ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền
tỷ trọng
% Số tiền tỷ trọng % Số tiền tỷ trọng % Số tiền
tỷ trọng %
I - Tài sản ngắn hạn 60.794 10,645 32.415 6,343 30.351 6,87 20.311 4,9
1. Tiền 13.095 2,293 979 0,192 648 0,11 410 0,1
2. Các khoản phải thu 33.242 5,82 17.391 3,403 19.924 4,52 6.897 1,7
3. Hàng tồn kho 11.383 1,993 11.082 2,169 8.156 1,83 10.058 2,4
4. Tài sản ngắn hạn khác 3.072 0,538 2.961 0,579 1.621 0,41 2.946 0,7
II. Tài sản dài hạn 510.333 89,355 478.637 93,657 411.151 93,13 398.067 95,1
1. Tài sản cố định 505.370 88,487 474.003 92,75 411.115 9,12 393.597 94,1 2. Các khoản đầu tƣ tài
chính dài hạn 4.560 0,798 4.560 0,892
3. Tài sản dài hạn khác 402 0,071 73 0,014 35 0,08 4.469 1,0
Tổng tài sản 571.128 100% 511.053 100% 441,502 100% 418.379 100%
ĐVT: Triệu đồng 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 2011 2012 2013 2014 Tiền Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác
Đồ thị 3.7.Quy mô các khoản mục ngắn hạn 2011 – 2014
(Nguồn: Tác giả vẽ) Theo đồ thị, các khoản phải thu luôn ở mức cao nhất trừ năm 2014 và có chiều hƣớng giảm khoảng 5,5 lần từ khoảng 33 tỉ năm 2011 xuống còn 6 tỷ năm 2014. Điều này cho thấy công tác quản lý trong việc thu hồi các khoản nợ của công ty tốt. Hoặc nhìn nhận ở mặt tiêu cực hơn là công ty bán đƣợc ít hàng hóa cho khách hàng hơn, thì các khoản phải thu cũng giảm.
Lƣợng tiền mặt giảm một mạnh từ 13 tỉ năm 2011, giảm khoảng 92,5% xuống còn 979 triệu năm 2012. Năm 2013 lƣợng tiền mặt tiếp tục giảm khoảng 33,81%, con số này chỉ còn 410 triệu vào năm 2014 tƣơng đƣơng với giảm khoảng 36,72% lƣợng tiền mặt so với năm 2013. Nhƣ vậy trong cả giai đoạn, lƣợng tiền mặt giảm đến 32 lần. Điều này phù hợp với tình hình giảm của tài sản ngắn hạn chung trong cả thời kỳ. Các kết quả phân tích này cho thấy một dấu hiệu không tốt trong việc duy trì lƣợng tiền mặt của doanh nghiệp. Đây chính là nguyên nhân gây ra việc các hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán tức thời của doanh nghiệp ở phần trên bị giảm và ở mức rất thấp.
Hàng tồn kho chiếm tỉ trọng nhỏ nhất trong tài sản ngắn hạn của công ty trong năm 2011, nhƣng lại chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tài sản ngắn hạn của vào cuối thời kỳ. Hàng tồn kho có giảm một chút về độ lớn từ 11 tỷ năm 2011 xuống còn 10,05 tỷ tƣơng đƣơng giảm khoảng 11,64%. năm 2014. Nhƣng do các tài sản khác giảm với tốc độ lớn hơn nên nó trở thanh bộ phận chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tài sản ngắn hạn. Điều này cũng cho thấy đƣợc nỗ lực giảm hàng tồn kho của doanh nghiệp.
Cơ cấu tài sản dài hạn của doanh nghiệp không có gì đáng chú ý, chiếm tỉ trọng lớn nhất vẫn là tài sản cố định. Tỉ trọng tài sản cố định trong tổng tài sản luôn ở mức cao từ 88,48% năm 2011 tăng lên đến 94,1%. Tỉ trọng của tài sản cố định trong tài sản dài hạn luôn ở mức trên 97%. Việc có cơ cấu tài sản dài hạn nhƣ trên là do việc giảm tài sản ngắn hạn xảy ra quá mạnh mẽ, mạnh hơn so với tốc độ giảm của tài sản dài hạn. Năm 2011, 2012 có một chút tài sản đƣợc sinh ra từ hoạt động đầu tƣ dài hạn tuy nhiên không đáng kể, và không xuất hiện ở các năm tiếp theo. Đây hoàn toàn không phải là cơ cấu phát triển bền vững mà tiểm ẩn nhiều nguy cơ xấu trong phát triển lâu dài của doanh nghiệp.