trường hoặc các sự kiện kinh tế. Hệ thống thông báo đối với từng tên khách hàng để quản lý các danh mục cho vay, phòng ngừa rủi ro tập trung vào một khách hàng vay hoặc một nhóm khách hàng liên quan.

4.2.10. Kết hợp hoạt động tín dụng và bảo hiểm tín dụng, sản phẩm phái sinh khác

Bảo hiểm tín dụng:

- Yêu cầu khách hàng tự bảo hiểm đề phòng bất chắc. Khoản tín dụng trong trường hợp này coi như được bảo hiểm gián tiếp. Để sử dụng tốt hình thức này ngân hàng cần có chính sách ưu tiên cho vay đối với đối tượng xin vay đã mua bảo hiểm.

- Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp cho các sản phẩm tín dụng của mình.

Tín dụng phái sinh:

- Là hợp đồng song phương cho phép những người tham gia thị trường chuyển đổi rủi ro của khoan vay và các tài sản khác từ bên mình (bên mua sự bảo vệ) sang bên khác (gọi là bên bán sự bảo vệ). Các tổ chức cho vay có thể sử dụng tín dụng phái sinh để giảm rủi ro tín dụng (trường hợp là người mua sự bảo vệ) hoặc thu được lợi nhuận lớn hơn (trường hợp là người bán sự bảo

vệ). Khoản thanh toán được xác định trong hợp đồng tín dụng phái sinh dựa trên sự xuất hiện của sự kiện tín dụng đối với một thực thể liên quan.

- Hoán đổi tổng thu nhập

Sự hoán đổi này trao đổi các khoản thanh toán của hai bên bằng số chênh lệch ròng của các khoản thanh toán tương ứng. Người “bán” khoản vay - người phải trả tổng thu nhập chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ một khoản nợ có nhiều rủi ro hoặc một danh mục các khoản nợ có nhiều rủi ro. Tổng thu nhập của một khoản nợ có nhiều rủi ro bằng tổng thu nhập lãi suất và những thay đổi về giá trị thị trường của khoản nợ đó. Rủi ro của những khoản thu nhập này được đo bằng độ biến động của chúng. Bên đối tác trong hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập- người thụ hưởng tổng thu nhập trả tiền dựa vào các khoản thu nhập của một của một trái phiếu không có rủi ro vỡ nợ (ví dụ, trái phiếu Chính Phủ) trừ đi khoản đền bù nhận được do phải chịu rủi ro của bên phải trả tổng thu nhập. Kết quả của sự hoán đổi này là người phải trả tổng thu nhập được hưởng dòng thu nhập từ trái phiếu không có rủi ro và người hưởng tổng thu nhập được hưởng dòng thu nhập tương xứng với việc nắm giữ khoản nợ rủi ro.

Trong hoán đổi thu nhập, một bên nhận tổng thu nhập từ một bên tài sản liên quan được xác định trong hợp đồng, còn bên kia nhận được luồng tiền theo tỷ lệ thả nổi hoặc cố định định kỳ. Luồng tiền này không liên quan đến giá trị tín dụng hay khả năng được nợ của tài sản tham chiếu, đặc biệt trong đó khoản thanh toán dựa trên cùng lượng giá trị danh nghĩa. Hoạt động này cho phép công ty giữ lại toàn bộ tài sản của mình, nhưng vẫn duy trì mức độ rủi ro tín dụng mong muốn.

Hoán đổi tổng thu nhập làm gia tăng tính chắc chắn của dòng tiền mặt. Chiến lược quản lý tổ chức tín dụng truyền thống cũng nhằm đạt mục tiêu này. Việc dự phòng vốn rủi ro tín dụng mà nhà đầu tư một số tài sản có vào