1.2 Quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
1.2.5.2 Phương pháp phân tích thanh khoản động
- Phương pháp phân tích thanh khoản động hay còn gọi là phương pháp dòng tiền: đây là phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản bằng cách dự đoán cung cầu thanh khoản, chênh lệch cung cầu từ đó đưa ra chính sách quản trị rủi ro thanh khoản.
Bước 1: Lập báo cáo cung cầu thanh khoản.
+ Theo phương pháp này, trước hết cần lập báo cáo cung cầu thanh khoản phân theo các thang kỳ hạn. Khi lập báo cáo, mọi khoản mục thuộc bảng cân đối kế toán đều phải được báo cáo bằng cách phân bổ dữ liệu gốc, luồng tiền vào, luồng tiền ra vào các thang kỳ hạn khác nhau. Đối với những khoản mục không có kỳ hạn hoặc không có ngày đến hạn thì cần sử dụng các giả thiết kết hợp với phân tích dữ liệu lịch sử để chia vào các thang kỳ hạn thích hợp. Căn cứ vào báo cáo này cho biết nhu cầu vốn mà Ngân hàng cần huy động đối với từng thang kỳ hạn nhằm đảm bảo đáp ứng khả năng thanh toán tại mọi thời điểm.
+ Các thang kỳ hạn được sử dụng phù hợp với yêu cầu quản lý tại mỗi ngân hàng và tại mỗi giai đoạn khác nhau.
Bước 2: Phân tích mô phỏng thanh khoản.
- Định kỳ, lập các kịch bản trong tương lai dựa trên các giả định. Các giả định nêu trong kịch bản bao gồm:
+ Giả định thay đổi lãi suất.
+ Giả định thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô: lạm phát, tăng trưởng, chu kỳ kinh tế, cạnh tranh của các TCTD khác, uy tín ngân hàng…
- Với mỗi kịch bản, cần dự báo các yếu tố sau: + Kế hoạch cho vay mới.
+ Khả năng huy động vốn mới từ phát hành giấy tờ có giá. + Khả năng vay cầm cố, chiết khấu của NHNN.
+ Khả năng huy động thêm tiền gửi, vay các TCTD khác. + Khả năng thực hiện hợp đồng repo.
+ Khả năng chuyển các tài sản khác (tài sản cố định, vốn liên doanh, cổ phần…) thành tiền mặt.
Bước 3: Phân tích khả năng thanh khoản.
- Theo từng kịch bản, xây dựng lại báo cáo luồng tiền vào ra. Xác định khe hở thanh khoản để dự đoán thanh khoản trong thời gian tới dư thừa hay thiếu hụt.