4.1 .Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới
4.2 Các giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của công tycổ phần đầu tư FIT
4.2.2. Giải pháp hoàn thiện việc xác định nhu cầu vốn lưu động
Xác định đúng đắn nhu cầu VLĐ có ý nghĩa hết sức quan trọng trong quá trình HĐSXKD của công ty. Nó đảm bảo cho việc đáp ứng nhu cầu về vốn một cách kịp thời, làm cho quá trình SXKD không bị gián đoạn, tránh đƣợc tình trạng lãng phí, ứ đọng vốn trong kinh doanh. Đồng thời giúp công ty sử dụng vốn đúng kế hoạch nhằm thực hiện mục tiêu nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng lợi nhuận.
Việc công ty không xác định nhu cầu VLĐ cho năm kế hoạch. Hậu quả của việc không đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn là rất lớn và khó tránh khỏi. Thiếu vốn làm cho sản xuất bị ngừng trệ, không thanh toán đƣợc nợ đến hạn làm mất uy tín, bên cạnh đó việc đi vay sẽ dẫn đến tình trạng làm tăng chi phí sử dụng vốn… Do vậy để khắc phục các hạn chế trong công tác lập kế hoạch nhu cầu vốn lƣu động, công ty có thể xem xét cách xác định sau:
Trong năm qua công ty không xác định nhu cầu VLĐ do hoạt động sản xuất của công ty chịu ảnh hƣởng của hoạt động kinh doanh ở các công ty con nên việc xác định nhu cầu VLĐ còn nhiều phức tạp và chƣa đƣợc chú trọng.
Qua phân tích hiệu suất sử dụng VLĐ ta có thể thấy rằng : Số vòng quay các khoản phải thu và số vòng quay VLĐ giảm mạnh, nguyên nhân là do doanh thu bán hàng tăng chậm hơn với tốc độ tăng của nguồn vốn. Vì vậy việc VLĐ bổsung thêm đã không mang lại hiệu quả kinh doanh cao, do đó công tác xác định NCVLĐ của công ty càng trở nên cần thiết, dựa theo tình hình thực tế sử dụng VLĐ ở thời kỳ vừa qua của công ty. Em xin mạnh dạn đề xuất phƣơng pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu để xác định nhu cầu VLĐ của công ty năm 2016.
Cơ sở lập kế hoạch:
+ Phải căn cứ vào doanh thu thuần năm báo cáo và kế hoạch.
+ Căn cứ vào tốc độ luân chuyển vốn lƣu động năm báo cáo để xác định tốc độ luân chuyển vốn lƣu động năm kế hoạch sao cho có tính khả thi.
+ Một số căn cứ khác nhƣ: tình hình phát triển của nền kinh tế, xu hƣớngphát triển của công ty…
Công thức xác định nhu cầu vốn lƣu động năm kế hoạch nhƣ sau: Vnckh = Doanh thu thuần năm kế hoạch
Lkh Trong đó: Vnckh: là nhu cầu vốn lƣu động năm kế hoạch.
Lkh: là tốc độ luân chuyển vốn lƣu động năm kế hoạch.
Sau khi đã xác định đƣợc nhu cầu vốn lƣu động, công ty lại phải lập tiếp kế hoạch để huy động vốn từ những nguồn nhƣ:
- Huy động tối đa các nguồn vốn từ bên trong công ty nhƣ: huy động vốn nhàn rỗi từ các quỹ chƣa sử dụng; huy động từ lợi nhuận để lại; tiền nhƣợng bán, thanh lý tài sản (nếu có)
- Huy động từ nguồn vốn bên ngoài: Vay ngân hàng thƣơng mại và các tổ chức tài chính khác, gọi vốn liên doanh liên kết; tín dụng thƣơng mại của nhà cung cấp; thuê tài sản; huy động từ cán bộ CNV trong công ty; phát hành chứng khoán
- Xác định đúng nhu cầu, kế hoạch huy động hợp lý sẽ trở nên vô nghĩa nếu nhƣ không xây dựng đƣợc kế hoạch sử dụng vốn đó hợp lý. Điều này đòi hỏi phải xây dựng đƣợc kế hoạch phân bổ vốn hợp lý vào các khoản mục, các khâu của vốn..