CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2.1. Xây dựng hệ thống theo dõi và đánh giá công tác thẩm định DAĐT
4.2.1.1 Đề xuất theo dõi chỉ tiêu độ lệch trung bình giữa d ng tiền thực tế và d ng tiền dự kiến khi thẩm định của DAĐT (kí hiệu là chỉ tiêu Ϭ)
Như đã đề cập, chất lượng thẩm định DAĐT thể hiện ở việc dòng tiền của DAĐT khi đi vào hoạt động phát sinh dòng tiền càng sát so với dòng tiền dự kiến tại thời điểm thẩm định DAĐT ban đầu. Điều này cho thấy số liệu, cơ sở, kết quả thẩm định của CBTĐ có độ chính xác cao hay thấp, các dự báo đưa ra có chính xác hay không. Dòng tiền thực tế của DAĐT sát với dòng tiền dự kiến đồng nghĩa với DAĐT tạo ra nguồn thu trả nợ đảm bảo trả nợ vay ngân hàng theo đúng kế hoạch đề ra, DAĐT hoạt động có hiệu quả. Trên thực tế hiện nay, rất ít DAĐT có thể cho kết quả hoạt động chính xác như khi thẩm định, vì vậy việc giảm thiểu chỉ tiêu này xuống mức thấp là mục tiêu mà các ngân hàng đang hướng tới trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt và hiện đại hóa ngân hàng như hiện nay. Trong tương lai, đây có thể là chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng công tác thẩm định DAĐT trong một ngân hàng. Tuy nhiên, hầu hết các ngân hàng hiện nay rất khó để có số liệu chính xác về số liệu này, do không có một báo cáo chi tiết nào, cũng như không có một bộ phần nào theo dõi đầy đủ các số liệu để xác định chỉ tiêu này.
≦ = 1 * ∑ t Ϭ = ∑ Trong đó:
- Ϭ: độ lệch trung bình dòng tiền DAĐT
- ≦ : Độ lệch tương đối trung bình dòng tiền của từng DAĐT
- ANPCFt (Actual Net Present Cash Flow): Dòng tiền ròng chiết khấu thực tế của năm t
- PNPCFt (Prediction Net Present Cash Flow): Dòng tiền ròng chiết khấu dự kiến của năm t
- n: năm thứ n của DAĐT (tính từ mốc bắt đầu DAĐT đến năm tính toán) - Wi: trọng số tính theo quy mô dư nợ của DAĐT = (Dư nợ của DAĐT đó /
Tổng dư nợ các DAĐT đưa vào tính toán) - m: số lượng DAĐT đưa vào tính toán
Chỉ tiêu này có thể được đem so sánh giữa các ngân hàng với nhau, hoặc so sánh tương quan trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác như tỷ lệ nợ quá hạn DAĐT và lợi nhuận từ hoạt động cho vay DAĐT. các ngân hàng có chỉ tiêu này càng thấp thì có chất lượng công tác lượng thẩm định DAĐT càng cao. Cũng có thể tính toán độ lệch trung bình ngành, đặc biệt là những ngành có tỷ trọng dư nợ cho vay đầu tư cao. Hiện tại, trên thực tế, chưa có một ngân hàng hay tổ chức nào thu thập dữ liệu chi tiết để tính toán chỉ tiêu này. Tuy nhiên, trong tương lai khi hệ thống thống công nghệ thông tin ngày càng hiện đại, cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng được thắt chặt, chắc chắn sẽ đòi hỏi các ngân hàng cải thiện công tác thẩm định cho vay, đặc biệt là thẩm định DAĐT và đi đến xem xét đánh giá chỉ tiêu này. Tại Vietinbank Hoàn Kiếm, Phòng Tổng hợp sẽ phối hợp với tổ dự án được thành lập tại P. KHDN kết hợp theo dõi sát sao chỉ tiêu này và lập hệ thống theo dõi, báo cáo theo từng năm. Có thể liên kết với các chi nhánh khác, các ngân hàng khác cùng quy mô hoặc cùng địa bàn cùng tính toán để có cơ sở tham chiếu và so sánh.
Áp dụng Chỉ tiêu độ lệch trung bình giữa dòng tiền thực tế và dòng tiền dự kiến khi thẩm định của DAĐT tại Vietinbank Hoàn Kiếm cho ra kết quả: Ϭ = 18,7%
Trong số các DAĐT trong giai đoạn 2015-2017, chọn mẫu 21 DAĐT đã đi vào hoạt động và phát sinh doanh thu, chi phí, có thể tính toán được dòng tiền thực tế, kết quả cụ thể chi tiết như bảng dưới.
ảng 4.2. ảng tính độ lệch Ϭ của các dự án tại Vietinbank Hoàn Kiếm STT DAĐT Lĩnh vực Hệ số ¥ (%) Dƣ nợ (tỷ đồng) Trọng số (%) Hệ số Ϭ (%) 1 Bất động sản 32,8 87 3,3 1,074 2 XD và KD Khách sạn 43,5 650 24,5 10,646 3 Bất động sản 8,8 200 7,5 0,663 4 Thủy điện 15,6 100 3,8 0,587 5 Thủy điện 18,4 24 0,9 0,166 6 Nhiệt Điện 6,2 690 26,0 1,611
7 Truyền tải điện 4,3 7 0,3 0,011
8 Vật liệu nổ 3,3 100 3,8 0,124 9 Vật liệu nổ 5,3 80 3,0 0,160 10 Vật liệu nổ 2,1 5 0,2 0,004 11 Vật liệu nổ 2,5 7 0,3 0,007 12 Xây lắp 1,7 6 0,2 0,004 13 Xây lắp 1,8 9 0,3 0,006 14 Thiết bị y tế 0 2 0,1 - 15 Thiết bị y tế 0,5 0,7 0,0 0,000 16 Thương mại 1,3 0,6 0,0 0,000 17 Thương mại 1,8 0,4 0,0 0,000 18 Xây dựng cảng 20,1 127 4,8 0,961 19 Xây dựng cầu đường 13,6 60 2,3 0,307
20 Nhiệt Điện 7,9 270 0,2 0,803
21 Xây dựng 18,1 230 8,7 1,567
Tổng 2656 100,0 18,702
(Nguồn: tác giả tự tổng hợp tại cơ sở )
Qua bảng kết quả trên có thể thấy các DAĐT lớn thường có độ lệch lớn hơn so với những DAĐT nhỏ, đơn giản. Trong giai đoạn từ 2015- 2017, cũng là giai
gặp nhiều khó khăn, khiến cho dòng tiền trong các DAĐT thuộc lĩnh vực này có độ lệch tương đối lớn. Chỉ tiêu độ lệch này trong bối cảnh như giai đoạn vừa qua ở mức khá. Trong đó, chỉ tiêu Ϭ của hai ngành có tỷ trọng dư nợ lớn nhất là Xây dựng, xây lắp, BĐS là 15,23%, Ngành điện là 3,178%.
4.2.1.2 Xây dựng hệ thống theo dõi và đánh giá công tác thẩm định DAĐT
Tổng hợp tất cả các chỉ tiêu định tính và định lượng, tác giả tổng hợp và đề xuất bảng chấm điểm các chỉ tiêu và xếp hạng công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay đối với Vietinbank Hoàn Kiếm nói riêng và các NHTM nói chung trong hoạt động cho vay của NHTM, cụ thể như bảng dưới đây:
ảng 4.3. ảng chấm điểm công tác thẩm định DAĐT theo chỉ tiêu định tính Chỉ tiêu Điểm tối đa Nguồn thông tin và căn cứ tính điểm
Đảm bảo tính tuân thủ
25 điểm
- Xem xét hồ sơ của các đoàn kiểm tra kiểm soát nội bộ, thanh tra chính phủ, thanh tra NHNN, kiểm toán nhà nước, kiểm tra đánh giá chất lượng ISO trong giai đoạn vừa qua.
- Mỗi lỗi sai phạm về thiếu hồ sơ, không tuân thủ quy định, quy trình, thiếu biên bản kiểm tra của hồ sơ các dự án trừ 2,5 điểm/lỗi.
Mức độ chuyên môn hóa
25 điểm
- Xem xét tính chuyên môn hóa của từng vị trí, quy trình thẩm định và cấp tín dụng.
- Có đầy đủ các yếu tố sau: bộ phận chuyên trách thẩm định DAĐT, có bộ phận tác nghiệp, hỗ trợ và bộ phận QHKH được tách riêng, thẩm định theo cơ chế tập trung và có quy trình quy định chức năng rõ ràng : 25 điểm. - Mỗi thiếu sót của các yếu tố trên trừ 5 điểm.
Đáp ứng yêu cầu về công nghệ
25 điểm
- Máy móc thiết bị hiện đại, hoạt động tốt, cài đặt đầy đủ phần mềm, ứng dụng hỗ trợ, đường truyển mạng đảm bảo, có hệ thống thông tin hỗ trợ tham chiếu để CBTĐ tiếp cận dễ dàng: 25 điểm
thông tin - Kiểm tra chọn mẫu máy móc, thiết bị, mỗi thứ hỏng hóc, trục trặc trừ 2,5 điểm/lỗi
- Kiểm tra phần mềm, ứng dụng cài đặt trong máy nếu không được cài đặt đủ các phần mềm phục vụ thẩm định: trừ 2,5 điểm/lỗi
Tính nhất quán
25 điểm
- Đầy đủ các yếu tố sau: Có quy trình, quy định nội dung, phương pháp thẩm định chi tiết từng bước, hướng dẫn thực hiện; có lập mẫu biểu tờ trình, có hệ thống thông tin tham chiếu áp dụng cho các yếu tố thẩm định như đơn giá xây dựng, giá đất đai, suất đầu tư các ngành, lãi suất chiết khấu, tỷ suất lợi nhuận, NPV trung bình,… : 25 điểm
- Chưa có hệ thống thông tin tham chiếu trừ 15 điểm - Có hệ thống thông tin tham chiếu nhưng dữ liệu còn nghèo nàn, sơ sài trừ 10 điểm
- Mỗi thiếu sót của các yếu tố còn lại trừ 5 điểm.
ảng 4.4. ảng chấm điểm công tác thẩm định DAĐT theo chỉ tiêu định lƣợng
Điểm chuẩn 10 7,5 5 2,5 0
Số DAĐT được duyệt phát sinh nợ quá hạn, nợ cơ cấu/ số DAĐT được phê duyệt
< 5% 5% đến < 10% 10% đến < 15% 15% đến < 20% ≥ 20% Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay
DAĐT/Tổng dư nợ < 1% 1% đến < 2 % 2% đến < 3% 3% đến < 4% ≥ 4% Tỷ lệ nợ xấu cho vay
DAĐT/Tổng dư nợ < 0,1% 0,1% đến < 0.5 % 0.5% đến < 1% 1% đến < 1.5% ≥ 1.5% Thời gian thẩm định bình quân (ngày) < 21 21 đến < 24 24 đến < 27 27 đến < 30 ≥ 30 Chi phí xử lý nợ quá < 10% 10% đến 20% đến 30% đến ≥ 40%
hạn/Tổng chi phí < 20 % < 30% < 40% Lợi nhuận cho vay
DAĐT/Lợi nhuận tín dụng > 60% > 45% đến 60% > 30% đến 45% > 15% đến 30% ≤ 15% Tỷ lệ lợi nhuận cho vay
DAĐT ĐT > 5% > 3.5% đến 5% > 2% đến 3.5% > 0.5% đến 2% ≤ 0.5% Vòng quay vốn cho vay
DAĐT > 9% đến 12% > 6% đến 9% > 3% đến 6 % > 0% đến 3% 0% > 12% đến 25% > 25% đến 35% > 35% đến 45% > 45% Độ lệch Ϭ < 10% 10% đến < 20 % 20% đến < 30% 30% đến < 40% ≥ 40% Điểm tổng hợp để đánh giá công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM sẽ được tính theo công thức bình quân trọng số giữa tổng điểm chỉ tiêu định tính và tổng điểm chỉ tiêu định lượng với mức trọng số là chỉ tiêu định tính 35%, chỉ tiêu định lượng 65%. Sau đây là bảng đánh giá công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM.
ảng 4.5. ảng xếp hạng đánh giá công tác thẩm định DAĐT Xếp
hạng
Điểm
trung bình Đánh giá công tác thẩm định DAĐT
A > 90 đến 100
Rất tốt. Thiết lập quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định rõ ràng, hệ thống công nghệ, thông tin hỗ trợ toàn diện, đầy đủ. Công tác thẩm định DAĐT được quản trị chặt chẽ, hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao, hầu như không có nợ xấu nợ quá hạn, tuân thủ các quy trình, quy định, hầu như không có sai phạm, không phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn, tính nhất quán và chuyên môn hóa cao.
B > 80 đến 90
Tốt. Quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, rủi ro thấp song có một số hạn chế cần cải thiện đôi chút về tính nhất quán và hệ
thống thông tin hỗ trợ.
C > 60 đến 80
Khá. Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, công tác quản trị đã được thiết lập nhưng chưa chặt chẽ chưa chuyên môn hóa, rủi ro ở mức trung bình. Kết quả thẩm định không nhất quán. D > 40 đến
60
Trung bình. Hoạt động hiệu quả thấp, công tác quản trị ở mức trung bình, tiềm ẩn nhiều rủi ro.
E Từ 40 trở xuống
Yếu Kém. Hiệu quả rất thấp. Công tác quản trị không đảm bảo, rủi ro cao, có nợ quá hạn, nếu không khắc phục kịp thời sẽ gây nguy cơ mất vốn cao
ảng 4.6. Kết quả chấm điểm xếp hạng đánh giá công tác thẩm định DAĐT tại Vietinbank Hoàn Kiếm
Chỉ tiêu định tính Kết quả Điểm
Đảm bảo tính tuân thủ Tuân thủ đầy đủ, không có sai phạm 25 Mức độ chuyên môn hóa Chuyên môn hóa thấp 5 Đáp ứng yêu cầu về công
nghệ thông tin
Công nghệ thông tin ở mức trung bình, chưa có hệ thống thông tin tham chiếu
10
Tính nhất quán
Có quy trình, quy định, hướng dẫn phương pháp thẩm định rõ ràng nhưng chưa có hệ thống tham chiếu thống nhất
10
Chỉ tiêu định lƣợng Kết quả Điểm
Số DAĐT phát sinh nợ quá hạn, nợ cơ cấu/ số DAĐT được phê duyệt
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay
DAĐT/Tổng dư nợ 0% 10
Tỷ lệ nợ xấu cho vay
DAĐT/Tổng dư nợ 0% 10
Thời gian thẩm định 23 ngày 7,5
Chi phí xử lý nợ quá
hạn/Tổng chi phí 0% 10
Lợi nhuận cho vay DAĐT/Lợi nhuận từ tín dụng
59,7 % 7,5
Tỷ lệ lợi nhuận cho vay
DAĐT ĐT 3,7 % 7,5
Vòng quay vốn cho vay
DAĐT 28,3 % 5 Độ lệch Ϭ 18,7 % 7,5 Tổng điểm chỉ tiêu định tính 50 Trọng số 35% Tổng điểm chỉ tiêu định lượng 80 Trọng số 65% Tổng điểm đánh giá 69,5 Xếp hạng C
Như vậy, công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của Vietinbank Hoàn Kiếm xếp hạng C tương ứng với mức chất lượng khá - Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, công tác quản trị đã được thiết lập nhưng chưa chặt chẽ chưa chuyên môn hóa, rủi ro ở mức trung bình. Kết quả thẩm định không nhất quán. Quan sát bảng trên, ta thấy các chỉ số về tuân thủ và chỉ số về rủi ro là tương đối tốt, các chỉ tiêu bị đánh giá thấp chủ yếu là về lợi nhuận và vòng quay vốn, độ lệch, thời gian thẩm định và mức độ chuyên môn hóa, công nghệ thông tin, tính nhất quán của
kết quả thẩm định. Do đó, việc hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT tại Vietinbank Hoàn Kiếm là hết sức cần thiết.