1.2. Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại
1.2.5. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
1.2.5.1. Khởi đầu và giải ngân
Đây là giai đoạn đầu tiên trong quy trình. Giai đoạn này, các ngân hàng thƣơng mại cần phải làm tốt, làm kỹ ngay từ lúc bắt đầu, cụ thể nhƣ việc thu thập thông tin, thẩm định khách hàng, ... trong đó cần chú trọng đến các khâu nhƣ:
- So sánh kết quả xếp hạng khách hàng nội bộ với xếp hạng của các cơ quan xếp hạng bên ngoài (hiện tại là CIC).
- Phân tích cơ cấu nợ, mục đích là để xác định những tác động của cơ cấu nợ đối với nguy cơ vỡ nợ của khách hàng. Nếu cơ cấu nợ không hợp lý và hiệu quả thì ngƣời trả nợ sẽ bị hạ thấp loại xếp hạng.
Hai khâu này cần phải đƣợc tiến hành phối hợp cùng với nhau mới phát huy đƣợc tối đa hiệu quả.
Lƣợng hoá rủi ro: Sử dụng các công cụ phân tích, các chỉ báo phân tích để tính toán, đo lƣờng những rủi ro đƣợc thể hiện qua các con số.
Xếp hạng khách hàng là một phƣơng pháp định lƣợng về khả năng vỡ nợ của ngƣời vay, theo thang điểm từ 0 đến 12, điểm 12 tƣơng đƣơng với mức vỡ nợ, điểm 11 tƣơng đƣơng với mức nguy cơ vỡ nợ cao nhất.
Bảng 1.5: Xếp hạng khách hàng
Rủi ro Cấp độ Những cấp độ xếp hạng tương ứng với xếp hạng của S&P hoặc Moody’s
Thấp 1 2 3 AAA AA A Trung bình 4 5 6 7 8 9 BBB + /BBB BBB- BB+/BB BB- B+/B B- Cao 10 11 12 CCC+/CCC CC- Vỡ nợ
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ và trích lập DPRR năm 2012, 2013, 2014 của Agribank Hải Dương)
Bên cạnh thông tin xếp hạng của các tổ chức khác, mỗi ngân hàng nên đánh giá xếp hạng khách hàng của mình dựa trên những tiêu chí, thang điểm đề ra để có thể căn cứ vào đấy hoạch định kế hoạch cho vay cũng nhƣ phƣơng án thu hồi nợ khả thi.
Đánh giá rủi ro của khách hàng là việc đánh giá mức độ tổn thất ƣớc tính tƣơng ứng với từng mức độ rủi ro khác nhau
Bảng 1.6: Đánh giá rủi ro khách hàng
Xếp
loại Mức độ rủi ro Giải thích khái niệm
Đánh giá người vay
1 Ít rủi ro Có khả năng thanh toán các khoản nợ ở mức độ cao nhất Bình thƣờng 2 Rủi ro không
đáng kể
Có khả năng thanh toán các khoản nợ cao
3 Rủi ro thấp hơn mức trung bình
Có khả năng thanh toán các khoản nợ, tuy nhiên những thay đổi lớn trong môi trƣờng tƣơng lai sẽ có một vài tác động tới khả năng này
5 Rủi ro trung bình
Tƣơng lai không có vấn đề gì, tuy nhiên những thay đổi lớn trong môi trƣờng có thể gây tác động
6 Rủi ro trên trung bình một chút
Tƣơng lai không có vấn đề gì, tuy nhiên không đƣợc xem là an toàn tuyệt đối trong tƣơng lai
7 Rủi ro cao hơn mức trung bình
Hiện tại không có vấn đề gì, tuy nhiên khả năng tài chính của ngƣời vay ở mức độ tƣơng đối yếu
Cần chú ý
8
Rủi ro cần đƣợc quản lý ngăn ngừa
Có vấn đề với những điều khoản cho vay hay thi hành, hoặc tình trạng kinh doanh của ngƣời vay xấu và không ổn định, hoặc có những nhân tố đòi hỏi phải quản lý cẩn thận
Có nguy cơ phá sản
9 Rủi ro cần đƣợc quản lý kỹ Có khả năng xảy ra phá sản cao trong tƣơng lai
10 Vỡ nợ
Ngƣời vay lâm vào tình trạng tài chính cực kỳ khó khyăn và có nguy cơ phá sản hoặc ngƣời vay đang bị phá sản
Sắp phá sản hoặc đang phá sản
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ và trích lập DPRR năm 2012, 2013, 2014 của Agribank Hải Dương)
Thẩm định tín dụng mục đích là để hiểu biết về khách hàng, khả năng sinh lợi, phát hiện và chú trọng rủi ro để từ đó giảm thiểu rủi ro. Thẩm định đánh giá rủi ro đối với từng khoản giải ngân gồm: Tình hình tài chính của đối tƣợng xin vay vốn, phân tích đặc trƣng ngành của doanh nghiệp vay, phân tích khả năng
cạnh tranh, khả năng tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp so với các đối thủ cùng loại trên thị trƣờng. Phân tích các rủi ro hệ thống, rủi ro tình hình kinh tế ...
Thẩm định khách hàng bao giờ cũng tồn tại mâu thuẫn giữa một bên là thẩm định quá kỹ thì chậm, khách hàng bỏ đi, với một bên là thẩm định qua loa thì rủi ro cao. Ngân hàng là một trung gian tài chính nên rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, những nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro ở mức có thể chấp nhận đƣợc. Do đó việc thẩm định khách hàng phải luôn tuân thủ theo quy trình đã đƣợc đề ra. Bám sát theo đúng quy trình định sẵn, việc thẩm định sẽ không phải tốn nhiều thời gian do phải định hƣớng mà vẫn có thể đảm bảo giảm thiểu đƣợc rủi ro.
Sau khi phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ đƣợc duyệt, các ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ về mặt pháp lý và giải ngân.
1.2.5.2. Giám sát và quản lý
Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, việc thực thi các phƣơng án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo và đầy đủ. Mục đích nhằm giúp phát hiện kịp thời nhanh chóng những dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa. Nếu có dấu hiệu doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích: Ngƣng việc giải ngân, đề nghị doanh nghiệp giải trình và yêu cầu thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng giải ngân.
Cần chú trọng việc giám sát và quản lý sau cho vay, giúp các ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu cũng nhƣ những khó khăn để tƣ vấn và cùng nhau giải quyết. Muốn thực hiện đƣợc, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả năng của khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình
hình biến động của thị trƣờng, ngành nghề kinh doanh, những thay đổi dù nhỏ của khách hàng.
1.2.5.3 Thu hồi và xử lý nợ
Giai đoạn thu hồi và xử lý nợ cũng vô cùng quan trọng. Bên cạnh việc rà soát lại hồ sơ, nhân viên ngân hàng cũng phải thƣờng xuyên theo dõi việc trả nợ của khách hàng. Tiến độ trả nợ một phần đánh giá nên tiềm lực của khách hàng, cũng nhƣ thái độ cộng tác, nguy cơ rủi ro trong tƣơng lai.
Nếu việc trả nợ đang tốt, bỗng dƣng chậm lại một vài kỳ, nhƣng vẫn thanh toán đủ, nhân viên ngân hàng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, thậm chí có thể giúp ích đƣợc cho khách hàng bằng cách trao đổi với đối tác khách hàng khi cần thiết, tƣ vấn cho khách hàng những phƣơng án mới giúp nhanh thu hồi đƣợc vốn ...
Nếu việc trả nợ thƣờng xuyên chậm và để quá hạn nhiều kỳ, ngoài việc theo dõi, tìm hiểu nguyên nhân, đôn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả năng trả nợ và chuyển qua xử lý nợ.
Việc xử lý nợ cần phải đƣợc tiến hành càng sớm càng tốt theo đúng trình tự và thủ tục, nên có một bộ phận hoặc công ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chuyên môn hoá cao và đạt đƣợc hiệu quả nhƣ ý muốn.
Sau khi rà soát thẩm định lại khoản vay, khả năng trả nợ của khách hàng, nếu khoản vay vẫn còn có khả năng thu hồi, bộ phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch và biện pháp thu hồi; nếu các khoản vay có nguy cơ mất khả năng thu hồi nợ, bộ phận xử lý nợ sẽ chuẩn bị phƣơng án xử lý nội bộ, sau đó chuyển hồ sơ sang các cơ quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý.
1.2.5.4 Thẩm định lại rủi ro tín dụng
Bên cạnh các giai đoạn trên, việc thẩm định lại rủi ro tín dụng nhằm giúp cho các ngân hàng xác định đƣợc mức độ tổn thất khi vỡ nợ có thể xảy ra để ngăn ngừa hoặc dùng quỹ dự phòng trích lập, xử lý nƣớc.
Đối với những khoản vay không có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất khi vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu quả ròng trong bảng cân đối kế toán của khách hàng, tỷ trọng của tín dụng không bảo đảm/tổng giá trị tín dụng.
Đối với những khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất khi vỡ nợ đƣợc tiến hành theo hai khâu. Một là xác định giá trị của khách hàng, xem xét tài sản của khách hàng có thể bán đi và có những cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản này hay không. Hai là xác định liệu những tài sản nhất định của khách hàng có thể đƣợc thanh lý độc lập với nhau hay không khi vỡ nợ, nếu khách hàng phá sản thì còn lại đƣợc những gì ?
Việc thẩm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại khi vỡ nợ xảy ra, hoặc là hậu quả của việc không trả đƣợc nợ để xác định mức độ tổn thất ƣớc tính là nhân tố quan trọng ảnh hƣởng đến mức dự phòng rủi ro mà các ngân hàng đặt ra. Hoạt động của ngân hàng là phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa trên mức độ tổn thất ƣớc tính nhƣng cần chú ý tính toán các khoản vay sao cho có thể bù đắp đƣợc những tổn thất dự kiến và các tổn thất ngoài dự kiến, tức là cần phải tính đến cả các yếu tố nhƣ khả năng vỡ nợ.