3.2. Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Hả
3.2.7. Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi và nợ quá hạn
Ngân hàng cần quản lý các khoản nợ xấu, nợ khó đòi, nợ tồn đọng một cách hiệu quả thông qua việc thực hiện đúng theo quy trình quản lý nợ của Agribank Việt Nam. Định kỳ tiến hành phân tích đánh giá những khoản nợ tồn đọng, quá hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp.
Thực hiện các biện pháp thu hồi nợ quá hạn. Đối với các khoản nợ quá hạn bình thƣờng, cán bộ tăng cƣờng đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo. Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải quyết khó khăn về tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ các khoản nợ đã chuyển quá hạn do chậm trả một phần gốc hoặc lãi. Tuỳ theo tình hình cụ thể của từng khoản nợ, có thể tiến hành xử lý theo hƣớng xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, khoanh nợ xoá nợ, thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ cho Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), sử dụng quỹ dự phòng, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. Quỹ dự phòng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho mọi khoản nợ quá hạn, bù đắp những tổn thất trong hoạt động tín dụng, duy trì vốn tự có của ngân hàng, đồng thời tránh đƣợc những biến động ảnh hƣởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng.
Trong trƣờng hợp do nguyên nhân khách quan dẫn đến phát sinh các khoản nợ quá hạn của khách hàng, ngân hàng sẽ gia hạn nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ.
Nếu trong một khoảng thời gian mà khách hàng chƣa có khả năng thanh toán thì ngân hàng có thể thu hồi nợ nhƣ sau:
+ Đối với nợ có khả năng thu hồi: NH yêu cầu ngƣời vay hay ngƣời bảo lãnh phát mại tài sản đảm bảo trả nợ; yêu cầu gán nợ cho ngân hàng bằng tài sản đảm bảo; phát mại tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay; hoặc tiến hành các thủ tục pháp lý nếu có hiện tƣợng chây ỳ.
+ Đối với các khoản nợ không có khả năng thu hồi: ngân hàng có thể làm thủ tục trích quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp.
3.2.8. Giải pháp kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng:
Bảo hiểm có vị trí đặc biệt trong hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Thứ nhất: Sử dụng dịch vụ bảo hiểm ngân hàng. Cơ sở của bảo hiểm ngân hàng là các nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho các ngân hàng gặp sự cố rủi ro. Hiện nay bảo hiểm ngân hàng đã trở nên phổ biến trên toàn thế giới. Bảo hiểm ngân hàng là một trong những sản phẩm chuẩn đối với các ngân hàng trên thị trƣờng quốc tế, giúp giảm bớt thiệt hại tài chính khi ngân hàng gặp rủi ro.
- Thứ hai: Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với tài sản bảo đảm tiền vay dễ xảy ra rủi ro. Ngân hàng nên kết hợp cùng Công ty bảo hiểm của Agribank Việt Nam - ABIC – Chi nhánh Hải Dƣơng để bán sản phẩm bảo hiểm cho chính những khách hàng vay của mình. Vừa tăng doanh thu sản phẩm ngoài tín dụng, vừa cập nhật đƣợc thông tin chính xác về tình trạng của tài sản đảm bảo nếu có xảy ra sự cố, nhằm giảm thiểu đƣợc mức độ rủi ro của món vay. Ví dụ với những tài sản đảm bảo là phƣơng tiện vận tải bắt buộc phải mua bảo hiểm vật chất 100% giá trị tài sản. Đối với tài sản đảm bảo là nhà xƣởng và các công trình khác trong danh mục theo luật phải mua bảo hiểm cháy nổ, Ngân hàng phải kiên quyết yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm, tránh tình trạng nhƣ một số món vay tại chi nhánh cũng đã gặp rủi ro vì sự cố cháy nổ. Ngoài ra, với những khách hàng là hộ kinh doanh, cá thể khi vay vốn Ngân hàng yêu cầu phải mua bảo hiểm bảo an tín dụng. Hình thức bảo hiểm này sẽ dảm bảo chi trả một phần dƣ nợ của khoản vay cho ngân hàng nếu bản thân ngƣời vay gặp rủi ro qua đời hoặc thƣơng tật vĩnh viễn...
Tóm lại, bảo hiểm là một công cụ quan trọng kết hợp cùng tín dụng nhằm hạn chế mức độ rủi ro có thể xảy đến với cả ngân hàng và phía khách hàng, góp phần nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng.
3.2.9. Giải pháp phân tán rủi ro nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng:
Phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng là việc cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho ngân hàng. Đây là giải pháp chủ yếu đƣợc các ngân hàng áp dụng, bao gồm:
- Không tập trung vốn đầu tƣ vào một hoặc một số khách hàng:
Cho dù một khách hàng đang kinh doanh rất hiệu quả, đã quan hệ lâu năm, là khách hàng truyền thống của ngân hàng thì nguyên tắc trên vẫn phải đƣợc tuân thủ. Vì rủi ro là điều không ai mong muốn song nó luôn tiềm ẩn trong mọi hoạt động kinh doanh, nó song hành cùng lợi nhuận, đôi khi là những rủi ro đột xuất xảy ra không ai lƣờng trƣớc đƣợc. Vì thế, vốn của Ngân hàng nếu chỉ tập trung vào một hoặc một số đổi tƣợng khách hàng thì khả năng xảy ra tổn thất sẽ rấ cao.
- Không tập trung đầu tƣ tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực:Khi ngân hàng chỉ tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực kinh tế nào đó sẽ giống nhƣ truờng hợp chỉ bỏ trứng vào một rổ. Nếu lĩnh vực kinh tế đó gặp những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng là vô cùng to lớn. Một số chi nhánh loại 3 của NHNo&PTNT tỉnh Hải Dƣơng cũng đã có bài học đắt giá do chỉ tập trung đầu tƣ vào lĩnh vực phƣơng tiện vận tải thuỷ, và hiện tại là những khoản nợ xấu chƣa có cách nào tháo gỡ. Nhƣ vậy, phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tƣ, khu vực đầu tƣ là một biện pháp cho các ngân hàng thƣơng mại trong hạn chế rủi ro tín dụng.
Đây là hình thức cho vay của các tổ chức tín dụng cho một dự án đầu tƣ và do một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện đồng tài trợ. Mục đích nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thƣơng mại phân tán đƣợc rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phƣơng án kinh doanh khả thi. Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ phải ký kết với nhau một hợp đồng mà ở đó ghi rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên tham gia đồng tài trợ. Do đó khi xảy ra rủi ro, tổn thất sẽ đƣợc phân tán cho mổi đơn vị chịu một phần tƣơng ứng với mức vốn tham gia của mình.
3.3 Một số kiến nghị với Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Agribank Việt Nam Agribank Việt Nam
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
- Nhà nƣớc phải không ngừng tạo ra môi trƣờng pháp lý lành mạnh, môi trƣờng kinh tế bền vững để khuyến khích sản xuất kinh doanh, thiết lập hành lang pháp lý vững chắc để các thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn ra đầu tƣ. Việc ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật cần nắm bắt nhanh và kịp thời mọi sự phát triển của nền kinh tế xã hội, đảm bảo việc thực thi đƣợc chính xác, hiệu quả, công bằng và phù hợp với điều kiện thực tế. Nghiên cứu bổ sung những quy định cần trọng của pháp luật về các điều kiện cấp tín dụng, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay và trả nợ, về các biện pháp kỷ luật tài chính nhằm giảm thiểu khả năng khách hàng không trả nợ đƣợc đúng hạn hay không trả nợ cho định chế tài chính Ngân hàng.
- Việc thay đổi các chính sách của Nhà nƣớc cần đƣợc công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi.
- Hoàn thiện các chuẩn mực pháp lý cho việc đo lƣờng khả năng xảy ra rủi ro của các khoản nợ theo phƣơng châm lƣợng hóa đến mức cao nhất có thể.
- Hoàn thiện hơn nữa các quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm thế nào để trong trƣờng hợp ngân hàng đã thực hiện đúng các quy định về
thế chấp, cầm cố tài sản khi cho vay thì khi xử lý nợ, ngân hàng đƣợc toàn quyền trong việc thanh lý tài sản nhận làm đảm bảo đó để thu nợ nhằm khắc phục các khó khăn về quy trình, thủ tục và thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nhƣ hiện nay;
Đối với Chính phủ có vai trò quyết định việc đảm bảo cho các định hƣớng về hoạt động phòng ngừa rủi ro đƣợc thực hiện thông suốt. Do đó các giải pháp từ đó vừa đóng vai trò là các giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho thực thi phòng ngừa, đánh giá, xử lý, tổ chức bộ máy quản lý rủi ro, vừa chỉ ra những giai đoạn hoạt động không tốt ngân hàng gặp phải rủi ro cụ thể nhƣ sau:
- Chính phủ cần áp dụng chính sách tiền tệ một cách linh hoạt trong điều tiết nền kinh tế, ổn định tiền tệ và sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thƣơng mại, tránh tình trạng thắt chặt hoặc thả lỏng quá mức, thay đổi định hƣớng quá đột ngột nhƣ giai đoạn vừa qua, gây ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng thƣơng mại và là một trong những lý do gây nên rủi ro trong hoạt động tín dụng - phát triển thị trƣờng tài chính, trƣớc hết là thị trƣờng liên ngân hàng và thị trƣờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng, tạo thêm nhiều cơ hội đầu tƣ nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và đa dạng hoá các công cụ thanh toán nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
- Hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật nhƣ hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, ... để thúc đẩy nền kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và ngân hàng thƣơng mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững và hội nhập quốc tế. Nâng cao tính minh bạch thông tin của tất cả các tổ chức thông qua ứng dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế. Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành
1993-2003, hiện nay IAS đã đƣợc sửa đổi tuy nhiên Việt Nam vẫn chƣa cập nhật những thay đổi này.
- Xây dựng Công ty định mức tín nhiệm: Công ty CRA giúp phân tích đánh giá các ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích các chƣơng trình đầu tƣ của Chính phủ trong hoạch định phát triển các ngành. Tuy nhiên CRA ở Việt Nam mới ở giai đoạn sơ khai.
- Cần phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ tồn đọng. Cần có các văn bản hƣớng dẫn cụ thể hoặc có các cuộc hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của các ban ngành liên quan trong việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt là các đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ công an, Thanh tra Nhà nƣớc, Bộ tài chính, Bộ tƣ pháp để các ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển.
- Cần hỗ trợ các NHTM trong việc đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch bất động sản. Việc hỗ trợ này nên thực hiện thông qua việc xây dựng
và phát triển hệ thống cơ quan quản lý bất động sản và sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo các giao dịch bất động sản phải thực hiện qua hệ thống này.
- Chấn chỉnh các hoạt động của hệ thống doanh nghiệp
Trƣớc hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động và kinh doanh đối với các doanh nghiệp mới, đặc biệt là các công ty trách nhiệm hữu hạn. Doanh nghiệp đƣợc cấp phép phải đảm bảo đƣợc điều kiện về vốn, cơ sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán bộ điều hành có đủ năng lực phẩm chất và có phƣơng án kinh doanh khả thi. Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau khi doanh nghiệp đã đƣợc cấp phép thành lập.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành
Nâng cao vai trò định hƣớng trong quản lý và tƣ vấn cho các ngân hàng thƣơng mại thông qua việc thƣờng xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trƣờng, đƣa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt là liên quan đến hoạt động tín dụng để các ngân hàng thƣơng mại có cơ sở tham khảo, định hƣớng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa đƣợc rủi ro.
Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thƣơng mại, quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các ngân hàng thƣơng mại về việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt các thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho các ngân hàng thƣơng mại.
Ngân hàng Nhà nƣớc cần phối hợp với các bộ ngành có liên quan trong quá trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ những khó khăn vƣớng mắc trong thủ tục phát mãi tài sản. Nên có những hƣớng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của Tổ chức Tín dụng, của cơ quan Công an, của Chính quyền cơ sở, của Sở Tài nguyên Môi trƣờng làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tƣ liên ngành hƣớng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hoá từng công việc trong thi hành án.
Nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể để các ngân hàng thƣơng mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng nhƣ:
bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ tài chính phát sinh khác. Đồng thời, tổ chức đào tạo, hƣớng dẫn các nghiệp vụ trên để giúp các ngân hàng thƣơng mại vừa đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.
3.3.2.2 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
Thực hiện thƣờng xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng nhằm đƣa hoạt động tín dụng của ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp. Nội dung thanh tra nên đƣợc cải tiến sao cho chƣơng trình thanh tra đảm bảo kiểm soát đƣợc ngân hàng thƣơng mại, thể hiện đƣợc vai trò của mình là cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và không gây ảnh hƣởng, áp lực đến các hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại.
Cần phải xây dựng đội ngũ thanh tra, giám sát chuẩn về nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣợc cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật, thị trƣờng để một mặt thực hiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại, mặt khác có thể đƣa ra các nhận định, kết luận giúp ngân hàng thƣơng mại nâng cao hiệu quả hoạt động.
Hiện nay hoạt động thanh tra ngân hàng của Ngân hàng Nhà nƣớc chủ yếu là kiểm tra tính tuân thủ pháp luật trong hoạt động của ngân hàng và đánh giá về sự an toàn của ngân hàng thƣơng mại. Về việc đánh giá hệ thống kiểm