CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Tình hình quảnlý chithƣờng xuyênNSNN tại Bệnh viện 19-8
3.2.1 Thực trạng lập dự toán chi thường xuyênNSNN
Ngay sau khi nhận kế hoạch giao dự toán từ BCA cụ thể là từ Vụ Tài chính và Kế hoạch BCA (V22),dự toán đƣợc giao và phân bổ theo các mục lục chính về các phòng ban trực tiếp quản lý; Phòng Tài chính kế toán Bệnh viện 19-8 BCA căn cứ các nhiệm vụ và chỉ tiêu kế hoạch đƣợc giao xây dựng dự toán chi thƣờng xuyên nguồn ngân sách đƣợc cấp theo các tiểu mục chi cụ thể theo mục lục NSNN hiện hành.
- Nguồn kinh phí thƣờng xuyênNSNN cấp hàng năm đƣợc phân bổ cho các khoa phòng trực tiếp sử dụng nguồn kinh phí phục vụ công tác KCB và duy trì các hoạt động của Bệnh viện. Cụ thể:
Phòng Tài chính kế toán: trực tiếp quản lý và theo dõi các khoản chi
thanh toán cho cá nhân Vd: lƣơng, phục cấp lƣơng, tiền ăn thêm ngày lễ cho CBCS trực, tiền thanh toán các ngày không nghỉ phép...
Phòng tổ chức cán bộ: quản lý theo dõi kinh phí chi cho nghỉ mát theo
chế độ, kinh phí văn thể, tuyên truyền, thăm hỏi hiếu hỉ theo chế độ chính sách CBCS đƣợc hƣởng...
Phòng Hành chính quản trị: theo dõi và quản lý kinh phí chi cho mua
sắm công cụ dụng cụ, quân trang, điện, nƣớc, xăng dầu, sửa chữa nhỏ...
Khoa dược: quản lý theo dõi kinh phí cấp mua thuốc, vật tƣ y tế cho bệnh
nhân là CBCS
Phòng Vật tư thiết bị kỹ thuật: quản lý nguồn kinh phí đƣợc giao cho sửa
chữa thƣờng xuyên máy móc, mua thiết bị y tế vừa và nhỏ, hóa chất chạy máy y tế (VD: Máy huyết học. Máy sinh hóa...); thông tin liên lạc...
Căn cứ vào quy chế chi tiêu nội bộ; căn cứ vàonguồn kinh phí đƣợc cấp và thực hiện kế hoạch năm trƣớc, Phòng tài chính kế toán có trách nhiệm phối hợp và trao đổi với các phòng chức năng thống nhất số tiền giao kinh phí thực hiện nhiệm vụ trong năm, báo cáo trình Giám đốc phê duyệt triển khai thực hiện.
Bảng 3.2: Kinh phí thƣờng xuyên dự kiến giao thực hiện năm 2015-2017
Đơn vị tính: triệu VNĐ
Nội dung Mục Năm 2015 Năm
2016 Năm 2017 Ph ng tài vụ 78.730 87.225 93.280 Tiền lƣơng 6000 49.000 55.000 56.000 Tiền công 6050 30 45 30 Phụ cấp lƣơng 6100 24.000 27.000 29.000 KP công đoàn 7000 1.000 1.000 1.000 Ăn thêm ngày lễ tết, ngày truyền thống 6400 1.300 2.000 3.000 Tiền y tế trong cơ quan 6250 500 550 550 Tiền lƣơng không nghỉ phép 6250 1.700 400 1.500 Chi nghiệp vụ chung của ngành 7000 650 680 700 Trợ cấp và phụ cấp khác 6400 550 550 1,500
Ph ng chính trị 2.440 2.230 3.470
Tiền thƣởng thƣờng xuyên và đột
xuất 6200 1.200 800 2.000
- Nghỉ mát nghỉ dƣỡng 6250 280 280 300 - Thăm hỏi hiếu hỉ 6250 100 100 120 Công tác phí 6700 350 250 250 Thông tin, tuyên truyền, lịch 6600 150 200 200 Chi công tác xã hội, ngƣời có công 7150 300 500 500 KP công tác Đảng 7850 60 100 100
Nội dung Mục Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Kinh phí văn thể
Kế hoạch tổng hợp 10.150 10.150 20.150
In ấn biểu mẫu 7000 150 150 150
viện phí viện ngoài 10.000 10.000 20.000
Vật tƣ kỹ thuật 15.120 14.250 37.100
Thông tin liên lạc 6600 270 350 350 HC, VTTH, dụng cụ y tế 10.000 10.000 15.000 Tiền SC thiết bị kỹ thuật chuyên
dụng 6900 1.850 2.900 5.000 Mua sắm tài sản phục vụ CTCM 6950 3,000 1,000 1,000 Ph ng Hậu cần 11.010 8.650 10.750 Điện, nƣớc 6500 3.300 3.000 5.500 Xăng dầu 6500 900 1.000 1,200 VPP + Vật tƣ văn phòng khác 6550 550 700 800 Quân trang 7000 500 150 500 SC nhà ô tô, xe và Tbi chuyên dùng 6900 460 300 250 Mua sắm tài sản phục vụ CM 6950 1.300 800 1.000
Khoa dƣợc (Thuốc + Vật tƣ y tế) 7000 30.000 30.000 35.000
Dinh dƣỡng 3.000 3.000 3.000
Tiền ăn thêm khi nằm đtri tại BV 6250 3.000 3.000 3.000
Khoa Chống nhiễm khuẩn 1.200 1.300 2.000
Thanh toán vệ sinh môi trƣờng 6500 1.200 1.300 2.000
Chỉ đạo tuyến 600 900 1.200
Đào tạo tập trung 7000 600 900 1.200
Dự ph ng và các khoản chi khác 4.295 2.784 10.307
(Nguồn: Phòng TCKT Bệnh viện 19-8 BCA)