1.2. NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ QUẢN LÝ NỢ QUÁ
1.2.2.Nguyên nhân chủ yếu phát sinh nợ quá hạn
góp phần nâng cao chất lƣợng của khoản tín dụng đó. Bên cạnh đó cũng có những yếu tố tác động ngƣợc lại, làm giảm chất lƣợng tín dụng và ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng. Vì vậy, việc phân tích, tìm hiểu các yếu tố đó là hết sức cần thiết đối với mỗi ngân hàng để từ đó phát huy những mặt tích cực đồng thời có những biện pháp hạn chế những mặt tiêu cực ảnh hƣởng tới chất lƣợng của mỗi khoản tín dụng.
1.2.2.1. Các nhân tố từ phía ngân hàng
a. Chiến lược phát triển của ngân hàng.
Đây là một nhân tố quan trọng ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng ngân hàng, một chiến lƣợc phát triển đúng đắn, phù hợp với từng giai đoạn phát triển của xã hội và năng lực của bản thân ngân hàng sẽ bảo đảm cho việc chọn lựa hƣớng đi đúng trong quá trình cấp tín dụng cũng nhƣ trong các hoạt động khác của ngân hàng.
Điều này càng đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng có quy mô nhỏ, vốn ít, lƣợng thông tin nắm bắt ở mức độ hạn chế… Một chiến lƣợc sai lầm sẽ không có cơ hội cho ngân hàng có thể khắc phục lại đƣợc ngay, nó ảnh hƣởng lâu dài tới các hoạt động của ngân hàng trong thời gian tiếp theo.
b. Chính sách tín dụng của NHTM
Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất trong các hoạt động của ngân hàng, nó mang tính chất sống còn đối với bất kỳ NHTM nào. Chính sách tín dụng đóng vai trò then chốt điều tiết các mặt hoạt động nhƣ: huy động vốn và cho vay, lãi suất, sản phẩm tín dụng, kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng và thu hút khách hàng… nhằm thực hiện các mục tiêu chiến lƣợc đề ra trong kinh doanh. Vì vậy, chính sách tín dụng trong mỗi giai đoạn phải phù hợp với đƣờng lối phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nƣớc, có mục tiêu, định hƣớng cụ thể. Một chính sách tín dụng phù hợp sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng sử
dụng tối ƣu hóa các nguồn lực của mình một cách an toàn, nâng cao tối đa chất lƣợng của các khoản tín dụng.
c. Quy trình tín dụng.
Quy trình tín dụng bao gồm những quy định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi nợ. Việc thực hiện tốt các quy định ở từng bƣớc với sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng, giữa các bƣớc trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng đƣợc luân chuyển bình thƣờng, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo chất lƣợng tín dụng.
d. Thông tin tín dụng:
Trong giai đoạn hiện nay bất kỳ một ngành nghề hay một lĩnh vực kinh doanh nào thông tin luôn chiếm một vị trí quan trọng, đây là phần không thể thiếu đƣợc trong quá trình hoạt động của xã hội. Nhờ có thông tin tín dụng (CIC) mà ngân hàng có thể biết đƣợc lịch sử tín dụng của khách hang và từ đó đƣa ra những quyết định cần thiết liên quan đến các khoản cho vay, giảm thiểu đƣợc các rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
e. Công tác tổ chức của NHTM:
Đây cũng là một nhân tố quan trọng thuộc về ngân hàng mà có ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, thậm chí tới cả các hoạt động khác của ngân hàng. Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức đƣợc bố trí, sắp xếp một cách khoa học, tận dụng một cách tối đa thế mạnh của từng cá nhân, tạo ra sự liên kết chặt chẽ giữa các bộ phận… sẽ là cơ hội để thực hiện tốt nhiệm vụ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, nắm bắt cơ hội kinh doanh, quản lý chặt chẽ và an toàn nguồn vốn của mình.
Con ngƣời là yếu tố quyết định đến sự thành công hay thất bại của bất kỳ một doanh nghiệp nào. Đối với ngân hàng cũng vậy, con ngƣời luôn là bộ mặt, hình ảnh của ngân hàng, tạo dựng lên thƣơng hiệu cho ngân hàng. Ngày nay, trong hoạt động ngân hàng sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng càng đòi hỏi chất lƣợng của đội ngũ cán bộ, công nhân viên ngân hàng cả về đạo đức lẫn nghiệp vụ chuyên môn.
g. Công nghệ ngân hàng
Trong điều kiện nền kinh tế hội nhập, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt. Điều này càng thấy rõ hơn trong lĩnh vực ngân hàng, các trang thiết bị, máy móc, phƣơng tiện kỹ thuật hiện đại sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, thông tin thu thập nhanh và chính xác hơn, tiết kiệm chi phí… hơn nữa công nghệ hiện đại giúp ngân hàng kịp thời nắm bắt những thông tin, diễn biến trên thị trƣờng, dự báo về khả năng phát triển kinh tế - xã hội và hoạt động tín dụng nhằm đƣa ra các quyết sách phù hợp với tình hình thực tế kinh tế - xã hội và đem lại sự tiện ích cho khách hàng.
1.2.2.2. Các nhân tố từ phía khách hàng
a. Năng lực, trình độ quản lý của các doanh nghiệp.
Chất lƣợng nguồn nhân lực của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Các doanh nghiệp có đội ngũ cán bộ, công nhân viên với trình độ cao, nhiều kinh nghiệm trong quản lý nguồn vốn đi vay là điều kiện cần thiết để đem lại hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, đảm bảo khả năng thanh toán các khoản tín dụng cho ngân hàng.
b. Đạo đức của người đi vay.
Khi đáp ứng mọi điều kiện đƣa ra của ngân hàng về điều kiện đảm bảo, cách thức sử dụng vốn, hoàn trả vốn… khách hàng mới đƣợc ngân hàng cung ứng một khoản tín dụng. Tuy nhiên, sau khi đã đƣợc nhận vốn khách hàng
không thực hiện đúng các yêu cầu trong hợp đồng đối với ngân hàng mà sử dụng sai mục đích hoặc khách hàng chây ỳ trả nợ khi đã đến hạn. Rủi ro đạo đức xảy ra làm giảm chất lƣợng các khoản tín dụng, ảnh hƣởng đến nguồn vốn và thu nhập của ngân hàng. Vì vậy, công tác thẩm định và quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng là hết sức cần thiết, nó đảm bảo hạn chế đƣợc các rủi ro có thể xảy ra trong đó có cả rủi ro về đạo đức.
c. Lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp
Đây là đặc điểm đầu tiên mà các ngân hàng cần quan tâm trƣớc khi tiến hành cấp tín dụng cho doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp hoạt động hay đầu tƣ và các lĩnh vực nhạy cảm, thƣờng xuyên có sự biến động nhƣ bất động sản, chứng khoán… thì thu nhập đạt đƣợc thƣờng cao nhƣng mức độ rủi ro lớn nên tác động mạnh đến chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.
1.2.2.3. Các nhân tố từ môi trường kinh doanh
a. Những nhân tố thuộc về quản lý vĩ mô của nhà nước.
Đó là sự quản lý vĩ mô của nhà nƣớc và các cơ quan chức năng trong việc khuyến khích hay hạn chế phát triển một ngành nghề hay một lĩnh vực nào đó. Đó là kim chỉ nam cho tất cả các hoạt động kinh doanh trong tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế. Một sự thay đổi nhỏ trong cơ chế, chính sách của nhà nƣớc ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động kinh tế. Vì vậy, sự đồng bộ, đúng đắn và hợp lý trong đƣờng lối, chính sách sẽ là điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng cũng nhƣ của doanh nghiệp, giúp phần tạo động lực thúc đẩy tăng trƣởng và phát triển kinh tế.
b. Môi trường kinh tế - xã hội.
Môi trƣờng kinh tế - xã hội là tổng hòa các mối quan hệ về kinh tế và xã hội khác tác động lên hoạt động của doanh nghiệp.
Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hƣớng tốt hay xấu đều làm cho hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo, đặc biệt là trong nền kinh tế hội nhập, sự cạnh tranh diễn ra gay gắt và quyết liệt.
Môi trƣờng kinh tế - xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho lƣu thông hàng hóa, thúc đẩy sản xuất phát triển, làm cho hoạt động tín dụng sẽ thuận lợi hơn. Kinh tế phát triển, ổn định khiến cho các luồng tài chính luân chuyển nhanh, hàng hóa tiêu thụ tốt và khả năng hoàn trả vốn của các doanh nghiệp đƣợc đảm bảo.
c. Môi trường pháp lý.
Môi trƣờng pháp lý bao gồm hệ thống pháp luật, các văn bản của nhà nƣớc ban hành liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Bất kỳ một hoạt động nào trong xã hội đều nằm trong khuôn khổ của pháp luật, đặc biệt là kinh doanh trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng. Một hệ thống pháp luật đồng bộ, đầy đủ, thống nhất, ổn định sẽ có tác động rất lớn đến chất lƣợng hoạt động tín dụng.
Chất lƣợng tín dụng có nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến, do đó muốn nâng cao chất lƣợng tín dụng thì các ngân hàng phải nắm rõ cơ chế tác động và mức độ ảnh hƣởng của từng nhân tố sẽ giúp ngân hàng tìm đƣợc giải pháp hữu hiệu nhất. Các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ đúng các văn bản pháp luật thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi nhuận cho các bên tham gia.
d. Môi trường tự nhiên
Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai (hạn hán, lũ lụt, động đất…), hỏa hoạn làm ảnh hƣởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thủy sản, hải sản. Vì vậy, khi môi trƣờng tự nhiên không
thuận lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn từ đó làm giảm chất lƣợng tín dụng của NHTM.
Như vậy, từ các phân tích trên, ta có thể thấy: nguyên nhân dẫn tới nợ quá hạn bao gồm của nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan.
- Nguyên nhân khách quan: Cá nhân/doanh nghiệp vay vốn gặp những
rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình nhƣ: Thiên tai, hỏa hoạn, khủng bố hay chiến tranh … do vậy việc sử dụng vốn không đạt hiệu quả, mất hoàn toàn vốn của cá nhân/doanh nghiệp và của cả vốn vay ngân hàng. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới cũng có thể ảnh hƣởng tới hoạt động tín dụng nhƣ: Biến động giá vàng thế giới, giá dầu mỏ, giá một số ngoại tệ hoặc giá một số vật tƣ chủ yếu có xu hƣớng tăng cao.
- Nguyên nhân chủ quan: gồm nguyên nhân về phía ngân hàng và phía
cá nhân/doanh nghiệp vay vốn. Khi doanh nghiệp sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiền vay không có tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh dẫn đến làm ăn kém hiệu quả không đủ để trả cho ngân hàng. Bên cạnh đó về phía ngân hàng, khi quyết định cho vay thiếu căn cứ khoa học, không phâ tích kĩ tình hình khả năng sử dụng vốn và hoàn trả cho ngân hang, hoặc có thể nguyên nhân từ đao đức của cán bộ tín dụng cố tình cho vay để trục lợi cho bản thân mình.
Tóm lại, nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng nhằm mục đích:
- Hạn chế rủi ro, bảo toàn vốn, nâng cao thu nhập và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngân hàng.
- Xã hội hóa hoạt động ngân hàng, biến NHTM trở thành ngƣời bạn tin cậy của mọi tổ chức, cá nhân, đơn vị trong nền kinh tế xã hội, tạo điều kiện cho NHTM khác.
- Hợp pháp hóa hoạt động ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động theo pháp luật; tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh và ổn định để hoạt động tín dụng đƣợc an toàn hiệu quả.
Trên đây là những nhân tố chính tác động đến chất lƣợng tín dụng của NHTM. Để nâng cao chất lƣợng tín dụng, chúng ta cần nghiên cứu và nhận thức đúng đắn các yếu tố trên, cùng với kết quả hoạt động thực tiễn của các NHTM để từ đó đƣa ra các biện pháp khắc phục có tính khả thi cao.
1.2.3. Ảnh hƣởng của nợ quá hạn.
1.2.3.1. Đối với nền kinh tế:
- Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh oanh hoặc tiêu dùng của khách hàng bị hạn chế
- Ở mức độ cao hơn, khi ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong hệ thống ngân hàng, gây nên khủng hoảng đối với nền kinh tế, ảnh hƣởng tiêu cực đến đời sống xã hội và sự phát triển của đất nƣớc.
1.2.3.2. Đối với ngân hàng:
- Nợ quá hạn làm lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút và ảnh hƣởng đến quy mô hoạt động của ngân hàng.
Việc không thu hồi đƣợc nợ (gốc, lãi và các khoản phí) làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị thất thoát, trong khi đó ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút. Nếu lợi nhuận không đủ thì ngân hàng còn phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại. Điều đó có thể làm ảnh hƣởng đến quy mô hoạt động của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn cao làm cho uy tín và niềm tin vào tiềm lực của ngân hàng bị sụt giảm, dẫn đến làm giảm khả năng huy động vốn của ngân hàng. Nghiêm trọng hơn, nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy ngân hàng trên bờ vực phá sản và de dọa sự ổn định của toàn hệ thống ngân hàng.
1.2.3.3. Đối với khách hàng:
- Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi đƣợc các khoản tiền gửi và lãi nếu nhƣ ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản.
- Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của khách hàng đi vay bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các ngân hàng phải thắt chặt khoản vay, thậm chí thu hẹp quy mô hoạt động.
1.3. Quản lý và xử lý nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàn thƣơng mại. hàn thƣơng mại.
1.3.1. Sự cần thiết phải quản lý nợ quá hạn.
Quản lý nợ quá hạn là quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lƣợc, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt đƣợc các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, trong đó tăng cƣờng các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh từ đó làm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
1.3.2. Các yếu tố ảnh hƣởng tới công tác quản lý nợ quá hạn.
1.3.2.1. Môi trường pháp lý và môi trường kinh tế
Thông qua các văn bản, luật, hay các quy định về quản lý và phòng ngừa nợ quá hạn cũng nhƣ giải quyết nợ xấu cũng nhƣ phải có các luật về thế chấp,
tịch thu tài sản, luật phá sản ngân hàng, xây dựng các chính sách thích hợp để quản lý nợ, tránh tình trạng thủ tục rƣờm rà kéo dài qua nhiều tầng nấc.
Ngoài môi trƣờng pháp lý thì môi trƣờng kinh tế lành mạnh, minh bạch, với sự phát triển đầy đủ của các thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng vốn, thị trƣờng chứng khoán, thị trƣờng bất động sản cũng là nhân tố ảnh hƣởng rất mạnh đến hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng.
1.3.2.2. Vốn chủ sở hữu của ngân hàng
Xử lý nợ quá hạn, nợ xấu một cách triệt để đòi hỏi NHTM phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh, mà cụ thể ở đây là quy mô vốn chủ sở hữu. Thực tế trong số các biện pháp xử lý nợ xấu thì việc trích lập và sử dụng quỹ DPRR vẫn chiếm tỷ trọng đáng kể. Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có thể trích đủ DPRR theo quy định của pháp luật vì số thực trích DPRR tín dụng