Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U

3.3. Thực trạng quản tri ̣rủi ro đối với doanh nghiê ̣p nhỏ và vừa tạ

3.3.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

3.3.2.1. Hệ thống văn bản quản trị rủi ro tín dụng

Để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh, PVcomBank xây dựng một hệ thống văn bản đồng bộ tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng bao gồm 5 cấp độ sau:

- Các chính sách: chính sách tín dụng, chính sách khách hàng DNNVV, chính sách quản trị rủi ro tín dụng

- Các Quy chế: Quy chế hoạt động của khối quản trị rủi ro và từng bộ phận (Trong đó có bộ phận KHDNNVV)

- Các Quy trình: Quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng - Các Quy định: Hạn mức rủi ro tín dụng, quy định về nghiệp vụ cho vay đối với từng loại sản phẩm, quy định về bảo đảm tiền vay, quy định về phân cấp thẩm quyền phán quyết trong hoạt động tín dụng và các quyết định thay thế, sửa đổi, bổ sung theo từng thời kỳ.

- Các Hướng dẫn quy trình nghiệp vụ: Bộ hướng dẫn cho vay cá nhân, Bộ hướng dẫn cho vay doanh nghiệp.

Hệ thống văn bản trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng đáp ứng các yêu cầu phù hợp và đầy đủ để nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng trọng yếu của hoạt động tín dụng; Áp dụng thống nhất trên phạm vi toàn hệ thống, cập nhật và phổ biến thường xuyên đến các cán bộ có liên quan của ngân hàng; Các rủi ro tín dụng trọng yếu được nhận dạng sớm, kiểm soát đầy đủ và báo cáo kịp thời cho HĐQT, Ban kiểm soát và Ban điều hành; Được kiểm toán nội bộ đánh giá lại một cách độc lập.

Cụ thể như sau:

Quy định phân quyền phê duyệt trong hoạt động tín dụng

Theo nguyên tắc, Hội đồng quản trị xem xét phê duyệt đối với các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đối với một khách hàng vượt 15% vốn tự có của PVcomBank, trừ các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đã ủy quyền cho Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc theo quy định.

Chủ tịch HĐQT ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam đã ban hành quyết định số 8350/QĐ-PVB về việc ban hành Quy định phân quyền phê duyệt trong hoạt động tín dụng tại PvcomBank ngày 29 tháng 07 năm 2014. Theo đó:

Bảng 3.8. Giới hạn phê duyệt cho vay và cấp bảo lãnh

ND phân quyền HĐTD CGPD TD GĐ khối KD LĐCN/ PvcomBank HO LĐ PGD Cấp 1 Cấp 2 Cấp 3 Cấp mới/ tái cấp TD cho KH có nợ nhóm1 HMTD Có TSBĐ ≤ 100 tỷ đồng ≤ 10 tỷ đồng ≤ 3 tỷ đồng ≤ 1,5 tỷ đồng - - - Có 1 phần/không có TSBĐ ≤ 50 tỷ đồng - - - - - - HMTD được đảm bảo toàn bộ bằng TSBĐ nhóm A ≤ 10% VĐL ≤ 100 tỷ đồng - - ≤ 70 tỷ đồng ≤ 50 tỷ đồng ≤ 5 tỷ đồng

(Nguồn: QĐ 4762/PVB – Phân cấp, phân quyền trong hoạt động tín dụng)

Chính sách tín dụng đối với bộ phận khách hàng DNNVV

Mục tiêu của chính sách: Xây dựng một chính sách hợp lý để thực hiện thống nhất, đảm bảo hiệu quả, an toàn và phát triển bền vững toàn hệ thống PvcomBank. Mục tiêu cụ thể hướng tới nhằm đảm bảo hoạt động cấp tín dụng

luật; Thống nhất phương thức đánh giá các khoản tín dụng; Xác định những giới hạn trong hoạt động cấp tín dụng nhằm hạn chế rủi ro vốn có của hoạt động này; Phát triển và hoàn thiện các sản phẩm tín dụng theo hướng đa dạng hóa, nâng cao chất lượng, hiệu quả đáp ứng nhu cầu của khách hàng; Nâng cao tính cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh tín dụng; Kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng theo hướng an toàn và hiệu quả.

Nội dung chủ yếu của chính sách: các quy định về nguyên tắc trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV, việc áp dụng chính sách tín dụng đối với các sản phẩm tín dụng cụ thể.

Chính sách khách hàng DNNVV

Chính sách khách hàng DNNVV chia thành 5 nhóm: Chính sách tiếp thị khách hàng; chính sách cấp tín dụng; chính sách về dịch vụ, phí dịch vụ; chính sách lãi suất; chính sách gửi tiền.

Quy định về giới hạn an toàn

Các giới hạn tín dụng tại PVcomBank bao gồm:

- Giới hạn quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng trong một thời kỳ; - Giới hạn tăng trưởng tín dụng theo ngành nghề, kỳ hạn, loại tiền cho vay - Giới hạn tín dụng đối với khách hàng;

- Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ; - Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ;

- Giới hạn về tỉ lệ cho vay tín chấp trên tổng dư nợ; - Giới hạn vốn tự có trên tổng tài sản có rủi ro.

Dựa trên các tiêu chí trên PVcomBank xây dựng và quản lý các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng.

Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng có thể tóm tắt qua lưu đồ sau và tổ chức phù hợp với từng loại hình cho vay:

Sơ đồ 3.4. Quy trình cấp tín dụng

(Nguồn: Quyết định 2350/PVB – Quy trình cấp tín dụng đối với KHDN)

Nội dung quy trình tín dụng bao gồm các quy định liên quan đến quy trình phê duyệt khoản vay; quy trình ký kết hợp đồng, nhập dữ liệu vào hệ

thống và lưu giữ hồ sơ vay vốn an toàn; quy trình rút vốn; quy trình kiểm tra, giám sát sau cho vay; quy trình đề xuất, sửa đổi tín dụng; quy trình thu nợ/tất toán hợp đồng tín dụng; quy trình xử lý các khoản nợ quá hạn và phát hiện các trường hợp có dấu hiệu rủi ro.

Hạn mức rủi ro tín dụng

Bộ phận KHDNNVV thiết lập các hạn mức rủi ro tín dụng phù hợp với mức vốn tự có, quy mô, cơ cấu và mức độ phức tạp của hoạt động tín dụng đối với các KHDNNVV và chỉ tiến hành hoạt động tín dụng sau khi đã xác định, thiết lập hạn mức rủi ro cho hoạt động tín dụng đó. Các hạn mức rủi ro tín dụng bao gồm: Giới hạn cấp tín dụng đối với các KHDNNVV, giới hạn cấp tín dụng đối với các ngành nghề, giới hạn tín dụng đối với các sản phẩm tín dụng...

Đối với hạn mức tín dụng: Khối KHDNNVV xây dựng hạn mức cho từng giai đoạn và được quản lý ở khâu thẩm định, xét duyệt tín dụng và được giám sát định kỳ thông qua hệ thống thông tin quản lý và phần mềm hỗ trợ.

3.3.2.2. Công cụ đo lường rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được nhận diện bởi khối KHDNNVV và các phòng ban nghiệp vụ có liên quan (thông qua việc quy định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban), được đo lường bởi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, làm cơ sở cho việc xác định lãi suất cho vay.

Khối KHDNNVV phát hiện các dấu hiệu rủi ro của từng khoản vay, lập báo cáo xử lý dấu hiệu rủi ro, theo dõi và trực tiếp thực hiện các biện pháp xử lý đã được phê duyệt; chủ động đề xuất hoặc bổ sung các biện pháp xử lý dấu hiệu rủi ro một cách phù hợp hơn.

Bộ phận KHDNNVV thuộc phòng QTRR tín dụng và quản lý danh mục lập báo cáo thẩm định rủi ro, phát hiện rủi ro qua tình hình biến động thị trường theo ngành nghề và thông tin khác, phê duyệt báo cáo xử lý rủi ro, theo dõi giám sát việc thực hiện của cán bộ khối KHDNNVV; chủ động đề xuất

hoặc bổ sung các biện pháp xử lý dấu hiệu rủi ro một cách phù hợp.

Khối QTRR chịu trách nhiệm về tính chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phải độc lập với khối bán hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của PvcomBank áp dụng cho KHDNNVV bao gồm các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính và được lưu giữ trong hệ thống công nghệ thông tin. Về lý thuyết, kết quả xếp hạng là một trong những cơ sở để ban lãnh đạo PVcomBank ra quyết định tín dụng và giám sát sau cho vay.

Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phải được sử dụng cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày; Sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khi đánh giá lần đầu, đánh giá định kỳ hoặc đánh giá đột xuất mức độn rủi ro của khách hàng hoặc khoản tín dụng; Trên cơ sở phân loại khách hàng dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, PVcomBank xây dựng chính sách khách hàng theo hướng thiết lập mối quan hệ an toàn, lâu dài, và có nhiều ưu đãi đối với các khách hàng có ít rủi ro, hạn chế quan hệ và không ưu đãi đối với những khách hàng có rủi ro trung bình và dừng quan hệ, thu hồi nợ đối với các khách hàng có rủi ro cao.

PVcomBank đã ban hành chính sách khách hàng đối với từng đối tượng cho vay cụ thể, trong đó có khách hàng DNNVV. Chính sách khách hàng DNNVV của PVcomBank áp dụng cho từng hạng khách hàng trên cơ sở chấm điểm trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo 10 hạng từ cao đến thấp (Mức độ rủi ro tăng dần) như sau:

+ Nhóm nợ đủ tiêu chuẩn : Các hạng AAA, AA, A + Nhóm nợ cần chú ý : Các hạng BBB, BB + Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn : Các hạng B, CCC, CC + Nhóm nợ nghi ngờ : Hạng C

3.3.2.3. Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng

Hệ thống thông tin quản trị rủi ro phù hợp với nhu cầu quản lý, mức độ cần thiết cho việc hỗ trợ ra quyết định. Thông tin quản trị rủi ro tín dụng phải được cập nhật kịp thời khi phát sinh hoặc theo định kỳ, cảnh báo kịp thời cho Ban điều hành khi mức độ rủi ro tín dụng tăng gần đến các giới hạn hay các mức rủi ro tín dụng để có biện pháp xử lý đảm bảo không vượt quá các giới hạn, hạn mức rủi ro tín dụng. Thông tin quản lý rủi ro tín dụng cung cấp đầy đủ và kịp thời thông tin về mức độ rủi ro tín dụng của một khách hàng và người có liên quan, các ngoại lệ về giới hạn, hạn mức rủi ro tín dụng.

Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng cung cấp các báo cáo để theo dõi các rủi ro và việc tuân thủ các hạn mức rủi ro, mức chập nhận rủi ro, mục tiêu chiến lược quản lý rủi ro tín dụng và so sánh tình hình thực tế với dự kiến, đảm bảo phù hợp với hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng được đánh giá định kỳ hoặc khi cần thiết, được nâng cấp, đổi mới thường xuyên để phù hợp quy mô, cơ cấi và mức độ phức tạp của hoạt động tín dụng của khối KHDNNVV.

Các thông tin quản lý rủi ro tín dụng được cung cấp bao gồm thông tin về dư nợ tín dụng, thông tin về nợ quá hạn, thông tin về danh mục tín dụng, thông tin về phân loại khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thông tin về các khoản cam kết ngoại bảng, thông tin về mức độ sử dụng hạn mức.

Định kỳ hàng quý, bộ phận KHDNNVV lập báo cáo quản lý rủi ro tín dụng gửi các cấp trên quản lý, phục vụ cho việc giám sát của Ban kiểm soát và Ban điều hành đối với hoạt động cấp tín dụng, nội dung bao gồm: Chất lượng các khoản tín dụng, danh mục tín dụng phân loại theo khu vực, ngành ngề; Các khoản tín dụng có vấn đề; Tình hình trích lập dự phòng rủi ro; các vi phạm hạn mức rủi ro trong kỳ báo cáo và lý do vi phạm…

3.3.2.4. Hoạt động kiểm tra, kiểm soát

Kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng

PVcomBank đặc biệt chú trọng phương pháp kiểm tra tại chỗ góp phần quản lý rủi ro trực tiếp trong quá trình cho vay. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra hoạt động theo định kỳ hoặc đột xuất với tư cách là một bộ phận đứng ngoài và độc lập với quy trình tín dụng.

- Nội dung kiểm tra: Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ kiểm tra hoạt động tín dụng thông qua kiểm tra việc tuân thủ chính sách, quy trình nghiệp vụ tín dụng và các quy định pháp luật của các cán bộ tín dụng trong quá trình thực hiện hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng.

Trong những năm qua, Phòng kiểm tra nội bộ đã phát hiện ra những sai phạm chủ yếu sau:

+ Về thẩm định và xét duyệt cho vay: Hồ sơ khoản vay thiếu các giấy tờ pháp lý, cán bộ tín dụng thẩm định không chính xác, sơ sài, cho vay vượt nhu cầu của khách hàng.

+ Về bảo đảm tiền vay: cán bộ tín dụng lập thiếu biên bản định giá và tính toán không đầy đủ giá trị tài sản thế chấp, việc kiểm tra thực tế và đánh giá lại tài sản đảm bảo chưa được thực hiện thường xuyên.

+ Về giải ngân và quản lý trong khi cho vay: định kỳ cán bộ tín dụng phụ trách không thực hiện rà soát khoản vay, đánh giá rủi ro để có chính sách phù hợp, chuyển nợ quá hạn không kịp thời, chưa kiểm tra định kỳ đối với các khách hàng có nợ quá hạn.

- Xử lý sai phạm: Những sai sót về nghiệp vụ không có ảnh hưởng lớn và có thể khắc phục ngay sẽ được chỉnh sửa ngay. Những sai phạm có tính chất nguy hiểm có khả năng làm mất vốn của ngân hàng, những gian lận trong công tác tín dụng khi bị phát hiện sẽ được báo cáo lên Ban điều hành kèm theo

đề xuất phương án giải quyết.

Quy định về theo dõi, giám sát và xử lý các khoản nợ có vấn đề

Giám sát các khoản nợ có dấu hiệu xấu

- Hàng tháng, các đơn vị cấp tín dụng lập danh sách các khoản nợ có dấu hiệu xấu, không trả được nợ theo các tiêu chí đã xây dựng.

- Đồng thời đề xuất khắc phục để thu hồi được khoản nợ, không chuyển nợ quá hạn.

Xử lý các khoản nợ quá hạn

- Thành lập Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng do chủ tịch hội đồng quản trị làm Chủ tịch Hội đồng, Tổng Giám đốc là Phó Chủ tịch Hội đồng.

- Khối QTRR là bộ phận giúp việc cho Hội đồng xử lý rủi ro, có trách nhiệm quản lý theo dõi, giám sát đặc biệt các khoản nợ quá hạn để thu hồi nợ.

- Thực hiện phương châm phát triển tín dụng một cách bền vững, chú trọng nâng cao chất lượng, không chạy theo quy mô bất chấp rủi ro nên song song với kiểm soát tăng trưởng tín dụng, công tác xử lý xấu cũng là trọng tâm trong kế hoạch hành động của ngân hàng trong những năm qua. Các phương pháp để xử lý nợ xấu được áp dụng hiện nay là: Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi vốn, tái cơ cấu nợ và hỗ trợ khách hàng để có thể trả nợ.

Ban lãnh đạo thường xuyên chỉ đạo bộ phận theo dõi công nợ kiểm tra, đôn đốc thu hồi các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề. Kiên quyết không giải ngân tiếp đối với các khoản vay khi thấy có dấu hiệu rủi ro cao.

Bảng 3.10. Kết quả thu hồi nợ xấu

Đơn vị: triệu VND

Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

Tổng nợ xấu 283.467 248.412 157.550

Nợ xấu thu hồi 23.452 45.561 126.040

Tỷ lệ nợ xấu thu

(Nguồn: Báo cáo Thu hồi nợ - Khối Xử Lý Nợ)

Bằng những biện pháp tích cực, quyết liệt, tình hình thu hồi nợ xấu đã được cải thiện đáng kể và có xu hướng gia tăng qua các năm. Tỷ lệ thu hồi nợ xấu năm 2012 là 8,27%, năm 2013 là 18,34% và cao nhất năm 2014 với 80%.

Kết quả thu hồi nợ quá hạn tồn đọng trong năm 2014 là 126.040 tỷ VNĐ quy đổi, bao gồm 171 tỷ VNĐ và 173,552 USD, trong đó chủ yếu là nợ nhóm 3 như: Công ty TNHH Nhật Minh 107.8 tỷ, Công ty TNHH Phú Quang 43.07 tỷ, CTCP Đầu tư và phát triển Hạ tầng 2.492 tỷ, CTCP Vận tải Thương Mại Quảng Đông 13.98 tỷ, Công ty TNHH Tân Đô Phát 173,552 USD. Ngoài ra có một khoản nợ nhóm 5 của Công ty XNK ngành in TP HCM 3.68 tỷ.

Bên cạnh việc đẩy mạnh công tác thu nợ, bộ phận chuyên trách xử lý