□ Tỷ trọng DN kinh doanh (%) ■ Tỷ trọng DN tiêu dùng (%) □ Tỷ trọng DN chăn nuôi - TT (%) Mặc dù doanh số cho vay chăn nuôi có sự tăng trưởng nhưng khi xét về cơ cấu tổng dư nợ ta lại thấy một điều ngược lại: tỷ trọng của dư nợ cho vay chăn nuôi trồng trọt trong những năm qua không những không tăng mà lại còn giảm sút mặc dù con số giảm là khó nhỏ. Nguyên nhân là do những món vay chăn nuôi, trồng trọt thường là vay theo thời vụ với thời gian ngắn do đó thời gian thu hồi nợ nhanh dẫn đến tỷ lệ dư nợ cho vay thấp.
4.I.3.3. Tình hình dư nợ theo đổi tượng
Bảng 10: DƯ NỢ THEO ĐỐI TƯỢNG
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng Kiên Long cần Thơ)
+ Doanh nghiệp: số tièn mà các doanh nghiệp nợ ngân hàng ngày càng tăng. Nếu như năm 2007 doanh nghiệp chỉ nợ 10.126 triệu thì năm 2008 số nợ đã tăng gấp 250% lên 24.818 triệu. Và trong năm 2009 doanh nghiệp lại nợ thêm 45.580 triệu, nâng tổng số nợ giờ đây lên con số 70.398 triệu đồng.
Mặc dầu số nợ của các doanh nghiệp ngày càng tăng nhưng tỷ họng dư nợ cho vay đối tượng khách hàng này lại tăng giảm thất thường. Cụ thể, năm 2007 dư nợ khách hàng doanh nghiệp chiếm 35,5% tổng dư nợ nhưng sang năm 2008 giảm xuống chỉ còn 27,6%. Bước sang năm 2009 tỷ lệ này tăng thêm một ít, chiếm 28% dư nợ. Nguyên nhân của sự trồi sụt này là do năm 2008 ngân hàng hạn chế cho vay các khoản nợ dài hạn mà đối tượng vay chủ yếu là các doanh nghiệp để hạn chế rủi ro do lạm phát tăng cao. Bước qua năm 2009, ngân hàng đã mở rộng hơn cánh cửa vay vốn cho các doanh nghiệp để đồng hành cùng Chính phủ kích
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008 - 2007 2009 - 2008 Số tiền % Số tiền % Nợ xấu 0 0 4.568 0 0 4.568 0 Ngắn hạn 0 0 4.568 0 0 4.568 0 Trung và dài hạn 0 0 0 0 0 0 0 Tỷ trọng Nợ xấu ngắn hạn (%) 0 0 100 0 0 100 0 Tỷ trọng Nợ xấu trung và dài hạn(%) 0 0 0 0 0 0 0 Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008 - 2007 2009 - 2008 Số tiền % Số tiền % Nợ xấu 0 0 4.568 0 0 4.568 0 Kinh doanh 0 0 1.448 0 0 1.448 0 Tiêu dùng 0 0 2.335 0 0 2.335 0 Chăn nuôi- TT 0 0 785 0 0 785 0 Tỷ trọng Nợ xấu kinh doanh (%) 0 0 31,7 0 0 31,7 0 Tỷ trọng Nợ xấu tiêu dùng (%) 0 0 51,1 0 0 51,1 0 Tỷ trọng Nợ xấu chăn nuôi - TT (%) 0 0 17,2 0 0 17,2 0
thích tăng trưởng kinh tế, chống suy thoái. Do đó doanh số cho vay đã tăng hơn trước và do đó dư nợ cho vay cũng tăng theo.
+ Cá nhân, hộ gia đình: Theo những phân tích ở trên ta thấy doanh số cho vay khách hàng cá nhân, hộ gia đình đã tăng trưởng rất mạnh trong thời gian vừa qua, đặc biệt là trong hai năm 2008 và 2009.
Biểu đồ 17: DƯ NỢ THEO ĐÓI TƯỢNG
o 300.00 0 250.00 0 200.00 0 150.00 0 100.0 2007 200 8 NĂM 2009
□ Dư nợ ■ Cá nhân, hộ GĐ □ Doanh nghiệp
NẤM
4.1.4. Phân tích tình hình nơ xấu
Nợ xấu luôn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại, đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nét nhất chất lượng của hoạt động tín dụng. Khi nợ xấu xuất hiện thì đồng nghĩa với việc các khoản cho vay của ngân hàng đang bị rủi ro. Chính vì thế ngân hàng cần tìm hiểu đến nơi đến chốn những nguyên nhân đã làm phát sinh rủi ro, kể cả nguyên nhân phát sinh từ bên ngoài ngân hàng để đưa ra những giải pháp phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động tín dụng.
Theo số liệu từ bảng ta thấy; Trong hai năm 2007 và 2008 ngân hàng không có nợ xấu. Đây là thành tích rất đáng ghi nhận của ngân hàng trong bối cảnh tình hình kinh tế trong nước đang gặp nhiều khó khăn. Bước sang năm 2009 do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới cùng với những diễn biến bất thường của thời tiết như hạn hán kéo dài, nhiệt độ tăng cao hơn trung bình hằng năm làm cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của người dân và doanh nghiệp, đặc biệt là của người nông dân gặp rất nhiều trở ngại, nhiều người làm ăn thua lỗ và mất dàn khả năng thanh toán cho ngân hàng mặc dù họ rất có thiện chí trả nợ. Đây là nguyên nhân chính dẫn đến chỉ tiêu nợ xấu xuất hiện.
4.1.4.1 Nợ xẩu theo thời hạn
Bảng 11: NỢ XẨU THEO THỜI HẠN
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng Kiên Long cần Thơ)
Nhìn về con số 4.568 triệu đồng nợ xấu của năm 2009 ở bảng bên trên ta thấy tất ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay khách hàng với thời gian vay ngắn để giảm thiểu tác động từ lạm phát và khủng hoảng kinh tế. Một lý do nữa là vì khá nhiều khoản nợ trung và dài hạn đều chưa đến hạn thu hồi do ngân hàng chỉ mới đi vào hoạt động từ cuối năm 2007.
4.1.4.2 Nợ xẩu theo mục đích sử dụng
Bảng 12: Nơ XẤU THEO MUC ĐÍCH sử DUNG
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng Kiên Long cần Thơ)
+ Kinh doanh: Trong năm 2009 nợ xấu ngân hàng cho khách hàng vay với mục đích kinh doanh là 1.448 triệu đồng, chiếm 31,7% trong tổng số 4.568 triệu đồng nợ xấu. Sở dĩ nợ xấu chiếm tỷ trọng khá cao như vậy là do nhiều nguyên nhân, nhưng nguyên nhân chủ yếu nhất vẫn là do tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu khiến cho đời sống người dân gặp rất nhiều khó khăn kéo theo đó là nhu cầu thị trường về hàng hoá, dịch vụ sụt giảm đã khiến cho nhiều hộ sản xuất, doanh nghiệp rơi vào tình tìạng tiến thoái lưỡng nan, nhiều doanh nghiệp chính vì vậy chỉ sản xuất cầm chừng hoặc thậm chí là ngừng sản xuất và từ đó mất dần khả năng trả nợ cho ngân hàng.
+ Tiêu dùng: Trong bối cảnh tình hình kinh tế trong nước khó khăn, nguồn trả nợ của nhiều khách hàng, đặc biệt là của khách hàng cá nhân, đã trở nên không không ổn định. Thậm chí là nhiều khách hàng có nguồn trả nợ chủ yếu từ lương đã mất đi khả năng trả nợ cho ngân hàng do bị mất việc. Đây chính là nguyên
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008 - 2007 2009 - 2008 Số tiền % Số tiền % Nợ xấu 0 0 4.568 0 0 4.568 0 Cá nhân, hộ GĐ 0 0 3.686,4 0 0 3.686,4 0 Doanh nghiệp 0 0 881,6 0 0 881,6 0 Tỷ trọng Nợ xấu Cá nhân, hộ GĐ (%) 0 0 80,7 0 0 80,7 0 Tỷ trọng Nợ xấu Doanh nghiệp (%) 0 0 19,3 0 0 19,3 0
nhân dẫn đến việc nợ xấu cho vay tiêu dùng của ngân hàng chiếm tỷ họng cao, 51,1% hay (2.335 triệu đồng) trong năm 2009.
+ Chăn nuôi - Trồng trọt: Có thể nói năm 2009 là năm mà bà con nông dân gặp rất nhiều khó khăn trong công việc trồng trọt, chăn nuôi: Thời tiết diễn biến thất thường do ảnh hưởng của Elnino làm cho đất đai khô hạn, chất lượng nông sản giảm sút; Giá phân bón đầu vào tăng cao; Thị trường đầu ra cho nông sản bấp bênh do tình hình kinh tế khó khăn và sự đòi hỏi chất lượng ngày càng cao của những nhà nhập khẩu nước ngoài. Chính vì những nguyên nhân kể trên mà đời sống nhiều bà con nông dân đã rơi vào cảnh túng thiếu do thu nhập không bù đắp được chi phí từ đó đã mất dần khả năng trả nợ cho ngân hàng dẫn đến nợ xấu cho vay chăn nuôi tăng lên 785 triệu đồng, chiếm 17,2% tổng nợ xấu trong năm này.
Biểu đồ 19: NỢXÁU THEO MỤC ĐÍCH sử DỤNG
NĂM
□ Kinh doanh ■ Tiêu dùng □ Chăn nuôi- TT Biểu đồ 20: TỶ TRỌNG NỢ XẤU THEO MỤC ĐÍCH sử DỤNG
100% 80% 60% 40% 20% 0%
□ Tỷ trọng Nợ xấu kinh doanh (%) ■ Tỷ trọng Nợ xấu tiêu dùng (%)
□ Tỷ trọng Nợ xấu chăn nuôi - TT (%)
4.2.4.3 Nợ xẩu theo đối tượng
Bảng 13: NỢ XẨU THEO ĐỐI TƯỢNG
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng Kiên Long cần Thơ)
Nếu chia nợ xấu theo đối tuợng khách hàng thì ta có nợ xấu khách hàng cá nhân và nợ xấu khách hàng doanh nghiệp.
+ Cá nhân: Nợ xấu của khách hàng cá nhân phát sinh trong năm 2009 là 3.686,4 triệu đồng, chiếm 80,7% trong số 4.568 triệu đồng nợ xấu của ngân hàng. Sở dĩ nợ xấu của khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng cao như vậy vì ngân hàng chủ yếu thiên về bán lẻ là chính nên đây là đối tượng khách hàng vay vốn chủ yếu của ngân hàng. Chính vì thế nợ xấu của đối tượng khách hàng này cao cũng không có gì là lạ.
+ Doanh nghiệp: Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp phát sinh trong năm là 881,6 triệu đồng, chiếm 19,3% toàn nợ xấu của ngân hàng. Nguyên nhân nợ xấu của các doanh nghiệp chiếm tỷ trọng khá thấp là do hai nguyên nhân: Thứ nhất, đây không phải là đối tượng khách hàng chính của ngân hàng nên doanh số cho vay đối tượng khách hàng này là khá thấp. Thứ hai, do hầu hết các khoản vay của các doanh nghiệp đều là các khoản vay trung và dài hạn với mục đích mua sắm tài sản cố định và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng ngân hàng chỉ mới đi vào hoạt động trong thời gian ngắn nên nhiều khoản vay của đối tượng khách hàng này vẫn chưa đến hạn thu hồi.
Bảng 21: NỢ XẮU THEO ĐỔI TƯỢNG
□ Cá nhân, hộ GĐ ■ Doanh nghiệp
4.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Kiên Long
- Chi
nhánh cần Thơ
- Chỉ số lọi nhuận trên doanh thu: chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng doanh thu
sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Hay nói cách khác lợi nhuận chiếm bao nhiêu
% trong cơ cấu doanh thu, chỉ số này càng cao là càng tốt. Nhìn vào bảng phân
tích hoạt động kinh doanh ta thấy chỉ số này năm 2008 của ngân hàng là
7,48 %,
năm 2009 còn 6,8%, giảm 0,68% so với năm 2009.
- Chỉ số lọi nhuận trên chi phí: Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận chiếm bao nhiêu % trong tổng chi phí hay nói cách khác một đồng chi phí bỏ ra sẽ thu được
bao nhiêu đồng lợi nhuận. Năm 2008 chỉ số này của ngân hàng là 8,09 %, năm
2009 giảm còn 7,4 %.
Ngoài việc phân tích các chỉ tiêu như doanh thu, chi phí, lợi nhuận, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu thì để thấy rõ hơn hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh ta phân tích các chỉ tiêu sau:
+ Dư nợ / Tổng nguồn vốn
Đây là chỉ số giúp xác định quy mô hoạt động kinh doanh của một ngân hàng. Từ bảng số liệu bên dưới cho ta thấy tỷ lệ dư nợ/ tổng nguồn vốn của ngân hàng là khá cao và đang có xu hướng tăng lên qua các năm. Cụ thể, năm 2007, tỷ lệ này đạt 66%. Đến năm 2008 tỷ lệ này giảm xuống còn 63% và sau đó tăng mạnh lên đến 90%. Điều này cho thấy trong 100 đồng vốn thi ngân hàng có thể cho vay 90 đồng. Đây là sự thành công trong công tác sử dụng vốn, cũng như sự nỗ lực rất lớn của ngân hàng suốt thời gian qua trong quá trình cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
+ Dư nợ / Tổng vốn huy động:
Nếu tỷ số này lớn hơn 1 thì nguồn vốn huy động được của ngân hàng đã được sử dụng hết cho hoạt động cấp tín dụng, nếu nhỏ hơn 1 thì vốn huy động vẫn còn thừa. Theo bảng số liệu ta thấy năm 2007 trong 0,75 đồng dư nợ thì có 1 đồng từ vốn huy động, đến năm 2008 là 0,74 đồng và bước sang năm 2009 là 1,17 đồng. Từ kết quả trên cho thấy ba năm qua ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn huy động khá hiệu quả nhưng đồng thời cũng cho thấy ngân hàng đã gặp khó khăn nhiều hơn trong công tác huy động vốn. Đây cũng là khó khăn chung của toàn ngành ngân hàng chứ không riêng gì Kiên Long càn Thơ. Nguyên nhân chủ yếu là do
nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc quá nhiều vào nguồn nguyên vật liệu thế giới. Cú sốc giá lương thực thực phẩm, giá dầu, giá phôi thép, giá phân bón... khiến hàng nội địa tăng giá chóng mặt trong nửa đầu năm 2008. Trước tình hình đó NHNN thắt chặt chính sách tiền tệ bằng cách tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ 10% lên 11%/năm và nâng lãi suất cơ bản từ 8.25% lên 8.75%/năm kể từ 01/02/2008 lãi suất huy động có lúc lên trên 20%, lãi suất cho vay cũng tăng lên ở mức tương ứng; rút tiền khỏi thị trường thông qua việc phát hành 20,300 tỷ đồng tín phiếu bắt buộc 17/03/2008; đồng thời buộc Kho bạc rút 50.000 tỷ từ các Ngân hàng Thương mại làm cho tính thanh khoản của các ngân hàng bị chặn đột ngột điều này gây ra tình trạng thiếu vốn trầm trọng thể hiện rõ qua làn sóng đua nhau tăng lãi suất huy động vốn trong toàn hệ thống ngân hàng.
Biểu đồ 23: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VNĐ TỪ 2005 - 2009
Lãi suất huy động VNĐ từ 2005-2009
□ Năm 2005 ■ Năm 2006
Tháng
(Nguồn: Nguyễn Thị Tuyên Ngôn - Khoa KTQTKD, Đại học Kinh tế TP.HCM)
+ Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ kinh doanh nào đó từ một đồng doanh số cho vay ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn.
Từ bảng phân tích ta thấy trong năm 2007, từ một đồng doanh số cho vay ngân hàng thu hồi được 0,1 đồng. Sang năm sau, ngân hàng thu hồi được 0,61 đồng từ một đồng cho vay và đến năm 2009 là 0,63 đồng từ một đồng cho vay, tăng 0,02 đồng so với năm trước đó. Nguyên nhân trong năm 2007 ngân hàng chỉ thu được 0,1 đồng từ 1 đồng cho vay là do trong năm này ngân hàng chỉ mới chính thức đi vào họat động từ cuối năm nên hầu hết các khoản cho vay đều chưa đến hạn thu hồi nên doanh số thu nợ thấp từ đó kéo theo hệ số thu nợ cũng thấp. Sang năm sau do ngân hàng có sự ưu tiên cho những khoản vay với thời gian ngắn, thời
Chỉ tiêu Đơn vị 2007 2008 2009 HỆ SỐ THU NỢ % 10 60,60 62,90 VÒNG QUAY VỒN TÍN DỤNG Vòng 0,11 1,60 1,62 DƯ NỢ/VÓN HUY ĐỘNG % 74,5 73,5 117 TỔNG DƯ NỢ/TỔNG TÀI SẢN % 66 63 89,50 LỌT NHUẬN/DOANH THU % 0 7,48 6,80
LỢI NHUẬN/ CHI PHÍ % 0 8,09 7,40
LỢI NHUẬN/ CHI PHÍ % 0 8,09 7,40
RỦI RO TÍN DỤNG % 0 0 1,80
+ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HẠN % 0 0 2,70
+ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN % 0 0 0
+ RỦI RO TÍN DỤNG KINH DOANH % 0 0 1,56
+ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU DÙNG % 0 0 1,85
+ RỦI RO TÍN DỤNG CHĂN NUÔI % 0 0 2,33
+ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN % 0 0 2,02
+ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP % 0 0 1,25
gian thu hồi vốn nhanh để giảm thiểu rủi ro từ hoạt động cho vay nên hệ số thu nợ đã tăng lên rất mạnh.
+ Vòng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu này cho biết số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm trong thời kỳ nhất định. Vòng quay vốn tín dụng càng nhanh càng tốt.
Do trong năm 2007 ngân hàng chỉ mới đi vào hoạt động từ tháng 11 nên doanh số cho vay thì nhiều còn doanh số thu nợ thì chẳng được bao nhiêu do hầu hết các khoản nợ đều chưa đến hạn thanh toán, kéo theo đó là dư nợ cũng cao. Chính vì thế vốn tín dụng trong năm chỉ quay được 0,11 vòng. Bước sang năm 2008 thì vòng quay vốn đã quay nhanh hơn nhiều, được 1,6 vòng và năm 2009 là 1,62 vòng. Sở dĩ vốn quay nhanh trong hai năm 2008 và 2009 là do trong hai năm này tình hình kinh tế trong nước chứa đựng rất nhiều rủi ro do lạm phát trong nước tăng cao và khủng hoảng tài chính toàn cầu. Để đối phó với tác động của khủng hoảng, ngân hàng đã hạn chế cho vay những khoản vay trung và dài hạn, ưu tiên những khoản có thời gian thu hồi vốn nhanh. Vì vậy mà nhiều khoản nợ có thể thu hồi ngay trong năm dẫn đến việc vốn quay nhanh hơn.
+ Rủi ro tín dụng: Chỉ tiêu này đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng và phản ánh rõ nét nhất kết quả hoạt động của ngân hàng. Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Chỉ số này thấp cũng thì chất lượng tín dụng của ngân hàng cao và ngược lại.
Trong hai năm đầu hoạt động, ngân hàng hoàn toàn không có nợ xấu. Đây là tín hiệu lạc quan trong bối cảnh tình hình kinh tế đầy biến động khó lường, cho thấy