5. Kết cấu của luận văn:
3.3 Quản trị rủi ro tín dụng KHDN tại BIDV Thăng Long
3.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng KHDN tại BIDV Thăng Long
Về cơ bản thì quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV đƣợc thực hiện theo quy định, quy trình quản trị rủi ro tín dụng của Thế giới, nó phù hợp với quy định của NHNN và cũng tƣơng đồng với quy trình, quy định của các Ngân hàng thƣơng mại khác. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng KHDN là một bộ phận của quy trình quản trị rủi ro tín dụng nói chung, nó gồm các bƣớc sau:
3.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng KHDN tại BIDV Thăng Long
Hiện tại, BIDV Thăng Long nhận diện RRTD của khách hàng đƣợc thực hiện thông qua:
Nhận biết rủi ro trƣớc khi cho vay a>Tiếp xúc khách hàng
Việc tiếp xúc khách hàng không chỉ với mục đích nhận diện RRTD mà còn kết hợp tuyên truyền, quảng cáo dịch vụ, thông qua đó chi nhánh nắm bắt nhu cầu của khách hàng, qua đó có giải pháp hữu hiệu phát triển dịch vụ nhằm tăng trƣởng dƣ nợ, tăng thu tín dụng và ngoài tín dụng. Việc tiếp xúc khách hàng cũng giúp BIDV Thăng Long phân loại khách hàng cũng nhƣ nhu cầu tín dụng của khách hàng rõ ràng hơn .Đồng thời, việc tiếp xúc khách hàng cũng giúp các CB QLKH loại bỏ một số đối tƣợng khách hàng không đáp ứng đƣợc yêu cầu của BIDV thông qua bảng điều tra các câu hỏi liên quan đến tình hình kinh tế của ngƣời dân hoặc doanh nghiệp; Trong quá trình tiếp nhận và thẩm định hồ sơ, tiếp xúc với khách hàng, CB QLKH sẽ xem xét, nhận định các dấu hiệu rủi ro có thể có.
Hiện tại, CB QLKH tại chi nhánh Thăng Long, khi tiếp xúc với khách hàng, sẽ thực hiện các việc sau:
(1) Thông báo cho khách hàng biết về các chính sách cho vay mà BIDV Thăng Long đang áp dụng. Tham vấn cho khách hàng lựa chọn loại hình, gói sản phẩm tín dụng phù hợp.
đáp ứng (lãi suất, thời hạn, hình thức đảm bảo, điều kiện ràng buộc, …
(3) Giải thích, hƣớng dẫn cho khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định hiện của pháp luật và của BIDV Thăng Long;
(4) Nhận bàn giao và kiểm tra hồ sơ vay vốn từ khách hàng; b>Phân tích khách hàng:
Sau khi tiếp xúc khách hàng, CB QLKH sẽ thu thập hồ sơ vay vốn của khách hàng bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài sản thế chấp, hồ sơ chứng minh nguồn trả nợ. Thông qua thu thập, phân tích các số liệu, dựa trên khảo sát thực tế, CB QLKH nhận diện đƣợc rủi ro mà Ngân hàng sẽ gặp phải và đƣa ra quyết định cuối cùng về việc cho vay đối với khách hàng.
Hiện nay, việc phân tích KHDN tại BIDV Thăng Long đƣợc thực hiện theo các bƣớc:
Bƣớc 1: Tìm hiểu và phân tích về tƣ cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất, mô hình tổ chức: Thông qua hồ sơ pháp lý (đăng ký kinh doanh, điều lệ, hồ sơ năng lực, hồ sơ tài sản đảm bảo).
Bƣớc 2: Đánh giá khả năng tài chính thông qua thu thập hồ sơ báo cáo tài chính: Ở bƣớc này CB QLKH sẽ kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính, bao gồm xem xét các nguồn số liệu, dữ liệu do doanh nghiệp lập, chế độ kế toán áp dụng, tính chính xác của các số liệu kế toán, tránh trƣờng hợp làm đẹp báo cáo tài chính làm sai lệch đánh giá của ngân hàng.
Bƣớc 3: Đánh giá tài sản đảm bảo: Liên quan đến các hồ sơ tài sản mà Công ty cung cấp, cán bộ tín dụng phải xem xét giá trị pháp lý của hồ sơ, xem xét tính khả dụng của tài sản, mối quan hệ giữa bên bảo đảm và bên đƣợc bảo đảm. Trƣờng hợp bên bảo đảm không phải là công ty thì CB QLKH cần thu thập thêm hồ sơ liên quan và xem xét tƣ cách pháp lý của bên bảo đảm.
ngân hàng đánh giá đƣợc mức độ rủi ro mà khách hàng sẽ đem lại cho ngân hàng. Bƣớc 4: Trình lên cấp phê duyệt theo phân cấp thẩm quyền phê duyệt để ra quyết định cho vay.
Trong quá trình thẩm định trƣớc khi cho vay, CB QLKH cũng nhƣ các cấp lãnh đạo có thể phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn của những món vay để từ đó yêu cầu về tài sản cũng nhƣ đƣa ra những điều kiện cho khách hàng vay.
- Quản lý và giải ngân tín dụng: Căn cứ vào bộ hồ sơ tín dụng sau khi đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt, ngân hàng và khách hàng sẽ ký kết các hợp đồng theo quy định. Sau khi thực hiện xong các bƣớc trong quy trình tín dụng thì quá trình giải ngân bắt đầu. Việc giải ngân buộc phải có sự phê duyệt của cấp lãnh đạo phòng trở lên (tuỳ theo văn bản thẩm quyền quy định).
Các khoản tín dụng có thể đƣợc giải ngân thành nhiều lần khác nhau do thời hạn dài, giá trị khoản vay lớn hoặc thoả thuận giữa hai bên. Vì vậy, trong trƣờng hợp này, nguyên tắc quản trị rủi ro là phải theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để nhận biết kịp thời các dấu hiệu bất thƣờng: khách hàng rút lƣợng tiền lớn bất thƣờng hoặc liên tục, các khoản nợ khác của khách hàng có dấu hiệu khó đòi, xuất hiện những biến động lớn gây bất lợi cho ngành kinh doanh của khách hàng.
Nhận biết rủi ro tín dụng qua quá trình kiểm tra, giám sát khoản vay
BIDV quy định, KHDN có dƣ nợ phải đƣợc kiểm tra giám sát vốn vay định kỳ hàng quý, CB QLKH phải đến cơ sở kinh doanh của công ty để thu thập toàn bộ thông tin về khách hàng, về các báo cáo tình hình tài chính để cán bộ nhập lại toàn bộ thông tin trên hệ thống chấm điểm của khách hàng, để đánh giá lại khách hàng, in và lƣu hồ sơ, điều chỉnh bậc xếp hạng nếu cần thiết.
3.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng KHDN tại BIDV Thăng Long
Hiện nay, theo mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống BIDV thì rủi ro danh mục tín dụng sẽ đƣợc đo lƣờng và kiểm soát tại Hội sở chính, đầu mối là an Quản lý tín dụng. Chi nhánh sẽ điều chỉnh danh mục tín dụng của mình trên cơ
sở những chỉ đạo điều hành của BIDV trung ƣơng.
Hiện nay, trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh, để đo lƣờng rủi ro tín dụng KHDN, BIDV Thăng Long thực hiện xếp hạng khách hàng theo các tiêu chí xếp hạng khác nhau để đánh giá, đo lƣờng các rủi ro tín dụng có thể xảy ra thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do BIDV ban hành theo quyết định số 10546/BIDV-QLTD ngày 15/12/2016 về việc hƣớng dẫn triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cho khách hàng tổ chức và khách hàng cá nhân. Theo đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống bộ chỉ tiêu tài chính, phi tài chính, quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lƣợng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng tín dụng, căn cứ vào tổng điểm, KHDN đƣợc xếp vào 1 trong các hạng tƣơng ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao. (Chi tiết các hạng đã được trình bày tại phần chấm KHDN, mục 1.1.2.6 đo lường rủi ro tín dụng KHDN)
Xếp hạng tín dụng là một trong các cơ sở để quản trị rủi ro tín dụng, nhằm hạn chế và giới hạn rủi ro, hỗ trợ các HTM trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, từ đó tiến tới mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận của các NHTM. CB QLKH tại BIDV Thăng Long áp dụng xếp hạng tín dụng khách hàng thông qua phần mềm hỗ trợ, việc xếp hạng này đƣợc thực hiện trƣớc khi phát sinh khoản vay hoặc định kỳ hàng quý đối với khách hàng đang phát sinh dƣ nợ. Qua kết quả thu thập đƣợc sẽ giúp CB QLKH đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và có cơ sở để phân loại khách hàng, đo lƣờng trƣớc những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lƣợng xấu đi và có những biện pháp kịp thời điều chỉnh chính sách khách hàng kịp thời.
3.3.2.3 Xử lý tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng
Nợ qúa hạn phát sinh sẽ gây ảnh hƣởng trực tiếp đến tình hình kinh doanh của ngân hàng. Trong thời gian qua, BIDV Thăng Long đã xử lý bằng các hình thức sau:
Thứ nhất, yêu cầu CB QLKH phụ trách khoản vay đôn đốc khách hàng trả nợ, thƣờng xuyên gửi văn bản thông báo cho khách hàng. CB QLKH sẽ xuống tận địa bàn của khách hàng để tìm hiểu nguyên nhân, lập báo cáo về tình hình quá hạn và đƣa ra hƣớng giải quyết:
- Trƣờng hợp khách hàng gặp khó khăn tạm thời, và có khả năng trả nợ trong thời gian tới thì BIDV Thăng Long sẽ tiến hành định giá lại tài sản đảm bảo, thực hiện gia hạn nợ, hiện nay Chi nhánh đang thực hiện gia hạn nợ theo quy định số …..
- Trƣờng hợp đến kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, khách hàng không đủ khả năng trả nợ và phát sinh nợ xấu, CB QLKH lập báo cáo đề xuất kế hoạch trình Ban giám đốc về việc xử lý nợ xấu. Hiện tại, BIDV Thăng Long đang xử lý rủi ro theo các hƣớng:
+ Bán tài sản đảm bảo: Việc này tốn nhiều chi phí và thời gian vì liên quan đến hồ sơ pháp lý, hồ sơ tín dụng
+ Yêu cầu bên bảo đảm có nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng
Việc xử lý tài sản đảm bảo tốn nhiều thời gian, chi phí do khách hàng không chịu hợp tác cũng nhƣ thủ tục pháp lý quá rƣờm rà, chính vì vậy, chi nhánh thƣờng đƣa ra quyết định tiếp tục đôn đốc khách hàng trả nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ xấu. BIDV Thăng Long thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định số 1226/QĐ-HĐQT ngày 30/5/2014 về việc ban hành chính sách phân loại tài sản có, mức trích lập, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam và thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013, thông tƣ 09/2014/TT-NHNN ngày 20/3/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tƣ 02. Từ đó, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro có nhiều thay đổi với các tiêu chí phân loại nợ chặt chẽ hơn, phản ánh chính xác hơn chất lƣợng các khoản vay. Trên cơ sở đó đánh giá chi tiết từng khoản vay và đƣa ra mức trích lập dự phòng rủi ro cho từng món nợ. Trong những năm qua, số tiền dự phòng dùng để xử lỷ rủi ro hàng năm của BIDV Thăng Long không nhiều hơn so với quỹ dự phòng, điều đó cho thấy khả năng thu hồi nợ của chi nhánh là khá tốt.
Thứ hai, Khi khách hàng có xuất hiện những dấu hiệu khó có khả năng trả nợ, tình hình tài chính xấu thì nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra. Lúc đó chi nhánh đƣa ra biện pháp ứng phó để hạn chế rủi ro. Chi nhánh có chính sách thƣờng xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài chính khách hàng. Riêng với những khoản vay lớn thì việc đánh giá thƣờng xuyên hơn. Việc đánh giá đƣợc thực hiện bởi CB QLKH và cán bộ phòng QLRR thông qua nhiều nguồn tài liệu khác nhau từ BCTC của khách hàng, báo cáo tình hình sử dụng vốn vay theo cam kết. Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng thực hiện những hành động cần thiết nhằm giảm thiểu RRTD liên quan đến khoản vay nhƣ điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay, chấm dứt cho vay.
Bảng 3.7: Kết quả xử lý tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng KHDN tại chi nhánh trong thời gian vừa qua như sau:
Mức độ xử lý 2014 2015 2016 Số món Giá trị (triệu VND) Số món Giá trị (triệu VND) Số món Giá trị (triệu VND) Gia hạn nợ 7 5.300 5 3.560 3 2.687 Bán TSĐB 5 10.560 4 7.568 4 4.352 Bên thứ 3 trả nợ thay 0 0 1 1.560 0 0
(Nguồn: Số liệu lấy từ Báo cáo thường niên của BIDV Thăng Long 2014, 2015, 2016 theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS).)
3.3.2.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng KHDN tại BIDV Thăng Long
Trong những năm qua việc kiểm soát, ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại BIDV Thăng Long đƣợc chú trọng, theo đánh giá thì chi nhánh đang sử dụng các kỹ thuật sau:
a>Né tránh rủi ro:
Khi phát sinh hồ sơ mới có dấu hiệu của rủi ro, cấp có thẩm quyền phê duyệt căn cứ trên hồ sơ thu thập, cũng nhƣ thông tin từ phía CB QLKH để quyết định phê duyệt cho vay hay không. Có trƣờng hợp Công ty muốn vay bổ sung vốn lƣu động, kinh doanh lĩnh vực thƣơng mại sắt thép, công ty lần đầu quan hệ với BIDV Thăng Long. Tuy nhiên, Ban lãnh đạo công ty không muốn đƣa tài sản riêng của mình vào để bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ của Công ty mà chỉ muốn sử dụng hàng hoá là sắt thép để cầm cố thế chấp cho khoản vay gần 15 tỷ đồng (đây là hàng hoá rủi ro bởi việc quản lý kho hàng là rất khó khăn, tốn kém nhiều chi phí). Dựa trên thông tin tra CIC, doanh nghiệp đã từng để phát sinh nợ xấu tại tổ chức tín dụng khác. Dựa trên các yếu tố đó, Cấp phê duyệt đã từ chối không phê duyệt khoản vay.
Kỹ thuật né tránh rủi ro đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải am hiểu khách hàng, am hiểu lĩnh vực kinh doanh của khách hàng để có thể đánh giá đúng tiềm năng của khách hàng cũng nhƣ là đánh giá mức độ rủi ro có thể phải chấp nhận. Lạm dụng kỹ thuật né tránh sẽ đánh mất cơ hội kinh doanh, đánh mất những cơ hội tiếp cận những khách hàng có tiềm năng, có năng lực tốt nhƣng có hạn chế về tài sản đảm bảo, chƣa đáp ứng đầy đủ các điều kiện tín dụng của ngân hàng.
b>Phân tán rủi ro
Về lý thuyết thì đây là biện pháp tốt nhất, chủ động nhất trong việc phân tán rủi ro tín dụng. Ngân hàng nên chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tƣ tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng nhƣ nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, vừa khuếch trƣơng thanh thế, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro.
gian qua cho thấy chi nhánh chƣa chú ý trong việc điều chỉnh danh mục, cơ cấu tín dụng KHDN để phân tán rủi ro khi mà dƣ nợ tín dụng tập trung chủ yếu một số lĩnh vực, một số thành phần kinh tế: Dƣ nợ dành cho nhóm Công ty Cổ phần và Công ty TNHH tƣ nhân chiếm 90%, 93% và 95% trong tổng dƣ nợ qua các năm 2014, 2015, 2016; dƣ nợ lĩnh vực xây lắp, dịch vụ và thƣơng mại chiếm tỷ trọng trên 80% tổng dƣ nợ; Đặc biệt hơn, đấy là sự tập trung dƣ nợ vào một vài khách hàng lớn, chỉ 10 công ty lớn tại chi nhánh chiếm 50% dƣ nợ KHDN tại chi nhánh. Đây là một vấn đề rất lớn của chi nhánh khi quá phụ thuộc vào một vài “ông lớn”, kết quả kinh doanh của chi nhánh sẽ rất dễ bị ảnh hƣởng xáo trộn nếu “sức khoẻ” và “thái độ” của các “ông lớn” có sự thay đổi.
c>Kiểm tra, giám sát sau cho vay
Hiện nay, việc kiểm tra và giám sát tín dụng sau khi cho vay tại BIDV Thăng Long đều do CB QLKH thực hiện và công tác này đƣợc thực hiện thƣờng xuyên. Công việc của cán bộ là giám sát từng khoản vay, từng tài khoản, kiểm tra hạn mức